Сравнительный анализ "Продовольственной безопасности" в России и за рубежом (стр. 4 )

8. Интернет-представительство Президента Российской Федерации. URL: http://kremlin.ru/ (дата обращения: 30.05.2010).

9. Интернет-портал Министерства сельского хозяйства Российской Федерации.URL: http://mcx.ru (дата обращения: 10.05.2010).

10. Официальный сайт Комитета спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO). URL: www. coso. org (дата обращения: 10.05.2010).

11. Роль управляющей компании в АПК.//Молодежный предпринимательский Центр "Возрождение Сибири" URL: http://www. *****/docs/articles/role. doc (дата обращения: 05.06.2010).

12. Теория и практика финансового и управленческого учета в международных и национальных стандартах. URL: www. ***** (дата обращения: 25.04.2010).

КРЕДИТ КАК ВАЖНЕЙШИЙ ФИНАНСОВЫЙ

АСПЕКТ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОБЩЕСТВА

,

аспирант

Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Кредит является одной из самых сложных экономических категорий. В экономических явлениях он выступает как передача во временное пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме, а как вид движения ссудного капитала он выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.

В течение длительного времени кредит эволюционировал. Он выражался во многих формах, менял свои функции и значения. В экономической литературе можно встретить достаточно разные взгляды на трактовку сущности форм и видов кредита, а также на само понятие «кредит». Иногда смешиваются категории между понятием «ссуда» и «кредит». По мнению проф. , между этими терминами существует различие. Кредит является более широким понятием, которое предполагает наличие разных форм организации самих кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является только одной из форм организации кредитных отношений.

Банки ведут активную рекламу своих кредитных продуктов, объясняя их преимущество и характеризуя их свойства. Только при правильном представлении информации о продукте организация или физическое лицо может понять, что им интересен именно этот продукт.

В настоящее время физические лица часто не имеют финансовой грамотности и информированности о кредитной системе. Из-за большого количества кредитных продуктов не всегда легко принять правильное решение о выборе того или иного варианта из этих продуктов. Кроме того, сотрудники банка не всегда могут грамотно и быстро проинформировать клиента и помочь ему на взаимовыгодных условиях заключить кредитный договор.

Для юридических лиц банки могут представлять обширный ряд услуг. Причем, они могут предлагать список одинаковых услуг, а названия и условия предоставления этих услуг будут разными. По - этому важно развивать деятельность кредитных брокеров, консультантов, которые могли бы клиенту характеризовать ситуацию на региональном кредитном рынке и помогать в выборе наиболее выгодных решений.

В настоящее время большое распространение получил такой вид кредита как овердрафт. Он позволяет клиенту банка – заемщику снимать с овердрафтного счета средства не сразу, а по мере возникающих потребностей. Это позволит оптимизировать как сумму кредита, так и процент платы за него.

У этой формы кредита имеются следующие преимущества: с помощью него становится возможным беспрерывно осуществлять расчеты с конкурентами, при оформлении кредита нет необходимости в предоставлении банку бизнес - плана. Также овердрафты очень приемлемы для малого бизнеса. Эта форма кредита дает возможность предпринимателю малого бизнеса собирать деньги на счету организации для дальнейшего их вложения в расширение дела.

Отметим основные преимущества овердрафта для физических лиц по сравнению с обычными видами кредитования:

· снятие средств осуществляется по мере необходимости, в пределах установленного лимита;

· погашение кредита производится автоматически при пополнении банковского личного счета;

· начисление процентов производится на фактическую задолженность по кредиту.

Недостатки овердрафта, которые могут привести к штрафным санкциям:

· 1 раз в месяц необходимо в обязательном порядке погашать задолженность по кредиту овердрафту;

· в случае задержки заработной платы, уменьшения доходов возможно непогашение кредита в установленный период;

· пересмотр установленных лимитов овердрафта в связи с уменьшением доходов занимает определенное время, в результате чего возможно несвоевременное погашения овердрафта.

В настоящее время развивается и коммерческий кредит, с помощью которого представляется отсрочка платежа за приобретенные товары.

Развитие бизнеса и связанное с ним расширение собственности в виде недвижимого имущества привело к популяризации коммерческой ипотеки.

Этот кредит выдается предпринимателям, желающих приобрести нежилые помещения с оплатой в рассрочку.

