Учебно-методический комплекс учебной дисциплины «Теория финансов» (стр. 5 )

Потенциально финансы обладают большими возможностями влияния на экономику. Связано это, по меньшей мере, с двумя обстоятельствами. Во-первых, с тем, что, будучи категорией распределения, финансы обслуживают воспроизводственный процесс в целом. Сфера их влияния не исчерпывается только областью стоимостного распределения, а распространяется и на другие стадии воспроизводства. Во-вторых, финансы обладают потенциальным свойством катализатора экономических процессов, вытекающим из распределительной их природы.

Выступая в качестве инструмента управления экономикой, финансовые отношения способны количественно и качественно влиять на общественное производство.

Количественное влияние  характеризуется пропорциями мобилизуемых, распределяемых и используемых финансовых ресурсов. Или другими словами, возможности количественного воздействия на общественное производство определяются объемом и структурой финансовых ресурсов, непосредственно связанных с уровнем развития производства и его эффективностью. Чем крупнее масштабы производства и выше его эффективность, тем больше при прочих равных условиях объемы мобилизуемых и используемых финансовых ресурсов.

Качественное  воздействие финансов на воспроизводственный процесс зависит от конкретных форм организации финансовых отношений. При качественном воздействии важна не только сама по себе величина финансовых ресурсов, но и то, каким образом они формируются, в каких формах и на каких условиях происходит их движение и использование. Качественное  воздействие связано с превращением финансов в стимул развития экономики.

Воздействие финансов на воспроизводственный процесс реализуется через механизмы финансового обеспечения и финансового регулирования.

Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса – это покрытие воспроизводственных затрат за счет финансовых ресурсов, аккумулируемых субъектами хозяйствования и субъектами органов государственной власти и местного самоуправления.

Финансовое регулирование представляет собой экономическое воздействие на воспроизводственный процесс, связанное с максимально эффективным использованием ресурсов.

Финансовое обеспечение и финансовое регулирование, являясь взаимосвязанными сторонами единого распределительного процесса, реализуется одновременно в системе рыночных отношений. 

Государственное финансовое регулирование.

Финансовое воздействие  на экономику связано с деятельностью государства. Вопрос о месте и роли государства в современной экономике является основным, как в теории, так и в практике. Государство – это субъект управления, который обеспечивает организацию и функционирование всех элементов социально-экономической системы. Роль государства в экономике связана с решением следующих задач:

решением проблемы несовершенства рынка (государственное вмешательство в экономику признается оправданным только в тех случаях, когда рынок не работает или не обеспечивает оптимального использования ресурсов с позиции общественных интересов, то есть государство ликвидирует «провалы рынка»); обеспечением справедливого распределения ресурсов в обществе через  перераспределение доходов (рыночное распределение доходов может порождать большее социальное неравенство, чем это желательно для общества). Следовательно, задачей государства является обеспечение достойного уровня жизни для тех слоев населения, которые имеют недостаточные доходы в рамках рыночной системы или не имеют их вообще (пенсионеры, инвалиды); поддержание экономической стабильности посредством макроэкономической политики (регулирование общеэкономического равновесия, предотвращение и сглаживание негативных проявлений экономических циклов, оптимизация воспроизводственной, отраслевой и территориальной структуры хозяйства, антиинфляционные меры, обеспечение экономического роста, создание условий для накопления капитала и др.) предоставлением так называемых «общественных благ» (обеспечение национальной обороны; выработка законов и судебное делопроизводство; охрана правопорядка и собственности; создание инфраструктуры; образование, наука, культура; управление государством); устранением отрицательных экстерналий – «внешних эффектов» (пример, загрязнение окружающей среды, которое влечет дополнительные издержки для общества).

Государственное регулирование экономики – это процесс воздействия органов государственной власти на отдельные элементы внутреннего и внешнего рынка посредством макро - и микроэкономических регуляторов.

С помощью макроэкономических регуляторов решаются крупномасштабные экономические проблемы – обеспечение экономического роста, создание новых рабочих мест, ослабление негативных последствий безработицы, защита экономики от инфляции, повышение общего уровня жизни населения, разрешение социальных и экономических противоречий в обществе, развитие международных связей и др.  Микроэкономические регуляторы направлены на исследование поведения рыночных агентов – отдельных отраслей, конкретных фирм.  Взаимосвязь макроэкономических и микроэкономических регуляторов определяются следующими основными моментами:1. На макроуровне изучаются те народно-хозяйственные последствия, к которым приводят решения, принимаемые на микроуровне фирмами и домохозяйствами. Эти решения составляют исходную основу построения подавляющего большинства макроэкономических моделей и функциональных зависимостей.2. На макроуровне анализируется реакция фирм и домохозяйств на решения, принимаемые органами государственного регулирования, что позволяет оценить результативность различных направлений макроэкономической политики государства и ее ожидаемые социально-экономические последствия.

