Деньги, кредит, банки (стр. 8 )

В зависимости от ссуженной стоимости различают следующие формы кредита: товарную, денежную, смешанную.

Товарная форма означает предоставление и возврат ссуженной стоимости в товарной форме. Денежная форма кредита возникает при передаче денежных средств в долг на условиях возвратности (кредит и его возврат с процентами в форме денег). Смешанная форма кредита предполагает выдачу кредита в денежной форме, а возврат – в товарной (или наоборот). Например: лизинг, коммерческий кредит.

В зависимости от субъектов кредитной сделки различают следующие формы кредита: банковский, государственный, ипотечный, лизинговый, коммерческий, потребительский.

Если кредитор и кредитополучатель являются резидентами одного государства, то это национальная форма кредита. Международная форма кредита предполагает, что один из участников кредитной сделки – иностранный субъект.

Цели получения кредита различны, объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать в виде производительной и потребительской форм кредита.

Производительная форма кредита предполагает использование его на цели производства и обращения. Потребительская форма используется для потребительских нужд населения.

В экономической литературе называют и другие формы кредита в зависимости от различных критериев их классификации.

2 Банковский кредит

Банковский кредит – это отношения по предоставлению банками во временное пользование заемщику ссудного капитала за определенную плату.

Классификация банковских кредитов ведется по ряду признаков:

1) по группам заемщиков: государственным структурам; кредит юридическим лицам; кредит населению (физическим лицам).

2) по срокам использования: краткосрочные (до 1 года); среднесрочные (от 1 до 5 лет); долгосрочные (свыше 5 лет).

3) по назначению: бюджетный; инвестиционный; торговый; сельскохозяйственный; потребительский.

4) по сфере функционирования: межбанковский; для субъектов хозяйствования.

5) по размерам: мелкие; средние; крупные.

6) по способу обеспечения: бланковые (необеспеченные); обеспеченные, т. е. застрахованные, гарантированные, залоговые.

7) по способу выдачи: платежные (когда кредитные ресурсы направляются непосредственно на оплату платежно-денежных документов); компенсационные (когда сумма кредитных ресурсов направляется на расчетный счет заемщика для использования на цели, предусмотренные кредитным договором).

8) по срокам погашения: срочные; досрочно погашаемые (с целью экономии); пролонгированные (кредиты, срок возврата которых продлен); просроченные (банковские кредиты, не возвращенные в срок, определенный кредитным договором).

Банковские кредиты могут быть:

- денежные, которые предоставляются, как правило, в безналичной форме в соответствии с кредитным договором;

- гарантийные, в виде обязательств банка гарантировать платежи клиента.

Денежные кредиты имеют следующие формы: контокоррентная, дисконтная, ломбардная.

Контокоррентная форма: при получении кредита заемщику открывается контокоррентный счет.

Дисконтная форма: кредит выдается под векселя, срок которых еще не истек. Кредит выдается сроком до трех месяцев. Процент по нему определяется учетной ставкой Национального банка.

Ломбардная форма: кредит представляется под залог движимого имущества и некоторых видов требований (ценные бумаги, ценные металлы, продукция, которая является объектом операций на товарных биржах).

Гарантийные кредиты имеют следующие формы: акцептную и авальную.

Акцептная форма: это согласие банка на оплату денежных или товарных документов в виде надписи на векселе или чеке. Суть в том, что банк, акцептуя вексель или чек, переведенный клиентом на него, обязуется оплатить его точно в срок. Клиент, со своей стороны, обязан за 1 – 2 дня (и ранее) до наступления платежа предоставить банку цену векселя плюс процент за услугу.

Авальная форма: кредит представляет собой поручительство банка по оплате клиентом пошлин, фрахтов, полученных товаров. Банк оформляет гарантийную надпись на векселе или выдает специальный документ, снабженный авалем банка. Если владелец аваля не сможет выполнить свои обязательства перед контрагентом, то банк-поручитель берет на себя оплату этих обязательств. За свою услугу банк взимает комиссионное вознаграждение.

До заключения кредитного договора банк обязан проверить правоспособность и оценить платежеспособность кредитополучателя. Для этого кредитополучатель – юридическое лицо представляет в банк (за исключением случаев, когда кредитополучателем является иной банк):

- бухгалтерскую отчетность за отчетный период, определенный банком;

- копии договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок (при осуществлении банком контроля за целевым использованием кредита).

Кредитополучатель-юридическое лицо, текущий (расчетный) счет которого открыт в ином банке, к указанному выше перечню документов дополнительно обязан представить:

-  копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

-  копию документа о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом производившим регистрацию;

-  карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом.

По усмотрению банка кредитополучатель обязан представить и другие документы.

Представленные кредитополучателем документы для получения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Основанием для заключения банком кредитного договора является решение о предоставлении кредита, принятое уполномоченным органом банка или уполномоченным должностным лицом банка в пределах установленных лимитов выдачи и (или) лимитов задолженности.

Запрещается выдача банком кредита кредитополучателю, имеющему просроченную (сомнительную) задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев предусмотренных законодательством.

Банк осуществляет проверку наличия у кредитополучателя просроченной (сомнительной) задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании документов, представленных кредитополучателем, перед заключением кредитного договора и в течение времени предоставления денежных средств с периодичностью, установленной локальным нормативным правовым актом банка.

При кредитовании физических лиц, за исключением индивидуальных предпринимателей, проверка наличия просроченной (сомнительной) задолженности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках может не осуществляться.

Обязательство банка по предоставлению кредита возникает с момента заключения кредитного договора либо с момента наступления события, определенного кредитным договором, если он заключен с отлагательным условием.

3 Государственный кредит

Государственный кредит – это кредит, при котором государство выступает чаще всего в качестве заемщика, а сам кредит приобретает вид государственного займа. Кредиторами выступают физические и юридические лица. Кредитополучателю данная форма кредита позволяет мобилизовать дополнительные денежные ресурсы на покрытие бюджетного дефицита.

В условиях развития инфляционного процесса государственные займы временно уменьшают платежеспособный спрос населения, так как из обращения изымается избыточная денежная масса.

Для кредиторов государственный кредит – форма сбережения, инвестирования средств в ценные бумаги, приносящая дополнительный доход. Велика гарантия выполнения кредитной сделки со стороны государства.

Государственный кредит бывает нескольких видов, что обусловлено рядом факторов:

1) В зависимости от характеристики кредитополучателя: централизованный (в качестве кредитополучателя выступает Совет Министров, Министерство финансов); децентрализованный (в качестве кредитополучателя выступают местные органы власти).

2) По месту получения: внутренний займ; внешний займ.

3) По срокам: краткосрочный (до одного года); долгосрочный (свыше одного года).

4) В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений: облигационный; безоблигационный (выпуск казначейских обязательств, векселей, кредитование Национальным Банком государственного бюджета).

Приобретая ценную бумагу, выпущенную правительством, необходимо обращать внимание на ее доходность, которая обусловлена видом ценной бумаги, ее номинальной величиной, сроком обращения, условиями выпуска, степенью риска.

Выделяют следующие виды риска:

1) кредитный риск связан с вероятностью того, что финансовые возможности эмитента (государства) уменьшатся, и он окажется не в состоянии выполнить свои финансовые обязательства;

2) рыночный риск связан с непредвиденными изменениями на рынке ценных бумаг, со снижением привлекательности правительственных ценных бумаг в качестве объекта вложения, продажа которых будет возможна только со скидкой или принудительно;

3) процентный риск – риск изменения процентных ставок и связанный с этим риск снижения их рыночной цены.

В процессе инвестиций в ценные бумаги следует соблюдать правило диверсификации вложений: риск серьезных потерь снижается путем распределения вложений между множеством разных ценных бумаг.

Ценные бумаги государства делятся на 2 группы:

1) бумаги, которые могут обращаться на вторичном рынке (казначейские векселя, облигации);

2) бумаги, не поступающие на вторичный рынок (сберегательные облигации; облигации, оформляющие внешний долг; облигации местных органов власти).

Распространение ценных бумаг среди населения происходит на добровольной основе и является альтернативой банковским вкладам. Погашение выпусков облигаций осуществляет Национальный банк, который обязуется возвратить их номинальную стоимость и выплатить процентный доход по ним.

4 Потребительский кредит

Потребительский кредит – это кредит, который выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд.

Потребительский кредит отличается от кредитов, предоставляемых предприятиям для производственных целей, по составу участников сделки, объектам, условиям предоставления, размеру процента и др.