«Организация деятельности коммерческого банка» (стр. 10 )

Методика анализа кредитоспособности клиента банка

Показатели	Символы	Методика расчета
1	2	3
К 1. Коэффициенты ликвидности (покрытия и платежеспособности), в том числе:
К 1.1. Коэффициент текущей ликвидности	CR (Current Ratio)
К 1.2. Коэффициент мгновенной ликвидности	Q R (Quik Ratio)
К 2. Коэффициенты финансовой устойчивости
К 3. Коэффициенты достаточности собственного капитала
К 4. Коэффициенты результативности

ЗАДАНИЕ 8

Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Лимит выдачи, Контокоррент, Возобновляемая кредитная линия, Рамочная кредитная линия, Лимит задолженности, Овердрафт, Технический овердрафт, Кредитный договор.

8.2. Дополните текст, характеризующий механизм предоставления и погашения банковских кредитов:

Механизм  банковского кредитования

Предоставление кредита	Погашение кредита
Предоставление ссужаемых денежных средств осуществляется разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику – физическому лицу… (продолжите сравнение)	Погашение ссуженных денежных средств осуществляется путем... (продолжите характеристику механизма погашения кредитов)

ЗАДАНИЕ 9

9.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Кредитные риски, Кредитный портфель, Гарантия, РВПС, Поручительство, Проблемные ссуды, Сомнительные ссуды, Стандартные ссуды.

9.2. Изучите Положение Банка России от 01.01.01 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Составьте схему по следующей форме:

Порядок формирования  резервов на возможные потери по ссудам

Глава 1.  Общие положения 

Глава 2.  Общие требования по оценке кредитных рисков 

Глава 3.  … 

  Продолжите схему. 

ЗАДАНИЕ 10

10.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Лизинг, Виды лизинга, Факторинг, Объект лизинга, Форфейтинг, Финансовый лизинг, Возвратный лизинг, Договор цессии, Оперативный лизинг, Формула аннуитетов.

10.2. Решите задачу и определите, что выгоднее: взять оборудование в аренду с последующим его выкупом или сразу купить за счет ссуды банка?

Размер лизинга – 40 000 тыс. руб. Срок аренды – три года. Банковский процент по ссуде – 20% годовых. Сроки погашения ссуды: 1-й год – 30%,  2-й год – 30%, 3-й год – 40%.

Операционные расходы банка – 1,5%, или 600 тыс. руб. Ставка налога на прибыль – 4%. Норма амортизационных отчислений – 16% в год. Амортизация из расчета 16% в год, или 6400 тыс. руб. Ставка налога на добавленную стоимость – 20%.

ЗАДАНИЕ 11

11.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Аккредитив, Вексель, Платежная система, Документарный аккредитив, Платежное поручение, Договор счета, Платежное требование, «Ностро-счета», Чек, «Лоро-счета».

11.2. Изучите структуру Положения Банка России от 01.01.2001 г. 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», ознакомьтесь  с материалами журнала «Банковское дело» 2006 г., № 11.

11.3. Составьте схему аккредитивной формы расчетов с частичным покрытием.

ЗАДАНИЕ 12

12.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Спот, Лизинг, Форвард, Факторинг, Валютная позиция, Форфейтинг, Валютный курс, Траст, Хеджирование, Производные финансовые инструменты.

12.2. Обобщите антикризисные мероприятия, принятые Правительством  РФ, Минфином России и Банком России в 2008 г. и результаты их проведения.

ЗАДАНИЕ 13

КЕЙС-СТАДИ. Оценка деятельности коммерческого банка

Составьте набор документов для  анализа публикуемой отчетности. Определите зависимость активов от величины резервов на возможные потери. Проведите комплексный анализ деятельности коммерческого банка на основе публикуемой отчетности  конкретного банка и заполните таблицу:

Таблица

Комплексная методика оценки

деятельности коммерческого банка

в %

Коэффициенты	Показатели адаптированной аналитической системы «CAMELS»	Формула расчета	Значение показателя
1	2	3	4
К1	С. Критерии достаточности капитала   и качества пассивов
К1.1	Отношение капитала к нетто-активам и/или показатель достаточности капитала Н1
К1.2	Доля  депозитов предприятий и/ или вкладов населения в пассивах
К1.3…	Доля ценных бумаг в пассивах
К2	А. Критерии качества активов
К2.1	Отношение активов, взвешенных с учетом риска, к величине активов и/или отношение РВПС и других резервов к капиталу банка
К.2.2	Доля кредитных вложений (работающих активов, ценных бумаг) в нетто активах
К2.3…	Отношение резервов на возможные потери по кредитным требованиям к кредитным требованиям
Продолжение
Коэффициенты	Показатели адаптированной аналитической системы «CAMELS»	Формула расчета	Значение показателя
К3	М. Критерии состояния менеджмента   и прибыльности
К3.1	Прибыльность активов (ROA) на базе прибыли до налогообложения
К3.2	Прибыльность капитала (ROE)
К3…	Прибыльность активов и капитала на базе нетто-прибыли
К4	Е. Критерии доходности операций
К4.1	Доходность работающих активов (кредитных вложений, ценных бумаг в % годовых)
К4.2	Затратность привлеченных средств (стоимость финансирования) в % годовых
К4.3…	Спрэд (чистая процентная маржа), доходы/расходы
К5	L. Критерии ликвидности
К5.1	Кассовая ликвидность (текущая ликвидность)
К5.2	Общая ликвидность
К5.3…	Степень сопряженности кредитов и депозитов
К6	S. Критерии чувствительности к рискам (лимиты риска)
К6.1	Максимальная величина риска на одного заемщика в тыс. руб.
К6.2	Максимальная величина крупных кредитных рисков в тыс. руб.
К6.3…	Отношение вкладов населения к капиталу банка и/или величина открытой валютной позиции

ПРИМЕРНЫЕ ЗАДАНИЯ ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

КОНТРОЛЬНОЕ ЗАДАНИЕ №1
ВЫБЕРИТЕ ОДИН ПРАВИЛЬНЫЙ ОТВЕТ

1. Банковская деятельность в соответствии с действующим законодательством – это деятельность:

кредитно-финансовых организаций и центральных банков, основным  содержанием  которой является поддержание ликвидности денежно-кредитного рынка и непрерывности платежного оборота; кредитных институтов и центральных банков, основным  содержанием  которой является ведение счетов и систематическое совершение депозитно-кредитных операций; центральных банков, инвестиционных банков и лизинговых компаний, основным  содержанием  которой является поддержание стабильности денежно-кредитной системы и национальной валюты; все ответы верны.

2. Роль центральных банков заключается в следующей деятельности:

нормотворческой; регулирующей и эмиссионной; деятельности по поддержанию стабильности банковской системы; все ответы верны.

3. Отличительными правовыми признаками кредитной организации являются:

статус юридического лица, т. е. организации, имеющей в собственности обособленное имущество и отвечающей по своим обязательствам этим имуществом, могущей от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде; обладание специальным разрешением – лицензией на право совершения банковских операций, выданной Банком России; статус юридического лица, или организации, имеющей в собственности обособленное имущество и отвечающей по своим обязательствам этим имуществом, могущей от имени своего клиента приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде; верны ответы а и b.

4. Территориальные учреждения Банка России являются:

юридическими лицами; подразделениями системы Банка России; подразделениями банковской системы; все ответы не верны.

5. Смешанные структуры банка – это организационные структуры, которые: