(За счет средств ОМС не оплачиваются расходы по оплате контрактов (договоров) на строительство, приобретение (изготовление) объектов, относящихся к основным средствам, а также на реконструкцию, техническое перевооружение, расширение, модернизацию и дооборудование основных средств, кроме случаев, установленных нормативными правовыми актами Российской Федерации).
Проверить: постановку на учет, присвоение и наличие на оборудовании инвентарных номеров, нахождение в рабочем состоянии, использование на цели ОМС.
11 Использование средств РФПМ (в случае проверяемого периода до 2012 г.)
Отразить данные проверки о полученных средствах от СМО, перечисленных средствах поставщикам, полученных ценностях или услугах от поставщиков.
Данные в разрезе протоколов, сумм, наименованиях отразить в Приложение к акту №
12 Проверка соответствия отчетной формы №14-Ф (ОМС) «Сведения о поступлении и расходовании средств ОМС медицинскими учреждениями» данным
При проверке банковских, кассовых документов и формы , утвержденной (указать документ, кем утвержден, дату, №) установлено, что при ведении бухгалтерского учета соблюдаются требования раздельного учета средств бюджета, средств от предпринимательской деятельности и ОМС. Учет кассовых и фактических расходов ведется в разрезе статей и подстатей по кодам КОСГУ бюджетной классификации Российской Федерации соответствующих граф формы №14-Ф (в случае выявления нарушений – отразить конкретную информацию).
Ошибок при составлении отчета по форме за (год) не выявлено (в случае выявления нарушений – отразить конкретную информацию).
Указать соответствие (не соответствие и конкретную информацию по нарушению) данных формы данным бухгалтерского учета.
В Ы В О Д Ы
(В случае выявления нецелевого использования средств ОМС)
Проверкой банковских документов выявлено, что в нарушение (указывать пункты и документы) производилось использование средств ОМС не по целевому назначению на сумму руб., из них:
(По статьям, видам нарушений, указать период, когда допущено нарушение)
В соответствии с п.9 статьи 39 Федерального закона «Об обязательном медицинском страховании» -ФЗ, за использование средств не по целевому назначению начислен штраф в сумме руб. Расчет суммы средств, подлежащих возврату в бюджет ТФОМС МО (использование средств ОМС не по целевому назначению и штраф) представлены в Приложении № к акту проверки.
Всего (название МО) подлежит возврату в бюджет ТФОМС МО рублей
Также проверкой были выявлены нарушения организационного характера (написать подробно).
Приложения:
1.
2.
Акт составлен в двух экземплярах на ____ листах, приложения к Акту на ____ листах являются неотъемлемой частью Акта.
Председатель комиссии: (должность) _______________
(ФИО)
Члены комиссии:
(должность) _______________
(ФИО)
Руководитель медицинской организации (должность) _______________
(ФИО)
Главный бухгалтер _______________
(ФИО)
Один экземпляр Акта получил на …(листах): _______________
(ФИО)
Руководитель медицинской организации (должность) _______________
(ФИО)
Приложение
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 01.01.2001 №7
Руководителю СМО
П Р Е Д П И С А Н И Е
об устранении нарушений и недостатков
в проведении обязательного медицинского страхования граждан
Комиссия Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области (далее – ТФОМС МО) по проверке деятельности (наименование СМО ) (далее – СМО), действовавшая на основании приказа № ___ от «__» _______ 201_ г., выявила ряд нарушений и недостатков, представленных в Акте от «__» _______ 201_ г. в том числе:
1.________________________________________________________________________
2. ________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Ответственность СМО предусмотрена п. 6, 7 Договора о финансовом обеспечении ОМС от «___»________201_ г.
Мера ответственности по каждому виду нарушений предусмотрена Приложением № 3 к Договору о финансовом обеспечении ОМС от «___»________201_ г.:
1.________________________________________________________________________
2.________________________________________________________________________
3. ________________________________________________________________________
Санкции, штрафы, пени, средства ОМС, использованные не по целевому назначению перечисляются (возмещаются) СМО на расчётный счёт ТФОМС МО из собственных средств, в течение десяти рабочих дней, со дня получения настоящего Предписания.
С целью устранения выявленных нарушений и недостатков в деятельности СМО,
предписываю:
1. Устранить выявленные нарушения и недостатка, отмеченные в Акте.
