АКТ
выездной проверки государственного бюджетного клинического
учреждения здравоохранения Ярославской области
«Городская больница имени »
(ГБКУЗ ЯО «Городская больница им. »)
г. Ярославль 15 марта 2017 года
Выездная плановая проверка проведена на основании приказа контрольно-ревизионной инспекции Ярославской области -км в соответствии с планом проверок контрольно-ревизионной инспекции Ярославской области в рамках осуществления контроля в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных нужд Ярославской области в соответствии с частями 8 и 9 статьи 99 Федерального закона от 5 апреля 2013 года «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд».
Тема выездной плановой проверки: определение соответствия требованиям законодательства о контрактной системе в сфере закупок при исполнении государственных контрактов:
на поставку медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный), извещение № 000;
на поставку медицинского оборудования (консоли реанимационные), извещение № 000;
Проверяемый период: с 01.12.2016 по 01.03.2017.
Выездная плановая проверка проведена проверочной группой в составе начальника отдела контроля закупок и исполнения контрактов и главного специалиста отдела внутреннего государственного финансового контроля
Срок проведения выездной плановой проверки составил 7 рабочих дней с 06.03.2017 по 15.03.2017.
Общие сведения об объекте контроля:
Учреждение имеет следующие реквизиты:
Полное наименование | государственное бюджетное клиническое учреждение здравоохранения Ярославской области «Городская больница имени » |
Сокращенное наименование | ГБКУЗ ЯО «Городская больница им. » |
Юридический адрес и фактическое местонахождение | ул. Семашко, д. 7, г. Ярославль, Ярославская область, 150002. , 74-70-03 |
Ведомственная принадлежность | Органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, осуществляющие функции в области здравоохранения |
Вышестоящая организация | Департамент здравоохранения и фармации Ярославской области |
Форма собственности | Собственность субъектов РФ |
Организационно-правовая форма | Бюджетные учреждения |
ИНН юридического лица (наименование государственной налоговой инспекции) | 7604205620, МИФНС № 5 по Ярославской области |
Основной вид экономической деятельности (ОКВЭД) | 85.11.1 - деятельность больничных учреждений широкого профиля и специализированных. |
Код причины постановки на учет | 760401001 |
1117604008026 |
В проверяемом периоде главным распорядителем средств, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ГБКУЗ ЯО «Городская больница им. » (далее - Учреждение) с правом первой подписи на денежных документах являлся главный врач , на время его отсутствия - заместитель главного врача по лечебной работе .
Обязанности главного бухгалтера с правом второй подписи на денежных документах исполняла , на время её отсутствия заместитель главного бухгалтера .
Для осуществления операций безналичных расчетов использовались следующие счета, открытые в департаменте финансов Ярославской области:
- лицевой счет № 000 – для учета операций со средствами ОМС, поступающими бюджетному учреждению,
- лицевой счет № 000 – для учета операций со средствами приносящей доход деятельности и средствами субсидии на выполнение государственного задания,
- лицевой счет № 000 – для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение,
- лицевой счет № 000 – для учета операций со средствами, предоставленными бюджетным учреждениям из областного бюджета в виде субсидий на иные цели, а также бюджетных инвестиций.
Обоснование закупки
Приказом департамента здравоохранения и фармации Ярославской области (далее – Департамент) утверждена Ведомственная целевая программа департамента здравоохранения и фармации Ярославской области на 2016 год и плановый период 2017 и 2018 годов (далее – ВЦП).
Ответственным исполнителем ВЦП определен Департамент, исполнителями ВЦП определены - медицинские организации Ярославской области, подведомственные департаменту здравоохранения и фармации Ярославской области.
Целью ВЦП является обеспечение доступности и качества медицинской помощи, оказываемой жителям области.
Разделом III ВЦП определены задачи, результат, мероприятия, источники и объемы финансирования по соответствующим периодам.
В состав Задачи № 1. «Профилактика заболеваний и формирование здорового образа жизни, оказание первичной медико-санитарной помощи» включено мероприятие № 1.2.9 «Приобретение оборудования для медицинских организаций, оказывающих первичную медико-санитарную помощь».
Результатом № 1.1.6 определено «Выполнение плана мероприятий по укреплению материально-технической базы».
Согласно разделу IV«Механизмы реализации и управления ВЦП» для организации предоставления государственных услуг в сфере здравоохранения и выполнения необходимых работ, денежные средства перечисляются департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области на лицевые счета медицинских организаций Ярославской области на основании Соглашений.
Между департаментом здравоохранения и фармации Ярославской области и Учреждением заключено Соглашение № 000 иц-2016/СН от 01.01.2001 о предоставлении субсидии на иные цели (далее – Соглашение).
