Порядок контроля деятельности страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования и использования средств обязательного медицинского страхования медицинскими ораганизациями (стр. 9 )

Начальник Контрольно-ревизионного Управления

Начальник Управления вневедомственной экспертизы

и защиты прав застрахованных

Начальник Управления организации ОМС и

сопровождения национального проекта

в сфере здравоохранения

Начальник Управления информационного

обеспечения

Приложение

к Порядку контроля,

утвержденному

приказом ТФОМС МО

от 01.01.2001 №7

ПРОГРАММА

ПРОВЕРКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ МЕДИЦИНСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

№ п/п	Проверяемые вопросы
1	2
1.	Проверка наличия правоустанавливающих документов, а также документов, разрешающих медицинскую деятельность и регламентирующих работу в системе ОМС:
1.1.	- проверка правоустанавливающих документов, наличие лицензий медицинской организации на право осуществления ею определенных видов медицинской деятельности, сроки ее действия и виды медицинской помощи и услуг, указанные в лицензии.
2.	Проверка обоснованности получения средств медицинской организацией на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию:
2.1.	- правильность составления заявок на авансирование медицинской помощи (в размере до пятидесяти пяти процентов в соответствии с договором на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию) и своевременность направления указанных заявок (в срок до 10 числа текущего месяца);
2.2.	- правильность и своевременность представления медицинской организацией в страховые медицинские организации реестра счетов и счета на оплату медицинской помощи, оказанной застрахованным лицам (в течение пяти рабочих дней месяца, следующего за отчетным);
2.3	- соответствие размера полученных средств на оплату медицинской помощи стоимости оказанной медицинской помощи в представленных медицинской организацией реестрах счетов и счетах на оплату медицинской помощи (с учетом результатов контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления.
3.	Проверка соблюдения порядка учета и использования медицинской организацией средств обязательного медицинского страхования, полученных за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования:
3.1.	- наличие отдельного аналитического учета средств, полученных медицинской организацией по направлениям их использования;
3.2.	- проверка расходов на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда: правильность начисления и выплаты заработной платы в соответствии с установленными ставками, должностными окладами и фактически отработанным временем, обоснованность выплат различных надбавок и доплат за совмещение профессий и должностей, осуществление уплаты налогов и страховых взносов, установленных законодательством Российской Федерации;
3.3.	-проверка расходов на приобретение лекарственных препаратов, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов и прочих расходов в соответствии с утвержденной сметой расходов (финансовым планом);
3.4.	- соблюдение процедур, предусмотренных Федеральным законом от 01.01.2001 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд" при определении поставщиков лекарственных препаратов и расходных материалов, мягкого инвентаря, продуктов питания и прочих материальных запасов, заключение и исполнение государственных (муниципальных) контрактов, соблюдение сроков поставки и оплаты.
4.	Проверка банковских и кассовых операций (сплошным методом):
4.1.	-правильность отражения доходов и расходов согласно действующей бюджетной классификации;
4.2.	-соблюдение порядка ведения кассовых операций и учета наличных денежных средств (в части средств обязательного медицинского страхования);
4.3.	-своевременность оприходования наличных денежных средств обязательного медицинского страхования, поступающих из банка и других источников, а также их целевое использование;
4.4.	-наличие документов и достоверность содержащихся в них данных, являющихся основанием для списания расходов по кассе;
4.5.	-законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского страхования, обеспечение сохранности денежных средств; наличие, продолжительность и размеры дебиторской и кредиторской задолженности;
5.	Проверка учета материальных ценностей, приобретенных за счет средств ОМС:
5.1.	- своевременность, полнота и правильность оприходования материальных ценностей;
5.2.	-сохранность, учет и списание материальных ценностей;
6.	Проверка своевременности и достоверности отчетов об использовании средств на финансирование мероприятий программы обязательного медицинского страхования данным бухгалтерского учета:
6.1.	-сопоставление показателей отчетности ф.14-ф с данными бухгалтерского учета;
7.	Обобщение и оформление результатов проведенной проверки.

