Финансовые ресурсы (стр. 7 )

Табл. 2.5.

Динамика и структура среднегодовой суммы финансовых ресурсов предприятия в 2012-2013 гг, тыс. руб

Источник финансовых ресурсов	Среднегодовая сумма	Структура капитала,  %
2012 год	2013 год	измене-ние	2012 год	2013 год	измене-ние
1	2	3	4	5	6	7
Собственные финансовые ресурсы	9369	14073	4704	46,1	43,7	-2,4
Заемные финансовые ресурсы	10956	18106	7150	53,9	56,3	2,4
Итого	20325	32179	11854	100,0	100,0	-

На анализируемом предприятии за 2013 год (см. таблицу 2.5) увеличилась сумма заемного капитала на 7150 тыс. руб, а сумма собственного капитала увеличилась на 4704 тыс. руб. По структуре доля собственных источников средств снизилась на 2,4  %, а заемных средств соответственно увеличилась на 2,4  %, что свидетельствует о повышении степени финансовой зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов.

Табл. 2.6.

Динамика изменения собственных финансовых ресурсов

Источник собственных финансовых ресурсов	Сумма на конец года, тыс. руб	Изменения, тыс. руб	Темп роста,  %
2011  год	2012  год	2013 год	2012 год по срав. с 2011 г	2013 год по срав. с 2012 г	2013 год по срав. с 2011 г
1	2	3	4	5	6	7	8
Уставный капитал	4	6000	6000	5996	0	5996	3872,9
Добавочный капитал	0	2793	2793	2793	0	2793	100,0
Резервный капитал	0	328	328	328	0	328	100,0
Нераспределенная прибыль	6559	3053	6850	-3506	3797	291	102,2
Итого	6563	12174	15971	5611	3797	9408	156,0

Данные, приведенные в таблице 2.6 показывают изменения в размере и структуре собственного капитала. По состоянию на конец 2011 г собственный капитал предприятия был представлен уставным капиталом в размере 4 тыс. руб и нераспределенной прибылью в размере 6559 тыс. руб.

В 2012 г уставный капитал предприятия был увеличен на 5996 тыс. руб и составил 6000 тыс. руб. Также было осуществлено дополнительное вложение капитала на сумму 2793 тыс. руб. Был создан резервный фон, который составил 328 тыс. руб. Часть чистой прибыли и нераспределенной ее суммы была предприятием использована на реинвестирование (приобретены основные фонды), в результате чего остаток нераспределенной прибыли составил 3053 тыс. руб.

Рис. 2.4. Динамика изменения собственных финансовых ресурсов

В итоге сумма собственного капитала по состоянию на конец 2012 г увеличилась по сравнению с прошлым годом на  5611 тыс. руб. В 2013 г произошло увеличение собственного капитала по сравнению с прошлым годом на 3797 тыс. руб – на сумму нераспределенной прибыли.

Табл. 2.7.

Динамика и структура среднегодовой суммы собственных финансовых ресурсов, тыс. руб

Источник собственных финансовых ресурсов	Наличие средств	Структура средств,  %
2012 год	2013 год	измене-ние	2012 год	2013 год	измене-ние
1	2	3	4	5	6	7
Уставный капитал	3002	6000	2998	32,0	42,6	10,6
Добавочный капитал	1397	2793	1396	14,9	19,9	5,0
Резервный капитал	164	328	164	1,8	2,3	0,5
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)	4806	4952	146	51,3	35,2	-16,1
Итого	9369	14073	4704	100	100	-

Данные, приведенные в таблице 2.7 показывают изменения в размере и структуре среднегодовой суммы собственных финансовых ресурсов:

- величина уставного капитала выросла на 2998 тыс. руб, а его доля в собственном капитале выросла на 10,6 % и составила 42,6 %. Увеличение уставного капитала было осуществлено по решению собрания участников за счет расширение круга участников общества;

- величина дополнительного вложенного капитала выросла на 1396 тыс. руб, при этом его доля выросла на 5 % и составила 19,9 %. Причиной роста дополнительного вложенного капитала явилась дооценка основных средств предприятия и получение в безвозмездной форме основных средств;

- величина резервного капитала выросла на 164 тыс. руб, а его доля увеличилась на 0,5 % и составила 2,3 %. Рост резервного капитала произошел за счет нераспределенной прибыли предприятия;

- величина нераспределенной прибыли выросла на 146 тыс. руб, а ее доля снизилась на 16,1 % и составила 35,2 %. Причиной роста прибыли является повышение эффективности деятельности предприятия.

Рис. 2.5. Структура собственных финансовых ресурсов предприятия рассчитанной по среднегодовой стоимости в 2013г

Далее проведем анализ структуры заемного капитала, который необходим для дальнейшего анализа эффективности использования капитала предприятия и оценки перспектив его наращивания.

Табл. 2.8.

Динамика изменения заемных и привлеченных  финансовых ресурсов

Источник финансовых ресурсов	Сумма на конец года, тыс. руб	Изменения, тыс. руб	Темп роста,  %
2011  год	2012  год	2013 год	2012 год по срав. с 2011 г	2013 год по срав. с 2012 г	2013 год по срав. с 2011 г
1	2	3	4	5	6	7	8
Долгосрочные обязательства, всего	507	47	1481	-460	1434	974	170,9
- в т. ч. отложенные налоговые обязательства	507	47	1481	-460	1434	974	170,9
Краткосрочные обязательства, всего	7881	13468	21216	5587	7748	13335	164,1
В т. ч.
- краткосрочные кредиты банков	0	8720	10283	8720	1563	10283	117,9
- кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	4393	4250	9677	-143	5427	5284	148,4

Продолжение табл.2.8.

1	2	3	4	5	6	7	8
- краткосрочные обязательства  перед бюджетом	879	185	34	-694	-151	-845	19,7
- краткосрочные обязательства  по внебюджетным платежам	14	8	0	-6	-8	-14	0
- краткосрочные обязательства  по страхованию	12	99	48	87	-51	36	200
- краткосрочные обязательства  по оплате труда	35	204	105	169	-99	70	173,2
- краткосрочные обязательства  по внутренним расчетам	2558	0	0	-2558	0	-2558	-
- прочие краткосрочные обязательства	0	2	1069	2	1067	1069	548,0
Итого	8388	13515	22697	5127	9182	14309	164,5