В 2016 году Учреждению предусмотрена Субсидия на приобретение оборудования и основных средств в рамках ВЦП в сумме 5305834 руб. (в редакциях дополнительных соглашений соглашением №4 от 01.01.2001 и №5 от 01.01.2001).
Согласно Приложению к Соглашению (в редакции дополнительного соглашения №5 от 01.01.2001) сроки предоставления субсидии на приобретение оборудования и основных средств в рамках ВЦП (в том числе стационарная медицинская помощь):
октябрь 2016- 4805834 руб.
ноябрь 2016 – 500000 руб.
Приложение 1.
На основании ВЦП в план закупок 2016 года, утверждённый 17.10.2016, включена позиция 140 «закупка медицинского оборудования», объём финансового обеспечения - 1996,56 тыс. руб., и позиция 141 «закупка медицинского оборудования», объём финансового обеспечения - 2809,27 тыс. руб.
Соблюдение правил нормирования
Приказом департамента здравоохранения и фармации Ярославской области утверждён Перечень отдельных видов товаров, работ, услуг, их потребительские свойства (в том числе качество) и иные характеристики (в том числе предельные цены товаров, работ, услуг).
Медицинское оборудование (консоли реанимационных, светильники потолочные хирургические) в данный Перечень не включено.
Таким образом, правил нормирования относительно закупки медицинского оборудования не установлено.
Начальником отдела материально-технического снабжения представлена пояснительная записка.
Приложение 2.
Обоснование начальной (максимальной) цены контракта, цены контракта, заключаемого с единственным поставщиком (подрядчиком, исполнителем).
В план - график размещения заказов для государственных нужд на 2016 год включены:
позиция 127 - Закупка медицинского оборудования -2 шт. начальная (максимальная) цена контракта 1996,56 тыс. руб., срок размещения заказа - ноябрь 2016 года, срок исполнения контракта - декабрь 2016 года (изменения в план-график от 01.01.2001).
позиция 128 - Закупка медицинского оборудования - начальная (максимальная) цена контракта 2809,274 тыс. руб., срок размещения заказа - ноябрь 2016 года, срок исполнения контракта - декабрь 2016 года (изменения в план-график от 01.01.2001).
Учреждением направлены заявки в департамент государственного заказа Ярославской области на размещение заказов путем проведения открытого аукциона в электронной форме поставки медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный, консоли реанимационные).
В техническом задании к заявкам определены требования к функциональным, техническим и качественным характеристикам товара.
При обосновании начальной (максимальной цены) контракта (далее НМЦК) в соответствии с ч.1. ст. 22 Федерального закона –ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» (далее Закон ) Учреждением применен метод сопоставимых рыночных цен (анализ рынка), являющийся в соответствии с пунктом 6 ст.22 Закона приоритетным.
Обоснование НМЦК содержится в Приложении № 1 к разделу 1 Информационная карта аукциона документации об электронном аукционе.
1). Извещение № 000 (поставка медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный - 2 шт.).
Расчетная цена за единицу товара определена как среднее арифметическое значение из 5-ти вариантов коммерческих предложений:
Поставщик | Исходящие № и дата | Наименование | Цена за единицу, руб. | Количество, шт. |
1. (г. Ярославль) | 126 от 01.01.2001 | Светильник хирургический потолочный с аварийным питанием регулируемый двухблочный светодиодный «ЭМАЛЕД500/500» | 998900 | 2 |
2. (г. Санкт-Петербург) | 411 от 01.01.2001 | Светильник хирургический потолочный с аварийным питанием регулируемый двухблочный светодиодный | 1000000 без стоимости монтажа. Предоплата 100 %. | 2 |
3. (г. Ярославль) | 204 от 01.01.2001 | Светильник хирургический потолочный двухблочный светодиодный | 999500 | 2 |
4. (г. Санкт-Петербург) для | 1505 от 01.01.2001 | Потолочные двухкупольные светильники «ЭМАЛЕД500/500» | 995000 | 2 |
5. (г. Ярославль) | б/н от 01.01.2001 | Потолочные двухкупольные светильники «ЭМАЛЕД500/500» | 998000 | 2 |
Итого | 998280 (4991400:5) | |||
НМЦК | 1996560 (998220х2) |
По результатам электронного аукциона на основании протокола подведения итогов электронного аукциона с (Поставщик) заключен Договор № Ф.2016.372179 на поставку медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный) от 01.01.2001 с НМЦК -1986500 руб.
2). Извещение № 000 (поставка консолей реанимационных).
