Программа государственного экзамена (стр. 9 )

Сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Пути совершенствования налогового администрирования по налогу на добычу полезных ископаемых.

Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база.

Налоговый период. Налоговые ставки.

Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Налоговая декларация.

Анализ изменения законодательной базы по налогу в период проведения налоговой реформы. Основные направления совершенствования налогового законодательства.

Плательщики сборов.

Объекты обложения.

Ставки сборов.

Порядок исчисления сборов.

Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок зачисления сборов.

Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения).

Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным лицензиям (разрешениям).

Совершенствование налогового администрирования взимания сборов.

Понятие пошлины. Ее отличие от понятия налога и сбора.

Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.

Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями и особенности её. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в арбитражных судах и особенности её уплаты. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Конституционным Судом РФ и конституционными (уставными) судами субъектов.

Размеры государственной пошлины за совершение нотариальных действий и особенности её уплаты.

Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами и особенности её уплаты.

Размеры государственной пошлины за совершение действий, связанных с приобретением гражданства Российской Федерации или выходом из гражданства Российской Федерации, а также с въездом в Российскую Федерацию или выездом из Российской Федерации и особенности её уплаты.

Размеры государственной пошлины за совершение уполномоченным федеральным органом исполнительной власти действий по официальной регистрации программы для электронных вычислительных машин, базы данных и топологии интегральной микросхемы.

Размеры государственной пошлины за совершение действий уполномоченными государственными учреждениями при осуществлении федерального пробирного надзора и особенности её уплаты.

Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий.

Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций, при обращении в суды общей юрисдикции, а также к мировым судьям, при обращении в арбитражные суды, при обращении за совершением нотариальных действий и при государственной регистрации актов гражданского состояния.

Основания и порядок возврата или зачета государственной пошлины. Особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

Совершенствование правовой основы взимания государственной пошлины.

Налог на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.

Плательщики налога. Неплательщики налога.

Объекты обложения.

Порядок исчисления налога российскими организациями. Методика исчисления налоговой базы. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества организаций за налоговый период. Методика расчета средней стоимости имущества организаций за отчетный период. Ставки налога. Исчисление суммы налога и суммы авансовых платежей. Порядок определения суммы налога, подлежащей внесению в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога. Уплата налога организациями, имеющими обособленные подразделения или имущество, находящееся на территории других субъектов РФ.

Льготы по налогу и их виды.

Региональные особенности взимания налога.

Порядок исчисления налога иностранными лицами, имеющими постоянные представительства или имущество на территории РФ.

Анализ изменения законодательной базы по налогу на имущество организаций. Совершенствование системы имущественного налогообложения организаций.

Основные понятия, используемые при налогообложении игорного бизнеса.

Место и роль налога на игорный бизнес в налоговой системе РФ. Направления налоговых платежей.

Налогоплательщики. Объекты обложения. Игровые столы. Игровые автоматы. Кассы тотализаторов. Кассы букмекерских контор. Регистрация объектов налогообложения в налоговых органах. Налоговые санкции за нарушение порядка регистрации.

Налоговая база. Налоговый период.

Ставки налога. Минимальный размер ставки налога в год.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Расчет суммы налога при изменении количества объектов налогообложения.

Анализ изменения законодательной базы по налогу на игорный бизнес.

Региональные особенности взимания налога. Проблемы и направления совершенствования налогового администрирования по налогу на игорный бизнес.

Плательщики налога и объект обложения. Транспортные средства не признаваемые объектом обложения. Налоговые базы. Налоговый период и ставки.

Порядок исчисления налога. Поправочный коэффициент.

Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей. Особенности и порядок уплаты налога физическими лицами.

Региональные особенности налога.

Анализ изменения законодательной базы по транспортному налогу. Проблемы взимания налога. Основные направления налогового администрирования по транспортному налогу.

Налогоплательщики.

Объекты налогообложения. Объекты, неподлежащие налогообложению. Методика исчисления налоговой базы. Ставки. Налоговый и отчётные периоды. Виды льгот по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей.

Кадастровая стоимость земли.

Региональные особенности взимания налога. Анализ изменения законодательной базы по земельному налогу. Совершенствование налогового администрирования по земельному налогу.

Место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ. Классификация специальных налоговых режимов. Временный характер.

Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения Цель и задачи системы. Состав системы (условия применения, система налогов, система налогового учета, налоговый контроль, налоговые санкции, бухгалтерский учет), функции, история развития, принципы построения.

Специальные налоговые режимы, применяемые в российской налоговой системе до вступления в силу Налогового кодекса. Проблемы применения специальных налоговых режимов и направления совершенствования российского законодательства.

Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единого сельскохозяйственного налога)

Налогоплательщики.

Порядок и условия перехода на уплату единого сельскохозяйственного налога и возврату к общему режиму налогообложения.

Объект налогообложения.

Порядок определения и признания доходов и расходов.

Налоговая база.

Налоговый период. Отчетный период.

Налоговая ставка.

Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Зачисление сумм единого сельскохозяйственного налога. Анализ и проблемы применения СНР.

Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения. Состав налогов, которые заменяет единый налог. Особенности ведения учета при применении упрощенной системы налогообложения.

Налогоплательщики. Состав субъектов, которые не вправе применять упрощенную систему налогообложения. Порядок и условия налога и прекращения применения УСН объекты налогообложения. Доходы и их состав. Расходы и порядок их определения. Расходы на приобретения основных средств и порядок их признания. Порядок признания доходов и расходов.

Налоговая база и особенности ее определения. Сумма минимального налога. Уменьшение налоговой базы на сумму убытка.

Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Направления зачисления сумм. Налоговый и бухгалтерский учет.

Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима налогообложения на УСН и с УСН на общий режим.

Анализ изменения законодательной базы по единому налогу. Проблемы применения упрощенной системы налогообложения.

Место и роль системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности в налоговой системе РФ.

Основные понятия, используемые при применении ЕНВД. Виды предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется СНР в виде ЕНВД. Состав налогов, которые заменяет ЕНВД.

Особенности ведения учета. Раздельный учет.

Понятие вмененного дохода и базовой доходности.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Порядок расчета налоговой базы. Налоговый период и ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога.

Анализ изменения законодательной базы по единому налогу на вмененный доход. Проблемы и направления совершенствования налогового администрирования при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Основные понятия: инвестор, продукция, произведенная продукция, раздел продукции, прибыльная продукция, компенсационная продукция, пункт раздела, цена продукции и цена нефти.

Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Уполномоченные представители налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений.

Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений.

Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений.

Особенности представления налоговых деклараций при выполнении соглашений. Особенности учета налогоплательщиков при выполнении соглашений. Особенности и проблемы проведения выездных налоговых проверок при выполнении соглашений.

3.9.3 Список литературы

Основная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
2.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2012
3.		Налоги и налогообложение	ЮНИТИ-ДАНА	2013

Дополнительная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Налоги и налогообложение: Теория и практика	ИЦ РИОР	2013
2.		Налоги и налогообложение	ИД ФОРУМ	2013
3.	,	Налоги и налогообложение. Практикум	Вузовский учебник	2011
4.	, ,	Налоги и налоговая система Российской Федерации	ИНФРА-М	2009

Интернет - ресурсы

№ п/п	Интернет ресурс (адрес)	Описание ресурса
1.	www. *****	официальный сайт Минфина РФ
2.	www. *****	Федеральная налоговая служба Функции и задачи структурных подразделений министерства. Сведения о подаче налоговой отчетности и декларировании доходов. Налоговые правонарушения. Статистическая информация.
3.	www. *****	Бухучет, налогообложение и аудит РФ Cсылки (официальные органы, базы данных, продажа программных продуктов, периодика и др.). Каталог "Аудиторские фирмы России" с возможностью поиска по теме и ключевым словам. Справочная информация.
4.	www. *****	"Российский налоговый курьер" - журнал. Электронная версия последнего номера (материалы по налогообложению). Доступ к некоторым материалам только по подписке. Каталог фирм. Налоговый форум и др.
5.	www. *****	"Учёт, налоги, право" - еженедельная газета. Электронная версия финансово-правовой газеты.
6.	www. *****	"Бухгалтерский учет и налоги". Основы бухучета (законодательство, отчетность, налогообложение, аудит и пр.), особенности учета в малом бизнесе и в индивидуальном предпринимательстве. Справочная информация. Вакансии.
7.	www. *****/news	"УФНС РФ по г. Москве" - информация по налогам. Подборка новостей Управления Федеральной налоговой службы РФ г. Москве. Архив с 1999 года.

