Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов (стр. 9 )

Контрольная работа 2.

приобрело станок стоимостью 600000 руб. и сроком полезного использования пять лет. Предположим, что фирма приобрела его в декабре текущего года и ввела в эксплуатацию в декабре т. г.

Проанализируйте налоговые последствия альтернативных способов начисления амортизации:

1) по налоговому учету: линейным и нелинейным;

2) по бухгалтерскому учету: линейным, уменьшаемого остатка, сумме чисел лет срока полезного использования).

Заполните таблицы 12, 13.

Таблица 12

Влияние методов начисления амортизации на налог на имущество

организаций и на налог на прибыль

Показатель	Линейный	Уменьшаемого остатка	Сумме чисел лет
Налог на имущество организаций
Экономия налога на прибыль

Таблица 13

Экономия налога на прибыль при применении альтернативных

методов амортизации

Период	Линейный метод начисления амортизации	Нелинейный метод начисления амортизации
Размер амортизации	Экономия налога на прибыль	Размер амортизации	Экономия налога на прибыль
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Итого

Тема 6. Влияние договорной политики субъекта хозяйствования

на налоговую нагрузку

Контрольная работа 4.

Проанализируйте способы выплаты вознаграждения физическому лицу и налоговые последствия заключения различных форм договоров (таблица 14).

Таблица 14

Налоговые последствия различных способов выплаты вознаграждения физическому лицу, тыс. руб. в год

Наименование показателя	Выплаты физическому лицу осуществлены
по трудовому договору	по гражданско – правовому договору	в качестве дивидендов	в качестве материальной помощи	по гражданско – правовому договору как ИП (общ. режим)	по гражданско – правовому договору как ИП (на УСН, объект Д)
1. Доход организации	1500	1500	1500	1500	1500	1500
2. Доход физического лица	100	100	100	100	100	100
3. НДФЛ
4. Отчисления на социальные нужды
5. Налог на прибыль
6. АНН физического лица
7. АНН организации
8. АНН общая
9. Чистый доход физического лица
10. Чистая прибыль организации
11. Итого прибыль (доход)
12. ОНН физического лица
13. ОНН организации
14. ОНН общая

Предложите свои варианты.

7. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ

1. Существенные элементы налога и их характеристика

2. Налоговые льготы и особенности их применения.

3. Налоговое обязательство: условия его возникновения, изменения и прекращения.

4. Система налогов и сборов РФ.

5. Налогообложение физических лиц.

6. Налогообложение организаций.

7. Налогообложение организаций и предпринимателей.

8. Налогообложение организаций и физических лиц.

9. Понятие налоговой нагрузки и налогового бремени.

10. Методы расчета налоговой нагрузки.

11. Методика проведения налогового анализа.

12. Понятие специальных налоговых режимов.

13. Упрощенная система налогообложения: порядок ее применения.

14. Система налогообложения для определенных видов деятельности в виде уплаты ЕНВД

15. Патентная система налогообложения.

16.Преимущества и недостатки специальных налоговых режимов.

17.Налоговые последствия альтернативных способов учета по отдельным элементам учетной политики - метод начисления амортизации

18. Налоговые последствия создания резервов

19.Анализ участников договора и предмета договора.

20.Анализ вида деятельности иАнализ даты совершения операций, исполнение которых предусмотрено договором.

21.Анализ порядка определения и формирования цены договора.

22. Меры ответственности сторон по договору. Специальные положения и действия, которые стороны обязаны исполнить.

9. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Основная литература:

1. Нестеров производство: исчисление, уплата, возврат [Электронный ресурс] / Г. Г. Нестеров. - М.: Финансы и статистика, 20с. - Режим доступа: http://www. *****/index. php? page=book&id=86070

2. Расчеты с бюджетом [Электронный ресурс] / И. Зубарева. - М.: Лаборатория книги, 20с. - Режим доступа: http://www. *****/index. php? page=book&id=97227

3.Налоговый кодекс РФ

Дополнительная литература:

1. Худолеев и налогообложение : учеб. для студ. учеб. заведений сред. проф. образования, обуч. по спец. "Экономики и управления" - Москва : Форум, 2009.

2. Пансков и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" - Москва : Юрайт, 20с.

3. Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит" / ред. . - Москва : Юнити-Дана, 2010.

4.Практикум по налогам и налогообложению / ред. . – М.: КноРус, 2007.

Программное обеспечение и Интернет – ресурсы:

1. Научная электронная библиотека [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://*****

2. Официальный сайт ФНС РФ http://www.nalog.ru/

3. http://www.pravcons.ru/