Расчетная цена за единицу товара определена как среднее арифметическое значение из 3-х вариантов коммерческих предложений:
Поставщик | Исходящие № и дата | Наименование | Цена за единицу, руб. | Количество, шт. |
1. Трейд» (г. Ростов Ярославской области) | б/н, б/д | Консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» (дл. 1600 мм Тоже в другой комплектации Тоже (анестезиологическая) в комплектации | 168500 155000 344000 | 3 6 4 |
2. (г. Санкт-Петербург) для | 1565 от 01.01.2001 | Консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» (дл. 1600 мм Тоже в другой комплектации Тоже (анестезиологическая) в комплектации | 166695 153038 343802 | 3 6 4 |
3. (г. Ярославль) | 95 от 01.01.2001 | Консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» (дл. 1600 мм Тоже в другой комплектации Тоже (анестезиологическая) в комплектации | 167100 154050 345200 | 3 6 4 |
Итого | Консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» (дл. 1600 мм Тоже в другой комплектации Тоже (анестезиологическая) в комплектации | 167431,67 (502295:3) 154029,33 (462088:3) 344334 (1033002:3) | ||
НМЦК | Консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» (дл. 1600 мм Тоже в другой комплектации Тоже (анестезиологическая) в комплектации | 502295,01 (167431,67 х 3) 924175,98 (154029,33х6) 1377336 (344334х4) | ||
Всего НМЦК | 2803806,99 (502295,01+ 924175,09+ 1377336) |
На основании протокола рассмотрения заявки единственного участника аукциона с (Поставщик) заключен Договор № Ф.2016.372753на поставку медицинского оборудования (консоли реанимационные), ввод в эксплуатацию медицинского изделия, обучения правилам эксплуатации специалистов, эксплуатирующих медицинские изделия от 01.01.2001 с НМЦК - 2803806,99 руб.
Приложение 3.
Применение заказчиком мер ответственности и совершение иных действий в случае нарушения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) условий контракта.
1. Договор №Ф.2016.372179 на поставку медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный) от 01.01.2001 (далее - Контракт).
В соответствии с п.1.1 Контракта Поставщик обязуется осуществить поставку в соответствии со спецификацией – в Приложении 1 к Контракту (светильник хирургический потолочный – 2 шт.- далее Товар).
Технические требования к товару - в Приложении 2 к Контракту.
Цена Контракта 1986500 руб.
В соответствии с п.2.3. Контракта цена Контракта включает в себя стоимость оборудования и услуг, а также все расходы на страхование, уплату налогов, пошлины, сборы и другие обязательные платежи.
Условиями Контракта предусмотрены права и обязанности сторон (пп. 3.1. – 3.4.7), порядок расчетов (пп. 9.1-9.5) и ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств сторон согласно действующему законодательству и контракту, включая гарантийные обязательства исполнителя (пп.11.1-11.10).
Согласно п.5.1. Контракта поставка товара осуществляется до 15 декабря 2016 года.
Согласно п.5.2. Контракта фактической датой поставки считается дата, указанная в акте приема-передачи оборудования (Приложение 3к Контракту).
Оплата по Контракту осуществляется по факту поставки Оборудования, предусмотренного Спецификацией и оказания услуг после представления Заказчику документов (Акта ввода оборудования в эксплуатацию, оказанию услуг по обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов) не позднее 30.12.2016.
Проверке предъявлены:
Товарная накладная на Светильник потолочный двухкупольный «Эмалед 500/500 производства ЭМА» в количестве 2-х шт. на сумму 1986500 руб. Согласно товарной накладной получатель оборудования - инженер Учреждения ;
Акт приёма-передачи оборудования от 01.01.2001, подписанный главным врачом , инженером по оборудованию
Согласно данному акту, приемка произведена в соответствии с п.6.1. Контракта, а именно:
проверка на соответствие спецификации и техническим требованиям,
проверка полноты и правильности оформления комплекта сопроводительной документации в соответствии с условиями договора,
контроль наличия/отсутствия внешних повреждений и оригинальной упаковки оборудования,
проверка наличия необходимых документов (копий документов) на оборудование: регистрационных удостоверений, копии декларации о соответствии оборудования, выданной уполномоченным органом,
проверка наличия технической и (или) эксплуатационной документации производителя (изготовителя).
проверка комплектности и целостности поставленного оборудования;
Акт ввода оборудования в эксплуатацию, оказания услуг по обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов от 01.01.2001. подписанный главным врачом , инженером по оборудованию
Согласно данному акту оборудование функционирует в штатном режиме в соответствии с технической и эксплуатационной документацией производителя оборудования.
Оборудование находится в рабочем состоянии и отвечает техническим требованиям Договора.
Таким образом, в соответствии с условиями Контракта Исполнитель надлежащим образом выполнил работы по поставке светильников хирургических потолочных и надлежащим образом выполнил работы по установке, монтажу, вводу в эксплуатацию, обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов Учреждения.
Поставщиком оказаны услуги по обучению правилам эксплуатации и инструктажу медсестры операционной , ст. медсестры
Оснований для применения мер ответственности к Поставщику по данному Контракту не имеется.
2.Договор №Ф.2016.372753 на поставку медицинского оборудования (консоли реанимационные), ввод в эксплуатацию медицинского изделия, обучения правилам эксплуатации специалистов, эксплуатирующих медицинские изделия от 01.01.2001 (далее Контракт).
В соответствии с п.1.1 Контракта Поставщик обязуется осуществить поставку в соответствии со спецификацией – в Приложении 1 к Контракту (консоли реанимационные – 13 шт.- далее Оборудование).
Технические требования к Оборудованию - в Приложении 2 к Контракту.
Цена Контракта 2803806,99 руб.
В соответствии с п.2.3. Контракта цена Контракта включает в себя стоимость оборудования и услуг, а также все расходы на страхование, уплату налогов, пошлины, сборы и другие обязательные платежи.
Условиями Контракта предусмотрены права и обязанности сторон (пп. 3.1. – 3.4.7), порядок расчетов (пп. 9.1-9.5) и ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств сторон согласно действующему законодательству и контракту, включая гарантийные обязательства исполнителя (пп.11.1-11.10).
Согласно п.5.1. Контракта поставка товара осуществляется по 20 декабря 2016 года.
Согласно п.5.2. Контракта фактической датой поставки считается дата, указанная в акте приема-передачи оборудования (Приложение 3к Контракту).
Оплата по Контракту осуществляется по факту поставки Оборудования, предусмотренного Спецификацией и оказания услуг после представления Заказчику документов (Акта ввода оборудования в эксплуатацию, оказанию услуг по обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов) не позднее 30.12.2016.
Проверке предъявлены:
Товарная накладная консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» в количестве 3-х шт. на сумму 515466,99 руб., консоль настенная реанимационная двухрядная типа КР-01-«Альт.-Н» в количестве 6-ти шт. на сумму 845340 руб., консоль потолочная одноплечевая шарнирная без электропривода (анестезиологическая), типа КР-01-«Альт.-Н» в количестве 4-х шт. на сумму 1443000 руб. Общая стоимость полученного оборудования составляет 2803806,99 руб. Согласно товарной накладной получатель оборудования - инженер Учреждения ;
Счёт-фактура № 000 от 01.01.2001 на общую сумму 2803806,99 руб.
Акт приёма-передачи оборудования от 01.01.2001 подписан главным врачом , инженером по оборудованию Согласно Акту приёма-передачи Поставщик поставил, а Заказчик принял следующее оборудование согласно Спецификации (Приложение к Контракту):
консоль реанимационная двухрядная КР-01-«Альт.-Н» в количестве 3-х шт.;
консоль настенная реанимационная двухрядная типа КР-01-«Альт.-Н» в количестве 6-ти шт.;
консоль потолочная одноплечевая шарнирная без электропривода (анестезиологическая), типа КР-01-«Альт.-Н» в количестве 4-х шт. (далее –консоли реанимационные).
Согласно данному акту, приемка произведена в соответствии с п.6.1. Контракта, а именно:
проверка на соответствие спецификации и техническим требованиям,
проверка полноты и правильности оформления комплекта сопроводительной документации в соответствии с условиями Контракта,
контроль наличия/отсутствия внешних повреждений и оригинальной упаковки оборудования,
проверка наличия необходимых документов (копий документов) на оборудование: регистрационных удостоверений, копии декларации о соответствии оборудования, выданной уполномоченным органом,
проверка наличия технической и (или) эксплуатационной документации производителя (изготовителя).
проверка комплектности и целостности поставленного оборудования;
Акт ввода оборудования в эксплуатацию, оказания услуг по обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов от 01.01.2001, подписан главным врачом , заместителем главного врача , инженером по оборудованию
Согласно данному акту оборудование находится в рабочем состоянии и отвечает техническим требованиям Контракта.
Таким образом, в соответствии с условиями Контракта, Исполнитель надлежащим образом выполнил работы по поставке консолей реанимационных и надлежащим образом выполнил работы по установке, монтажу, вводу в эксплуатацию, обучению правилам эксплуатации и инструктажу специалистов Учреждения.