  Прямые и косвенные методы государственного регулирования.

  К методам государственного регулирования экономики относятся:- административное регулирование – постановления, разрешения, предписания, включая меры запрета и принуждения;- правовое регулирование – установление соответствующих правил. Система законодательных норм должна определять: формы и права собственности, условия заключения контрактов и др.- экономическое регулирование – методы прямого административного воздействия (лицензирование предпринимательской деятельности; установление соответствующих цен; тарифов; применение государственной монополии и акцизного налогообложения на отдельные виды товаров; проведение системы мер социальных гарантий; установление льгот по налогам и различным платежам в бюджет и внебюджетные фонды для конкретных налогоплательщиков; применение финансовых санкций в отношении нарушителей финансовой дисциплины и др.);

- косвенные методы государственного регулирования ( формирование и поддержание конкурентной среды в экономике и ограничение монополизации рынка; проведение эффективной таможенной политики; содействие развитию страхового дела и страхования предпринимательских рисков; содействие развитию рынка капитала и др.)

Финансовое регулирование экономики – изменение темпов и пропорций развития структурных подразделений общественного производства за счет перераспределения между ними финансовых ресурсов. С помощью финансовых методов осуществляется регулирование:

- общего уровня финансовых ресурсов, аккумулируемых у хозяйствующих субъектов;

- инвестиционных и инновационных процессов в масштабе страны, регионов, отраслей, предприятий;

- внешнеэкономической деятельности;

- налоговое регулирование;

- регулирование в сфере страхования и др.

Финансовые ресурсы

Финансовые ресурсы – это материальные носители финансовых отношений, представленные денежными доходами и накоплениями субъектов хозяйствования и субъектов власти. Финансовые ресурсы – составная часть широкой системы денежных отношений, но они не отождествляются с ними, поскольку денежные отношения – понятие более широкое. Под финансовыми ресурсами понимаются только такие ресурсы, которые имеют денежную форму, в отличие от материальных, трудовых, природных и прочих ресурсов. Другими словами, финансовые ресурсы существуют только, в денежной форме.

Обязательным условием отнесения денежных ресурсов к финансовым является их высвобождение из хозяйственного оборота, то есть относительно самостоятельное функционирование денежных средств от их натурально-вещественного воплощения. Важным в определении финансовых ресурсов является установление временного периода. Финансовые ресурсы не существуют сами по себе, они всегда имеют собственника, то есть финансовые ресурсы не могут быть вне отношений собственности. Только та часть денежных средств, которая находится в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования, или органов государственной власти и органов местного самоуправления и обслуживает процесс общественного воспроизводства, относятся к финансовым ресурсам.

Таким образом, под финансовыми ресурсами  понимаются денежные доходы, накопления и поступления, находящиеся в собственности или распоряжении субъектов хозяйствования или органов государственной власти и местного самоуправления и используемые ими на цели расширенного воспроизводства, социальные нужды, материальное стимулирование работающих, удовлетворение других общественных потребностей.

Финансовые ресурсы подразделяются на централизованные, децентрализованные.

Источником формирования централизованных финансовых ресурсов является стоимость валового внутреннего продукта и части национального богатства, вовлекаемого в хозяйственный оборот дохода (от продажи золотого запаса страны, энергоносителей, выручка от реализации излишнего, конфискованного и бесхозного имущества, доходов от приватизации), поступления от внешнеэкономической деятельности (доходы от внешнеторговых операции, внешних государственных заимствований, иностранных инвестиций и т. п. )

Виды финансовых ресурсов – это те конкретные формы, в которых реализуется стоимость валового внутреннего продукта в процессе распределения и которые в своей совокупности составляют объем финансовых ресурсов (например: прибыль организаций, амортизационные отчисления, налоговые доходы, страховые платежи и др.)

Централизованные финансовые ресурсы посредством перераспределительных процессов сосредотачиваются в государственном бюджете, целевых бюджетных фондах, государственных внебюджетных фондах социального назначения и др.