Программа государственного экзамена (стр. 16 )

№  п./п.	Название ресурса	Организация	Электронный адрес	Описание ресурса
1	Сoursera		https://www. coursera. org	Набор бесплатных онлайн-курсов ведущих университетов мира
2	Berkeley Webcast		http://webcast. berkeley. edu/	Полноценные сеты лекций по самым разным предметам.
3	MIT OpenCourseWare	МЭСИ	http://ocw. mit. edu	Учебные курсы, которые университеты выкладывают в общий доступ для свободного скачивания, ознакомления и распространения.
4	Электронные ресурсы библиотеки НИУ ВШЭ	НИУ ВШЭ	http://library. *****/e-resources/e-resources. htm	Базы данных Экономический журнал Высшей школы экономики

3.20 НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НиН)

3.20.1 Темы дисциплины

№ п/п	Тема дисциплины
1	Налог на доходы физических лиц
2	Отчетность налогоплательщиков и налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц
3	Налог на имущество физических лиц
4	Иные налоги и сборы, уплачиваемые физическими лицами
5	Налогообложение физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица

3.20.2 Перечень дидактических единиц

Состав и социально-экономическое значение налогов и сборов с физических лиц. Механизм исчисления и взимания налога на доходы физических лиц: категории плательщиков, объект налогообложения, необлагаемые доходы, порядок определения налоговой базы; состав, размеры и порядок предоставления налоговых вычетов, ставки налога, порядок исчисления и уплаты; обязанности налогового агента по налогу на доходы физических лиц; особенности налогообложения доходов по видам и категориям налогоплательщиков. Налогообложение имущества физических лиц; другие налоги и сборы с физических лиц. Особенности налогообложения физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью: порядок учета в налоговых органах, особенности исчисления и уплаты налога на доходы, таможенных платежей, единого социального налога и других. Контроль налоговых органов за правильностью исчисления и своевременностью уплаты налогов с физических лиц.

3.20.3 Список литературы

Основная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
1.  2.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
2.  3.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2013

Дополнительная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Налоги и налогообложение: Теория и практика	ИЦ РИОР	2013
2.		Налоги и налогообложение	ИД ФОРУМ	2013
3.	,	Налоги и налогообложение. Практикум	Вузовский учебник	2011
4.	, ,	Налоги и налоговая система Российской Федерации	ИНФРА-М	2009

Интернет - ресурсы

№ п/п	Интернет ресурс (адрес)	Описание ресурса
1.	www. *****	официальный сайт Минфина РФ
2.	www. *****	Федеральная налоговая служба Функции и задачи структурных подразделений министерства. Сведения о подаче налоговой отчетности и декларировании доходов. Налоговые правонарушения. Статистическая информация.
3.	www. *****	Бухучет, налогообложение и аудит РФ Cсылки (официальные органы, базы данных, продажа программных продуктов, периодика и др.). Каталог "Аудиторские фирмы России" с возможностью поиска по теме и ключевым словам. Справочная информация.
4.	www. *****	"Российский налоговый курьер" - журнал. Электронная версия последнего номера (материалы по налогообложению). Доступ к некоторым материалам только по подписке. Каталог фирм. Налоговый форум и др.
5.	www. *****	"Учёт, налоги, право" - еженедельная газета. Электронная версия финансово-правовой газеты.
6.	www. *****	"Бухгалтерский учет и налоги". Основы бухучета (законодательство, отчетность, налогообложение, аудит и пр.), особенности учета в малом бизнесе и в индивидуальном предпринимательстве. Справочная информация. Вакансии.
7.	www. *****/news	"УФНС РФ по г. Москве" - информация по налогам. Подборка новостей Управления Федеральной налоговой службы РФ г. Москве. Архив с 1999 года.

3.21 НАЛОГООБЛАЖЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ (НиН)

3.21.1 Темы дисциплины

№ п/п	Наименование раздела/темы дисциплины
1.	Тема 1. Основы налогообложения юридических лиц в РФ
2.	Тема 2. Налог на добавленную стоимость
3.	Тема 3. Налог на прибыль организаций
4.	Тема 4. Налог на доходы физических лиц
5.	Тема 5. Взносы во внебюджетные фонды
6.	Тема 6.Акцизы
7.	Тема 7. Водный налог
8.	Тема 8. Налог на добычу полезных ископаемых
9.	Тема 9. Налог на имущество организаций
10.	Тема 10. Транспортный налог
11.	Тема 11. Налог на игорный бизнес
12.	Тема 12. Земельный налог

3.21.2 Перечень дидактических единиц

Понятие юридического лица (ГК РФ), организации (НК РФ), обособленного подразделения организации, стационарного рабочего места, постоянного представительства иностранной организации. Юридические лица как субъекты налоговых отношений. Общая характеристика системы налогов и сборов c организаций в РФ. Специальные режимы налогообложения для юридических лиц. Правовое регулирование налогообложения организаций в РФ. Нормативная правовая база. Действие законодательных актов о налогах и сборах во времени.

Место и роль налога на добавленную стоимость (НДС) в налоговой системе. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период. Налоговый вычет. Возмещение НДС. Ставки НДС, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация. Особенности применения льгот по НДС.

Место и роль налога на прибыль организаций в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога. Классификация доходов и расходов организации для целей налогообложения прибыли. Амортизация. Определение даты получения доходов, совершения расходов при применении метода начисления и кассового метода. Налоговая декларация.

Место и роль налога на доходы физических лиц в налоговой системе РФ. Объекты налогообложения. Виды доходов и их классификация для целей налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Роль и функции взносов во внебюджетные фонды в реализации социальной политики государства. Общая характеристика Государственных внебюджетных фондов.

Облагаемый доход. Расчетная база. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих обложению. Расчетный период. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов.

Место и роль акцизов в налоговой системе РФ. Виды подакцизных товаров. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль водного налога в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль налога на добычу полезных ископаемых в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль налога на имущество организаций в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль транспортного налога в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль налога на игорный бизнес в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

Место и роль земельного налога в налоговой системе РФ. Объект налогообложения, налоговая база, ставки, льготы, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.

3.21.3 Список литературы

Основная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
2.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
3.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2013

Дополнительная литература