Приложение

к Порядку контроля,

утвержденному

приказом ТФОМС МО

от 01.01.2001 №7

ПРОГРАММА

ПРОВЕРКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СРЕДСТВ НАПРАВЛЕННЫХ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРОГРАММЫ «МОДЕРНИЗАЦИЯ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ НА 2011-2012 ГОДЫ» МЕДИЦИНСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ

№ п/п	Проверяемые вопросы
1	2
1.	Проверка наличия правоустанавливающих документов и документов, разрешающих медицинскую деятельность и регламентирующих работу в сфере ОМС;
1.1.	- лицензии на оказание медицинской помощи в рамках проведения мероприятий Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации 14-летних подростков).
2.	Проверка соблюдения порядка учета и использования средств программы модернизации;
2.1.	- обеспечение обособленного учета поступления и расходования средств программы модернизация;
2.2.	- обеспечение отдельного аналитического учета средств, полученных медицинскими организациями по направлениям их использования.
3.	Проверка использования средств программы модернизации здравоохранения на внедрение стандартов медицинской помощи, повышение доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе врачами-специалистами;
3.1.	- проверка обоснованности и своевременности составления заявок, представляемых в СМО, в соответствии с реестрами счетов и счетов на оплату медицинской помощи;
3.2.	- дополнительные соглашения к трудовым договорам, заключенные между медицинской организацией и ее работниками в части реализации Программы модернизации;
3.3.	- локальные документы, определяющие порядок и условия оплаты труда медицинских работников в рамках реализации мероприятий Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации 14-летних подростков);
3.4.	- наличие документов о профессиональной подготовке медицинских работников (диплома, сертификата), оказывающих амбулаторную медицинскую помощь в рамках проведения мероприятий Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации 14-летних подростков);
3.5.	- обоснованность начисления заработной платы, правильность ее расчетов и сроков выплаты, осуществление уплаты налогов и страховых взносов, установленных законодательством Российской Федерации;
3.6.	- соблюдение процедур, предусмотренных Федеральным законом от 01.01.2001 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнения работ, оказания услуг для государственных и муниципальных нужд" при определении поставщиков лекарственных средств и расходных материалов, мягкого инвентаря, продуктов питания и прочих материальных запасов в рамках реализации Программы модернизации по внедрению стандартов оказания медицинской помощи, повышению доступности амбулаторной медицинской помощи, в том числе предоставляемой врачами-специалистами, (включая мероприятия по проведению углубленной диспансеризации подростков), заключение и исполнение государственных (муниципальных) контрактов, соблюдение сроков поставки и оплаты.
4.	Проверка своевременности составления и достоверности отчетов об использовании - - средств на финансирование мероприятий программы модернизации здравоохранения данным бухгалтерского учета;
4.1.	- сопоставление показателей отчетности с данными бухгалтерского учета.
5.	Проверка банковских и кассовых операций (сплошным методом);
5.1.	- правильность отражения доходов и расходов согласно действующей бюджетной классификации Российской Федерации;
5.2.	- соблюдение порядка ведения кассовых операций и учета наличных денежных средств (в части средств обязательного медицинского страхования);
5.3.	- своевременность оприходования наличных денежных средств обязательного медицинского страхования, поступающих из банка и других источников, а также их целевое использование;
5.4.	- наличие оправдательных документов и достоверность содержащихся в них данных, являющихся основанием для списания расходов по кассе;
5.5.	- законность произведенных расходов в части средств обязательного медицинского страхования, обеспечение сохранности денежных средств.
6.	Проверка учета материальных ценностей, приобретенных за счет средств, программы модернизации здравоохранения;
6.1.	- своевременность, полнота и правильность оприходования материальных ценностей;
6.2.	- сохранность, учет и списание материальных ценностей.
7.	Обобщение и оформление результатов проведенной проверки.

Приложение