Дипломная работа по специальности: «Финансы и кредит» (стр. 9 )

Виды и наименование ресурсов	2001
Кол-во натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
1. Сырье и материалы	252000	23,95	6035400	167650
2. топливо	-
3. Электроэнергия	60000	0,45	27000
4. Тара	200	20	4000	111,11
5. Запасные части			5400	5400
6. Незавершенное производство				251,025
7. Готовая продукция на складе				97485,52
8. Прочие
Итого			6071800	655

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. , норма запаса по таре – 10 дней. Норматив запасов: 4000*10/360.

Норматив по запасным частям - 1,5% балансовой стоимости основных фондов.

Незавершенное производство: длительность цикла – 20 мин. Т. е. 1/72 суток.

7018958/360*1/72*(23,95+0,5(28,042-23,95))/28,042=251,025

Норматив по готовой продукции: себестоимость/360*норму запасов=7018958/360*5=97485,52

Виды и наименование ресурсов	2002
Кол-во натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
1. Сырье и материалы	259600	24,43	624	09
2. топливо	-	-	-	-
3. Электроэнергия	61800	0,459	28366,2
4. Тара	210	20,4	4284	119
5. Запасные части			5508	5508
6.Незавершенное производство				263,999
7. Готовая продукция на складе				759
8. Прочие
Итого			644	848

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. с учетом индекса цен 1,02 и индекса объема производства 1,03.

Незавершенное производство: 764/360/72*(24,429+0,5*(28,297-24,429))/28,297=263,999

Норматив по готовой продукции: 7640/360*5=759

Виды и наименование ресурсов	2003
Кол-во натуральных единиц	Цена единицы ресурса, руб.	Стоимость, руб. (Q)	Стоимость переходящего запаса, руб. (Т)
1. Сырье и материалы	264600	24,908	68	8
2. топливо	-	-	-	-
3. Электроэнергия	63000	0,468	29484
4. Тара	210	20,8	4368	121,33
5. Запасные части			5616	5616
6. Незавершенное производство				295,512
7. Готовая продукция на складе				349
8. Прочие
Итого			68	991

Электроэнергия рассчитана исходя из потребления за год 60 тыс. кВт и тарифа 0,45руб. за 1 кВт за 2001 год, индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

Тара – втулки 200 шт по цене 20 руб. индекса цен 1,04 и индекса объема производства 1,05.

Незавершенное производство: 8202600/360/72*(24,246+0,5*(27,98-24,216))/27,98=295,512

Норматив по готовой продукции: 7100/360*5=349

4. План маркетинговой деятельности.

В соответствии с условиями договоров купли-продажи канал распределения 90% продукции – производитель – потребитель. 10% продукции - производитель – розничный торговец – потребитель.

Выбор метода ценообразования предприятием основан на заранее определенном размере прибыли, поэтому при планировании цены использован метод «средние издержки + прибыль». Отпускная цена предприятия в 2001 г. составляла 35,4 руб., в 2002 г. 36 руб., в 2003 г. 37,2руб.

5. Организационный план.

 

Показатель оценки эффективности оргструктуры:

Кэ. ф.у.=1-Зу*Куп/Фо/Фв

Зу= (615800+237083)/22=38767,409

Куп = 5/22=0,227

Фо=7000/(360000+6071800)=1,156

Фв=6431800/22=545

К эфу=1-38767,409*0,227/1,156/545=0,974

В 2001 году показатель эффективности оргструктуры достаточно высок.

6. План по рискам.

Риск из-за потери прибыли (падения рентабельности) в результате неустойчивости спроса на продукцию рассчитан с использованием статистических методов.

Известно, что за предыдущие 5 лет уровень рентабельности на аналогичных производствах составлял 3%,4,5%, 5%, 6%, 8,5% .

Определяем средневзвешенную рентабельность: 3/5+4,5/5+5/5+6/5+8,5/5=5,76.

Определяем диспресию как сумму произведений всех квадратов разниц между фактической и средней их величиной на соответствующую величину вероятности данного события: (3-5,76)^2 /5+(4,5-5,76)^2 /5+(5-5,76)^2 /5+(6-5,76)^2 /5+(8,5-5,76)^2 /5=5,032

Рассчитываем стандартные отклонения как величину, соответствующую квадратному корню из дисперсии. Размер стандартного отклонения и есть уровень риска. Чем выше стандартное значение, тем рискованней проект:

Стандартное отклонение: корень квадратный из дисперсии: 2,243.

Это значит, что наиболее вероятное отклонение рентабельности продукции от ее средней величины составит +- 2,243%.

Однако защищенность проекта определяется 90% реализацией продукции по договорам.

7. Финансовый план.

Распределение чистой прибыли осуществляется исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и в фонд потребления 10% чистой прибыли.

Распределение чистой прибыли

(планирование средств фондов накопления и потребления)

Номер строки	Показатели	2001	2002	2003
Фонд накопления
1	Чистая прибыль	6	486	782
2	Источники формирования средств фонда накопления
2.1	Остатки средств фонда на начало планируемого периода (стр.6 предшествующего периода)
2.2	Амортизационные отчисления	72000,000	73440,000	74880,000
2.3	Отчисления от чистой прибыли 90%	040	838	304
2.4	Прирост устойчивых пассивов	88521,092	6245,195	7691,107
2.5	Долгосрочный кредит банка	-	-	-
3	Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4+ +стр.2.5)	132	033	411
4	Направления использования средств фонда накопления
4.1	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом
4.2	Затраты на приобретение основных фондов	000	7200,000	7200,000
4.3	Затраты на прирост оборотных средств		440	360
4.4	Погашение долгосрочного кредита банка (согласно договору)
5	Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)	000	440	36
6	Излишек средств (стр.3-стр.5)	60680,132	42757,593	051
7	Недостаток средств (стр.5-стр.3)
Фонд потребления
1	Чистая прибыль	600	486	782
2	Источники формирования средств фонда потребления
2.1	Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода (п.6 предшествующего периода)		60680,132	42757,593
2.2	Отчисления от чистой прибыли 10%	28906,560	30824,649	41294,478
2.3	Прочие поступления
2.4	Фонд оплаты труда	000	000	000
3	Всего источников (стр.2.1+стр.2.2+стр.2.3+стр.2.4)	160	1267	1853
4	Направления использования средств фонда потребления
4.1	Оплата труда
4.2	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников
4.3	Социальные и трудовые выплаты работникам
4.4	Премирование
5	Всего затрат (стр.4.1+стр.4.2+стр.4.3+стр.4.4)
6	Излишек средств (стр.3-стр.5)	160	1267	1853
7	Недостаток средств (стр.5-стр.3)

Размер устойчивых пассивов включает задолженность по оплате труда – 9 дней (зарплата выплачивается 10-го числа), задолженность бюджету 15 дней, нормальная задолженность поставщикам – 3 дня.