Наряду с развитием и расширением банковского кредитования растут и остатки ссудной задолженности, чаще возникает неплатежеспособность клиентов, а, следовательно, и риски банков. В связи с этим проблема обеспечения возвратности кредитов для банков - одна из важнейших. Формирование системы критериев для оценки платежеспособности клиентов, гарантия возврата, санкции – это основные направления смягчения рисков.

Кредиты необходимы и населению, и организациям, и экономике в целом. Благодаря развитию кредитования заемщики могут повышать свой жизненный уровень, развивать производство, обеспечивать безопасность и комфортность жизни и т. д.

Но продуманная кредитная и заемная политика должна быть финансово безопасна как для банка, так и для его клиентов.

Список литературы:

1. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 01.01.2001 г. (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).

2. Положение «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 01.01.01 года (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П).

3. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 01.01.2001 г.

4. Анализ финансовой отчетности: учебник / Под ред. , . – М.: вузовский учебник, 2009.

5. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник / Под ред. . – М.: Вузовский учебник, 2009.

6. Экономический анализ инвестиционных проектов / Пер. с англ. Под ред. . – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007.

7. Ермаков коммерческого банка по кредитованию заемщиков. – Алес, 1995.

8. www. *****

9. www. *****

10. www. *****

11. kredit. *****

ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ В РОССИИ

,

аспирант

Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Практически каждая российская семья задается вопросом: как купить квартиру? Не все могут позволить себе крупное вложение средств для приобретения собственности. Поэтому самое оптимальное, но не всегда самое дешевое решение данного вопроса – приобретение жилья в кредит, под ипотеку. Конечно, прежде чем решиться на такой шаг, необходимо узнать о сути программы приобретения жилья через ипотечное кредитование как можно больше. Основная проблема современного общества заключается в финансовой неграмотности. Часто у потенциального заемщика нет четкого представления о порядке проведения оформления ипотечного кредитования; он не всегда достаточно осведомлен о мере ответственности перед банком.

Ипотека в России появилась в результате возникновения права частной собственности на землю. История ипотеки в России началась при императрице Елизавете Петровне в 18 веке. В конце 19 века работало 11 акционерных ипотечных банков. Главным по ипотеке в начале 19 века считался Московский народный банк, но, в результате октябрьских событий ипотечных банков не стало.

Фактически до 1995 года в России ипотечное кредитование ассоциировалось всего с двумя – тремя банками. Ипотечных программ было недостаточно, а процентные ставки составляли 14-15% годовых. Сегодня ипотека в России – это система долгосрочных кредитов, выдаваемых на приобретение жилья. Покупателю, выбравшему жильё, но не имеющему нужную сумму, необходимо внести первоначальный взнос, как правило, 10-30% от стоимости квартиры. Остальную сумму покупатель получает от банка в качестве ипотечного кредита. Срок возврата кредита на покупку квартиры в среднем 5-25 лет.

В условиях современного кризиса многие банки приостановили выдачу ипотечных кредитов, но самые «стойкие» продолжают практиковать данную сферу деятельности даже в жестких условиях финансовой нестабильности. Однако теперь, во время «таяния» кризисных проблем ипотечный рынок восстанавливается, и, по мнению многих экспертов, в 2012 году он полностью вернется к докризисным объемам.

К концу лета 2010 года стало ясно, что видимая либерализация на ипотечном рынке имеет довольно четко очерченные границы. Главным достижением стало снижение ставок по кредитам. Поскольку банковская ликвидность сейчас на пике, кредиторы позволили себе умерить аппетиты.

Другим позитивным для рынка результатом кризиса можно назвать широкое распространение плавающих ставок. Причем, горький опыт кризиса заставил использовать их более цивилизованно, устанавливая ограничение на максимальный уровень повышения. В России банки, предлагавшие плавающие ставки до кризиса, не посчитали нужным учесть этот существенный момент. В результате клиенты, позарившиеся на возможность сэкономить на плате за кредит, да и сами банки получили массу проблем, когда изменяемая база ставок в конце 2008 - начале 2009 года увеличилась в разы из-за паники на финансовых рынках.

