Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов (стр. 1 )

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Финансово-экономический институт

КАФЕДРА ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА

ПРАКТИКУМ ПО МЕТОДИКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ

НАЛОГОВ И СБОРОВ

Учебно-методический комплекс. Рабочая программа

для студентов специальности 080107.65

«Налоги и налогообложение»

очной и заочной форм обучения

Тюменский государственный университет

2013

Лазутина по методике исчисления и уплаты налогов и сборов. Учебно-методический комплекс. Рабочая программа для студентов специальности 080107.65 «Налоги и налогообложение» очной и заочной форм обучения. Тюмень, 2013, 35 стр.

Рабочая программа составлена в соответствии с требованиями ГОС ВПО с учетом рекомендаций и ПрООП ВПО по специальности «Налоги и налогообложение»

Рабочая программа дисциплины опубликована на сайте ТюмГУ: Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www. umk. *****., свободный.

Рекомендовано к изданию кафедрой финансов, денежного обращения и кредита.. Утверждено проректором по учебной работе Тюменского государственного университета.

ОТВЕТСТВЕННЫЙ РЕДАКТОР: , к. э.н., доцент, заведующий кафедрой финансов, денежного обращения и кредита.

© ФГБОУ ВПО Тюменский государственный университет, 2013.

© , 2013.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА.. 4

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ План ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ... 6

3. СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ... 12

4. ТЕМЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ.. 14

5. МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОМУ ИЗУЧЕНИЮ ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ ДИСЦИПЛИНЫ... 18

6. ПРАКТИКУМ. ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ ТЕМЫ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ 20

7. ВОПРОСЫ ДЛЯ ПОДГОТОВКИ К ЗАЧЕТУ.. 33

8. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ... 34

1. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Цель и задачи дисциплины

Цель курса «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» – приобретение необходимых практических навыков исчисления действующих в России налогов и сборов и заполнения налоговых деклараций.

Задачами курса «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является апробация:

Ø методики исчисления существующих в РФ налогов и сборов;

Ø порядка исчисления и уплаты налогов и сборов;

Ø порядка заполнения налоговых деклараций по видам налогов и категориям налогоплательщиков.

Место дисциплины в профессиональной подготовке выпускников

Дисциплина «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» включена в раздел СД.00 «Специальные дисциплины» Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования специальности 080107 «Налоги и налогообложение».

Курс дисциплины «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» обеспечивает преемственность и гармонизацию изучения дисциплин учебного плана специальности. Для изучения дисциплины необходимы знания по экономической теории, математике, статистике, экономике организаций, финансам, денежному обращению и кредиту, бухгалтерскому учету, теории и истории налогообложения, федеральным налогам и сборам с организаций, региональным и местным налогам и сборам с организаций, налогообложению природопользования, налогообложению физических лиц, специальным налоговым режимам и др.

Требования к уровню освоения курса

В ходе изучения курса «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» студенты должны –

а) знать:

Ø перечень существующих в РФ налогов и сборов;

Ø плательщиков налогов и сборов;

Ø объекты налогообложения по налогами и сборам;

Ø порядок определения налоговой базы по налогам и сборам;

Ø налоговый и отчетные периоды по налогам;

Ø ставки налогов и сборов;

Ø особенности предоставления льгот по отдельным налогам и сборам;

Ø порядок исчисления и уплаты налогов и сборов;

Ø сроки уплаты налогов и сборов;

Ø методики определения налоговой нагрузки;

Ø пути оптимизации налоговой нагрузки.

б) уметь:

Ø определять объекты налогообложения по налогам и сборам;

Ø выявлять операции, не подлежащие налогообложению;

Ø находить налоговую базу по налогам и сборам;

Ø исчислять налоги и сборы;

Ø определять налоговую нагрузку;

Ø оптимизировать налоговую нагрузку;

в) иметь представление:

Ø об изменениях в законодательстве, регулирующем налогообложение в РФ;

Ø о влиянии налогов на хозяйственную деятельность субъектов хозяйствования;

Ø о перспективах реформирования налогов и сборов.

Формой контроля по дисциплине «Практикум по методике исчисления и уплаты налогов и сборов» является зачет, для подготовки к которому студентам рекомендуется ориентироваться на вопросы к зачету.

2. ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ИЗУЧЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Таблица 1

Тематический план для студентов очной формы обучения

№	Тема	Недели семестра	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.	Итого часов по теме	Итого количество баллов
Лекции	Семинарские (практические) занятия	Самостоятельная работа
1	2	3	4	5	6	7	8
	Модуль 1
1.	Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов	1,2		4	1	5	0 – 14
2.	Действующий механизм исчисления и уплаты налогов	3,4,5		6	1	7	0 – 16
3.	Налоговая нагрузка и методы ее расчета	6,7		4	1	5	0 – 15
	Всего			14	3	17	0 – 45
Модуль 2
4.	Специальные налоговые режимы и их влияние на налоговую нагрузку	8,9,10		6	1	7	0 – 16
5.	Влияние учетной политики организации на налоговую нагрузку хозяйствующего субъекта	11,12,13		6	1	7	0 – 16
6.	Влияние договорной политики субъекта хозяйствования на налоговую нагрузку	14,15,16		6	1	7	0 – 16
7.	Деловая игра «Рабочий день налогового консультанта»	17		2		2	0 – 7
	Всего			20	3	23	0 – 55
	Итого (часов, баллов):			34	6	40	0 – 100

Зачет – IV курс, 8 семестр

Таблица 2.

Тематический план для студентов заочной формы обучения

№	Тема	Виды учебной работы и самостоятельная работа, в час.	Итого часов по теме
Лекции	Семинарские (практические) занятия	Самостоятельная работа
1	2	4	5	6	7
	Модуль 1
1.	Теоретические основы по практике исчисления и уплаты налогов		1	4	5
2.	Действующий механизм исчисления и уплаты налогов		2	4	6
3.	Налоговая нагрузка и методы ее расчета		1	4	5
	Всего		4	12	16
	Модуль 2
4.	Специальные налоговые режимы и их влияние на налоговую нагрузку		2	4	6
5.	Влияние учетной политики организации на налоговую нагрузку хозяйствующего субъекта		2	4	6
6.	Влияние договорной политики субъекта хозяйствования на налоговую нагрузку		1,5	4	5,5
7.	Деловая игра «Рабочий день налогового консультанта»		0,5	6	6,5
	Всего		6	18	24
	Итого (часов, баллов):		10	30	40

Зачет –VI курс, 11 семестр