2. В соответствии с финансовыми санкциями, предусмотренными Приложением № 3 к Договору, в десятидневный срок с момента получения Предписания, перечислить ________ руб. по указанным реквизитам:
Наименование получателя: УФК по Московской области (Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Московской области, )
Банк получателя - Отделение Московского главного территориального банка управления Банка России г. Москва, 705
Бик банка 044583001
Счёт 40101810600000010102
КД 395 1 16 20040 09 0000 140
В платёжном поручении указывать в поле 104 (Код дохода), в поле 105 (Код организации по ОКАТО).
В соответствии с п.15 Приложения №3 к договору о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от «___» _______ № _____ за несвоевременное возмещение СМО средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в бюджет ТФОМС МО взимается пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день возникновения нарушения срока перечисления средств в бюджет ТФОМС МО, от несвоевременно возмещенной суммы за каждый день сверх установленного срока.
3. Представить в ОК СМО КРУ ТФОМС МО в срок до «__» ________ 201_ г. План мероприятий по устранению нарушений и недостатков в деятельности СМО, отражённых в Акте проверки, и исполнению настоящего Предписания, с указанием ответственных исполнителей и сроков исполнения. Представить документы, подтверждающие устранение нарушений в установленные Планом сроки.
Директор
Исполнитель:
Приложение
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 01.01.2001 №7
Руководителю МО
П Р Е Д П И С А Н И Е
об устранении нарушений в использовании средств обязательного
медицинского страхования, выявленных в ходе проверки
с ________ 201 __ г. по _______ 201 __ г.
Комиссия ТФОМС МО по осуществлению контроля за целевым использованием средств обязательного медицинского страхования в (наименование медицинской организации), действующая на основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от _______ 20__ №______ выявила ряд нарушений, представленных в Акте проверки от ____.20__.
В целях устранения выявленных нарушений предписываю:
1. Средства ОМС, использованные не по целевому назначению в сумме ________ руб., (прописью) за период (указать годы) восстановить путем возврата в бюджет ТФОМС МО в течение 10 рабочих дней со дня предъявления настоящего Предписания.
Направить в адрес ТФОМС МО письменную информацию и копии документов, подтверждающих восстановление средств ОМС.
2. В соответствии с ч.9 ст.39 Федерального закона -ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» » (в редакции Федерального закона -ФЗ) уплатить штраф в сумме ______ руб. в бюджет ТФОМС МО.
В случае неуплаты средств ОМС, использованных не по целевому назначению в сумме _____ руб. в течение 10 рабочих дней со дня предъявления настоящего Предписания, начисляются пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций за каждый день просрочки.
3. В срок до _________________ направить в адрес ТФОМС МО план мероприятий с указанием ответственных лиц и сроков исполнения.
Реквизиты:
Наименование получателя: УФК по Московской области (Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Московской области, )
Текущий счет 40101810600000010102
Банк Получателя: Отделение Московского ГТУ Банка России г. Москва, 705
КД 395 116 32000 09 0000 140
Назначение платежа: возврат средств, использованных не по целевому назначению по средствам обязательного медицинского страхования, согласно Акта проверки от _______.20___.
КД 395 116 20040 09 0000 140
Директор
Исполнитель:
Приложение
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 01.01.2001 №7
Руководителю МО
П Р Е Д П И С А Н И Е
об уплате пени по средствам ОМС по акту проверки
(Наименование медицинской организации)
от 00.00.201 года
В соответствии с частью 9 статьи 39 Федерального закона -ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (в редакции Федерального закона -ФЗ) Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (далее ТФОМС МО) предписывает уплатить пени за несвоевременный возврат в бюджет ТФОМС МО суммы нецелевого использования средств в размере ______ руб. (прописью) по указанным реквизитам. Расчет пени представлен в приложении.
Реквизиты оплаты:
Получатель УФК по Московской области (Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Московской области, )
Банк получателя Отделение Московского ГТУ Банка России г. Москва 705
БИК банка 044583001
Счет 40101810600000010102
КД 39511620040090000140
Обязательно в платежном поручении указывать в поле 104 (Код дохода), в поле 105 (Код организации по ОКАТО).
Примечание: Возврат осуществляется отдельными платежными поручениями – нецелевой расход, штраф, пени.
Директор
Исполнитель:
Приложение
к Порядку контроля,
утвержденному
приказом ТФОМС МО
от 01.01.2001 №7
РЕЕСТР
актов проверок использования средств обязательного медицинского страхования
№ п/п | Наименование СМО, МО | Направление проверки | Дата, номер документа | Сумма | Исполнение предписания (№, дата пл. поручения) | ||
Нецелевое использование средств, руб. | Штрафы, руб. | Пени (по акту проверки деятельности), руб. | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
1. | |||||||
2. |
Руководитель ФИО
Исполнитель:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 |