Наиболее распространенные в России ипотечные программы – это кредиты на приобретение готовых квартир, как их называют банки в описании своих продуктов – «на вторичном рынке жилья». Кредиты различаются условиями - первоначальным взносом, кредитной ставкой, наличием комиссионных и обязательного дополнительного страхования. Существуют программы для отдельных категорий, такие, как «Молодая семья», «Военная ипотека». Кредиты бывают как с фиксированной, так и с переменной кредитной ставкой. Можно получить кредит на рефинансирование ранее полученного ипотечного кредита с целью улучшения условий.

Сегодня спектр предложений основных игроков рынка радует потенциальных ипотечных заемщиков разнообразием предложений. Практически повсеместно предлагаются кредиты на покупку квартир на этапе строительства, несколько реже, но все более часто попадаются предложения ломбардных кредитов - под залог имеющейся недвижимости, кредитов на приобретение загородного жилья, земельных участков. Финансовый кризис 2009 года породил две новые ипотечные программы: предоставление кредитов на приобретение жилья из-под залога у неплатежеспособных заемщиков и реструктуризацию кредитов на новых условиях с целью снижения кредитной нагрузки.

Если речь идет о программах Агентства по ипотечному жилищному кредитованию (АИЖК), то они развивают несколько программ: «Новостройка», «Материнский капитал», «Военная ипотека», «Переменная ставка», «Малоэтажное жилье». Если говорить о программе АИЖК ”Стандартный ипотечный кредит”, то максимальный размер кредита составляет 4 млн рублей, размер первоначального взноса от 10%. Максимальный срок кредита 30 лет. Кредитная ставка от 11.5% до 13.2% в зависимости от размера первоначального взноса и наличия страхования. В портфеле АИЖК находится около 15% общего объема задолженности по ипотечным кредитам, выданным в России.

Размер процентной ставки в настоящий момент определяется четырьмя ключевыми факторами: валютой кредита, величиной первоначального взноса, формой подтверждения доходов заемщика и срок кредита. Большинство игроков рынка объединяет общий подход: отечественные деньги дороже, чем иностранные, чем ниже первоначальный взнос и длиннее срок кредита - тем выше будет процентная ставка. В среднем разница составляет от 0,5% до 2%. Для счастливых обладателей "белых доходов" ставка по кредиту на 1 - 1,5 процентных пункта ниже, чем для "серых" заемщиков. Ряд банков установил единую ставку по кредитам, независимо от величины первоначального взноса, формы подтверждения доходов и срока кредита.

Состояние ипотечного рынка сейчас можно оценивать по-разному. Если говорить с точки зрения цифр – тенденция положительная. Во втором квартале 2010 года наблюдался рост выдачи ипотечных кредитов по сравнению с 2009 годом. По последним данным ЦБ, в России за полгода выдано 133 млрд. рублей ипотечных кредитов.

В 2010 году «двигателем прогресса» однозначно стала деятельность государства. Большинство антикризисных инструментов и мер по стимулированию кредитования используются в нашей стране впервые, поэтому результат во многом будет зависеть от того, насколько ответственно подойдут власти к их работе и усовершенствованию.

Ипотека в России проходит период восстановления, по окончании которого ( гг.) нам обещан «бурный рост». Удастся ли стране достигнуть этой цели – станет ясно в самое ближайшее время.

Развитие ипотечного рынка неразрывно связано с общим развитием финансовой системы и экономическим развитием страны в целом. Финансовая ситуация стабильна, кризис почти преодолен, поэтому развитию ипотечного кредитования как отрасли ничего не мешает. Нужно развивать систему рефинансирования, чтобы привлекать средства для ипотечного кредитования с рынка.

Список литературы:

1. ИПОТЕКА В РОССИИ - ТЕКУЩЕЕ СОСТОЯНИЕ. www.rusipoteka.ru

2. Альберт Ипполитов:генеральный директор ООО "РУСИПОТЕКА". **

3. Аналитический Центр компании «РУСИПОТЕКА», 01.11.2010 ежемесячный мониторинг ипотечного рынка (актуальность на 01.11.10). **

4. Недвижимость и ипотека. www. *****

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ОЦЕНКИ

КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КАК НАПРАВЛЕНИЕ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ

БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ

,

аспирант

Московского государственного университета экономики, статистики и информатики (МЭСИ)

Перемены в экономике России предполагают существенные изменения во взаимоотношениях банков с субъектами хозяйствования - предприятиями, организациями, другими банками. Кредитные организации, основными операциями которых являются кредитные, расчетные, депозитные, кассовые и другие, несут при их проведении самые разнообразные риски: невозврат выданного кредита, неуплату процентов по ссуде, риски расчетные, валютные, процентных ставок и т. п. Высокая рискованность банковских операций главным образом связана с условиями и результатами деятельности его клиентов.