Поставщиком оказаны услуги по обучению правилам эксплуатации и инструктажу медсестры операционной , ст. медсестры
Оснований для применения мер ответственности к Поставщику по данному Контракту не имеется.
Соответствие поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги условиям контракта.
По условиям Контрактов, при поставке оборудования Поставщик представляет следующую документацию:
Копию регистрационного удостоверения на оборудование;
Техническую и (или) эксплуатационную документацию производителя (изготовителя) оборудования на русском языке;
Гарантию производителя на оборудование, срок действия которой должен быть не менее 12 месяцев;
Копию Декларации на оборудование;
Копию лицензии на техническое обслуживание медицинской техники и т. д.
Документы представлены в полном объёме.
В ходе проверки произведена сверка соответствия данных технической или эксплуатационной документации производителя с требованиями указанными в Спецификации и Технических требованиях.
На основании данной сверки, а также результатов приемки товара Заказчиком следует, что поставленное медицинское оборудование соответствует условиям контрактов.
Приложение 4.
Своевременность, полнота и достоверность отражения в документах учета поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги.
Поступившее оборудование в полном объеме отражено в учете Учреждения на счетах бюджетного учета 101.104 «Машины и оборудование».
Предъявлены Акты о приёме-передаче объектов нефинансовых активов ф. 0504101. В соответствии с Актами дата приёма оборудования с 20.12.2016 по 30.12.2016, материально-ответственное лицо принявшее оборудование - инженер по оборудованию Всем объектам присвоены уникальные инвентарные номера.
Предъявлен Приказ департамента здравоохранения и фармации Ярославской области «О внесении изменений в Перечень особо ценного движимого имущества ГБКУЗ ЯО «Городская больница им. ».
В соответствии с Приказом оборудование, приобретённое по Контракту № Ф.2016.372179 от 01.01.2001 (светильники хирургические потолочные) на общую сумму 1986500 руб., по Контракту №Ф.2016.372753 от 01.01.2001 (консоли реанимационные) на общую сумму 2803806,99 руб. внесены в Перечень особо ценного движимого имущества Учреждения.
Приложение 5 .
Соответствие использования поставленного товара, выполненной работы (ее результата) или оказанной услуги целям осуществления закупки.
В ходе проверки произведена сверка наличия приобретённого по Контрактам оборудования (светильников хирургических, консолей). Оборудование имеется в наличии, на оборудовании обозначены инвентарные номера.
Оборудование находится в следующих отделениях Учреждения:
Светильник - в операционной хирургического отделения,
Консоли - в отделении анестезиологии и реанимации.
Предъявлен журнал учета операций. Согласно журналу в период с 30.12.2016 по настоящее время операционная функционировала в штатном режиме. Соответственно в штатном режиме функционировало отделение анестезиологии и реанимации.
Обобщающая информация о результатах выездной проверки:
Нарушений требований Федерального закона -ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» при исполнении государственных контрактов:
на поставку медицинского оборудования (светильник хирургический потолочный), извещение № 000;
на поставку медицинского оборудования (консоли реанимационные), извещение № 000 не установлено.
Объект контроля вправе представить письменные возражения на акт выездной проверки в течение 5 рабочих дней со дня получения акта.
Приложение:
1 - Копии: дополнительного соглашения №4 о предоставлении субсидии на иные цели от 01.01.2001 с приложением, уведомления о выделении бюджетных средств от 01.01.2001, дополнительного соглашения №5 о предоставлении субсидии на иные цели от 01.01.2001 с приложением, уведомления о выделении бюджетных средств от 01.01.2001;
2 - Пояснительная записка начальника ОМТС ;
3 - Копии: коммерческих предложений на 8-ми листах, договора №Ф.2016.372179 от 01.01.2001 на 9-ти листах, договора №Ф.2016.372753 от 01.01.2001 на 17-ти листах;
4 - Копии: товарной накладной , акта приема передачи оборудования от 01.01.2001, акта ввода оборудования в эксплуатацию от 01.01.2001, товарной накладной , счет-фактуры от 19.12.2016 № 000, акта приема передачи оборудования от 01.01.2001 , акта ввода оборудования в эксплуатацию от 01.01.2001.
5 - Бухгалтерская справка, Копии актов приёма-передачи нефинансовых активов на 15-ти листах, копия приказ департамента здравоохранения и фармации Ярославской области на 4-х листах.
Начальник отдела контроля
закупок и исполнения контрактов
«___» марта 2017 года
Акт выездной проверки и копия приложения №2 на 1 листе получены «___» марта 2017 года
Главный врач ГБКУЗ ЯО
«Городская больница им. » _______________