3.10 БАНКОВСКОЕ ДЕЛО (ФКиБД)

3.10.1 Темы дисциплины

Наименование раздела/темы дисциплины

Тема1. Денежное обращение - основа банковской деятельности Тема 2. Сущность банковской деятельности. Тема 3. Развитие банковского дела. Современная банковская система России. Тема 4. Банк России – центральное звено банковской системы Тема 5. Основы организации деятельности кредитных организаций России Тема 6. Ресурсы банка. Формирование и использование собственных средств банка. Тема 7. Привлеченные средства и другие ресурсы банка. Тема 8. Финансовая структура и основные показатели деятельности банка. Тема 9. Платежная система России. Тема 10. Современные технологии безналичных расчетов. Тема 11. Кассовые операции банков. Тема 12. Кредитные операции банков. Тема 13. Особые формы кредитных отношений. Тема 14. Кредитная политика и организация кредитного процесса в банке. Тема 15. Операции банка с ценными бумагами Тема 16. Валютные операции и внешнеэкономическая деятельность банков. Тема 17. Банковский маркетинг Тема 18. Банковский менеджмент.

3.10.2 Перечень дидактических единиц

Деньги и их роль в условиях рыночной экономики. Денежная эмиссия и ее формы. Кредитные деньги. Кредитно-депозитная эмиссия.

Роль и место банков в экономике. Функции банков и задачи банковской деятельности. Место и роль банков на финансовом рынке. Банковские операции. Специфика активных и пассивных операций.

Зарождение и развитие банковского дела. Развитие банковского дела в России.

Банковская система России. Банковское законодательство России. Структура банковской системы. Стратегия развития банковского сектора России на современном этапе.

Цели, функции и организационная структура Банка России. Денежно-кредитная политика Банка России. Банковское регулирование и надзор.

Организационно-правовые основы создания и функционирования кредитных организаций. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности». Организационная структура коммерческого банка. Филиалы и представительства кредитной организации. Банковские объединения.

Структура ресурсов банка. Собственные средства (капитал) банка. Источники формирования капитала. Структура капитала банка. Достаточность капитала. Международные стандарты управления капиталом.

Депозиты до востребования. Срочные депозиты. Недепозитные источники формирования ресурсов. Выпуск векселей. Начисление процентов по вкладам и другим долговым обязательствам банка.

Финансовая структура банка. Структура и качество активов и пассивов банка. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях. Особенности учета активных и пассивных операций.

Основные показатели деятельности банков. Рейтинг коммерческих банков.

Платежная система России. Сущность и формы безналичных расчетов. ФЗ РФ «О национальной платежной системе».

Электронное денежное обращение. Система межбанковских расчетов. Вексель и вексельное обращение.

Экономическое содержание кассовых операций. Порядок ведения кассовых операций в РФ. Эмиссионно-кассовое регулирование ЦБ РФ. Организация налично-денежного оборота и кассовой работы в банке.

Кредит: сущность и функции. Виды и формы кредита. Методы кредитования и виды ссудных счетов. Условия кредитования.

Специфика долгосрочного кредитования. Особенности ипотечного кредитования и перспективы его развития в России. Факторинг, лизинг, международные кредиты.

Сущность и содержание кредитной политики банка. Процедура кредитования заёмщика. Оценка кредитоспособности заемщика. Подготовка и подписание кредитного договора. Обслуживание кредита.

Виды операций банков с ценными бумагами. Правовое регулирование работы банков с ценными бумагами.

Инвестиционная деятельность банка. Формирование и управление портфелем ценных бумаг.

Банки-участники валютного рынка. Основные валютные операции банков.

Экспортно-импортные операции банков. Взаимодействие с международными платежными системами.

Специфика банковского маркетинга. Анализ рынка банковских продуктов и услуг. Сегментация рынка. Инструменты маркетинга и их комбинация.

Специфика банковского менеджмента.

Финансовый менеджмент в банке. Управление активами и пассивами. Управление доходностью и рисками банковской деятельности. Особенности управления персоналом в банке.

3.10.3 Список литературы

Основная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Банковское дело, уч. пособие	МЭСИ	2011
2.		Банковское дело: уч-к для бакалавров	М.: ЮРАЙТ	2012
3.		Кредитный менеджмент в банке.- УМК	М.: ЕОАИ	2011

Дополнительная литература

№ п/п	Автор	Название	Издательство	Год
1.		Деньги, кредит, банки: учебник	М.: КНОРУС	2010
2.	Под ред. Г. Белоглазовой	Банковское дело: учебник	М.: Питер	2012
3.	Под ред.	Банковская система в современной экономике	М.: КНОРУС	2012
4.		Банковское дело: учебник	Банковский и биржевой информационный центр	2012

Интернет - ресурсы