Для экономики современной России большое значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для расширения производства и обращения продукции.

Кредитование как фундаментальная составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

Обладая значительными позитивными качествами, банковское кредитование в современной экономике России не реализовало их еще в полной мере. Коммерческие банки и организации пока не имеют возможности широко использовать кредит для развития своей деятельности. Как те, так и другие не в силах игнорировать риски, возникающие при совершении кредитных операций. Банки опасаются невозврата кредита и связанных с этим крупных потерь; организации зачастую не могут не только в достаточной мере гарантировать своевременное и полное погашение ссуды, но и использовать ссуду из-за низкой рентабельности своего производства и невозможности уплаты ссудного процента. Как следствие, несмотря на рост доли кредитов в активах коммерческих банков и их удельного веса как источника формирования оборотного капитала организаций, они все же имеют низкий удельный вес.

К сожалению, с точки зрения развития внешних источников информации о деятельности заемщиков отечественная практика банковского дела сильно отстает от практики экономически развитых западных стран. Несмотря на вступление в силу Федерального закона «О кредитных историях», формирование таких институтов, как кредитные агентства, кредитные бюро, централизованные базы данных финансовой отчетности и регистрации кредитных операций, происходит крайне медленно. Данный факт особенно настораживает в свете возрастающей роли кредитных агентств при определении кредитных рейтингов в соответствии с новыми требованиями Базельского комитета.

Также в нашей стране необходима разработка единой методической базы организации кредитования. В настоящее время эта база имеет незавершенный характер. В инструкциях по организации кредитования, рекомендованных коммерческим банкам, детально не прописан механизм выдачи и погашения ссуд. Банки нуждаются в нормативных документах, более подробно раскрывающих порядок планирования, процедуру кредитования и контроля за использованием кредита.

Финансовая устойчивость банка должна быть обеспечена квалифицированным выбором партнеров на внутреннем и внешнем рынках. Важнейшим этапом такого выбора является экономический анализ деятельности клиента. Анализ дает руководству банка информацию, позволяющую оценивать вероятность выполнения клиентом своих обязательств, т. е. его кредитоспособность. Финансовый анализ деятельности клиента должен осуществляться банком непрерывно, начиная с первого этапа - подготовки к заключению договора на обслуживание клиента. Особенно тщательным должен быть экономический анализ, особенно анализ кредитоспособности при заключении кредитных договоров. Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, их структурные сдвиги, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд.

В настоящее время в законодательстве РФ не содержится какого-либо определения кредитоспособности. В теории денег и кредита чаще всего под ней понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Однако такая трактовка не дает полного представления о сути рассматриваемого понятия. На недостаточную разработанность такого вопроса, как отражение сущности кредитоспособности в её определении, указывают многие ученые, в том числе . Таким образом, важной задачей является уточнение понятия кредитоспособности, поскольку его содержание накладывает определенный отпечаток на критерии и способы оценки заемщика.

Кредитоспособность следует понимать как стремление и возможность заемщика соблюсти принципы кредитования. Эта трактовка отличается от других, встречающихся в учебной литературе, по целому ряду позиций.

Во-первых, в предлагаемом определении не указана форма кредита, о возможности погашения и обслуживания которого свидетельствует кредитоспособность, поскольку это понятие характеризует любую форму кредита.

Во-вторых, в данном определении делается акцент на наличие у заемщика не только средств, условий и обстоятельств для совершенного обслуживания и погашения кредита, но и на желание это сделать, то есть оно содержит элемент доверия, присущий самой природе кредита как экономической категории. Поскольку в отношениях банков с крупными корпоративными клиентами доверие приобретает особое значение, в определении кредитоспособности обязательно должна быть ссылка на личностные факторы заемщика.

В-третьих, в предлагаемой трактовке актуализируется возможность заемщика соблюсти принципы кредитования, а не просто получить и погасить ссуду, как отмечают некоторые экономисты. Это актуально как для реализации принципа целевого использования кредита, так и для соблюдения последовательности кредитного процесса, так как вопрос о выдаче кредита решается только после анализа кредитоспособности.

В-четвертых, в рассматриваемом определении не отражен круг обязательств, о своевременности и полноте обслуживания и погашения которых свидетельствует кредитоспособность, поскольку это характеризует не суть понятия, а указывает на особенности кредитного анализа. Некоторые авторы расходятся во мнениях относительно состава обязательств, принимаемых во внимание при оценке кредитоспособности.

В-пятых, в определении опущены какие бы то ни было условия, при соблюдении которых заемщик мог бы считаться кредитоспособным, поскольку их разработка является методической задачей конкретного банка и определяется особенностями его кредитной политики. Поэтому определения кредитоспособности, содержащие перечень таких условий, возможно, признать некорректными.

Таким образом, кредитоспособность - сложное, многоаспектное понятие, требующее классификации. В явном виде в специальной литературе такая классификация не дается, хотя многие определения характеризуют отдельные виды кредитоспособности. Их систематизация считается важной задачей, так как позволяет коммерческому банку определить круг показателей, учитываемых при оценке конкретного заемщика.

Основная цель анализа кредитоспособности определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Рассматривая кредитную заявку, служащие банка учитывают много факторов. На протяжении многих лет служащие банка, ответственные за выдачу ссуд исходили из следующих моментов:

- дееспособности Заемщика;

- его репутация;

- способности получать доход;

- владение активами;

- состояния экономической конъюнктуры.

Для получения такого рода данных банку, разумеется, потребуется информация, характеризующая финансовое состояние фирмы. Это обусловливает необходимость изучения финансовых отчетов, возможности появления непредвиденных обстоятельств и положения со страхованием. Источниками информации о кредитоспособности Заемщика могут служить:

- переговоры с Заявителями;

- инспекция на месте;

- анализ финансовых отчетов;

- внешние источники.

Первым источником информации для оценки кредитоспособности хозяйственных организаций должен служить их баланс с объяснительной запиской к нему. Анализ баланса позволяет определить, какими средствами располагает предприятие, и какой по величине кредит эти средства обеспечивают. Однако для обоснованного и всестороннего заключения о кредитоспособности клиентов банка балансовых сведений недостаточно. Это вытекает из состава показателей. Анализ баланса дает лишь общее суждение о кредитоспособности, в то время как для выводов о степени кредитоспособности необходимо рассчитать и качественные показатели, оценивающие перспективы развития предприятий, их жизнеспособность. Поэтому в качестве источника сведений, необходимых для расчета показателей кредитоспособности, следует использовать: данные оперативного учета, техпромфинплан, сведения, накапливаемые в банках, сведения статистических органов, данные анкеты клиентов, информацию поставщиков, результаты обработки данных обследования по специальным программам, сведения специализированных бюро по оценке кредитоспособности хозяйственных организаций.

Нельзя не заметить и того, что при проведении активных операций коммерческие банки руководствуются нормами Банка России и внутренними, самостоятельно разрабатываемыми инструкциями и положениями, которые не лишены недостатков. Собственный регламент коммерческих банков по организации кредитования, расчету кредитоспособности клиентов часто носит формальный характер, находится в отрыве от теоретической базы и накопленного мирового и отечественного опыта в данной области.

Эта проблема относится не только к деятельности российских коммерческих банков. Известно, что до настоящего времени подходы отечественных и западных надзорных органов к вопросам оценки кредитоспособности заемщика с точки зрения ее места в системе управления кредитными рисками практически не различались — величина кредитного риска не ставилась в зависимость от надежности деятельности конкретного заемщика. Однако новые требования Базельского комитета по банковскому надзору кардинальным образом меняют сложившуюся практику. Увеличивается роль, отводимая банкам и рейтинговым агентствам при оценке кредитоспособности заемщика, которая начинает учитываться при определении достаточности капитала банка. Такие структурные сдвиги в мировой банковской деятельности оказывают влияние и на банковскую систему нашей страны. Принимая во внимание переход бухгалтерского учета российских банков на международные стандарты, в 2004 г. было введено в действие Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ей задолженности». Полагаем, что объективно сложившаяся реальность современного банковского общества диктует необходимость очередного переосмысления как теоретических, так и практических положений анализа одного из важнейших элементов кредитной системы — системы кредитования экономических субъектов.

Список литературы:

1. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 01.01.2001 г. (в ред. Федерального закона от 01.01.2001 г. ).