«Организация деятельности коммерческого банка» (стр. 9 )

Бэнчмаркинг: сравнительный анализ 

(годовая аналитическая отчетность отдельных коммерческих банков)

.

Показатели	Методика расчета	Банк 1	Банк 2	Банк 3	Банк 4
TCA
FL
ROA
ROE
IS

КЕЙС-СТАДИ. Определение и анализ достаточности капитала коммерческого банка

       Методические указания:

Используем в методике знания о том, что капитал банка – это расчетная величина. Вводим дополнительный коэффициент: показатель фондовой капитализации прибыли – FC (Fund Capitalization) = капитал/уставный капитал. Результаты сравнительного анализа отражаем путем маркирования данных банка (банк по выбору студента) как базы для сравнения, данные по другим банкам будут располагаться вверху или внизу полученных результатов, в редких случаях могут совпадать.

Таблица 5.5

Аналитическая отчетность

Показатели	Символы расчета	Даты	Прирост
01.01.08	01.01.09	абсолютный (гр.4-гр.3)	относительный (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
1.Активы	ВА
2.Рисковые (работающие) активы	Арн
3.Капитал	Кн
4.Доля рисковых  активов
5.Достаточность капитала по отношению к активам	=(стр.3/стр.1)
6.Достаточность капитала по отношению к рисковым активам
7.Нормативное значение достаточности капитала
8.Фактическое значение достаточности капитала

Заполните таблицу 5.6, произведите расчеты, напишите аналитическую записку.

Таблица 5.6

Бэнчмаркинг: сравнительный анализ

достаточности капитала коммерческих банков

.

Показатели	Методика расчета	Банк 1	Банк 2	Банк 3	Банк 4
1	2	3	4	5	6
TCA
NCA (нормативная достаточность капитала)
ROE
FC	Кс/УК

КЕЙС-СТАДИ. Пассивные операции коммерческого банка и анализ привлеченных средств

Методические указания:

Используем в методике финансового анализа основные агрегированные элементы, учитывая то, что величина депозитов юридических лиц определяется методом вычитания. Проводим сравнительный анализ по ряду банков, добавляя коэффициенты, которые характеризуют роль вкладов населения в ресурсах данного банка. Результаты сравнительного анализа отражаем в виде графика.

Заполните таблицы 5.7 и 5.8, произведите расчеты, напишите аналитическую записку.

Таблица 5.7

Аналитическая отчетность

Показатели, тыс. руб.,  %	Символы расчета	Банк 1	Банк 2	Прирост
абсолют-ный (гр.4-гр.3)	относи-тельный (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
1.Пассивы	ВП
2.Обязательства	О
3.Депозиты юридических лиц	Ою
4.Депозиты физических лиц	Оф
5.Капитал	Кс
6.Доля условно стабильных пассивов	= (стр.3/стр.1)
Продолжение
Показатели, тыс. руб.,  %	Символы расчета	Банк 1	Банк 2	Прирост
абсолют-ный (гр.4-гр.3)	относи-тельный (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
7.Доля условно летучих депозитов в пассивах	= (стр.4/стр.1)
8.Доля депозитов в пассивах	= (стр.3+стр.4)/стр.1

Таблица 5.8.

Бэнчмаркинг: сравнительный анализ  депозитной базы

.

Показатели	Методика расчета	Банк 1	Банк 2	Банк 3	Банк 4
FL
Доля вкладов в пассивах/депозитах

Задание  6

6.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекций и позиций различных авторов:

Виды кредита, Контокоррент, Принципы кредитования, Способы обеспечения возвратности кредита, Методы кредитования, Объект кредитования, Кредитная линия, CAMPARI, Залог, Способы кредитования.

6.2. Изучите соответствующие теме нормативные документы.

кейс-стади. Анализ кредитной активности

Методические указания

Анализ кредитной активности предполагает определение показателей доходности (эффективности) и кредитного риска (качества кредитного портфеля); важно провести анализ по ряду банков в динамике. Помните, что результаты деятельности банка формируются в отчетности нарастающим итогом. В расчет вводится новый показатель качества Quality of loans (Qol) для того, чтобы провести анализ качества кредитного портфеля на базе следующего расчета Qol=РВПС/Адк+РВПС; условно РВПС приравнивается к величине просроченной задолженности, так как он не может быть сформирован ниже значения данного показателя.

Таблица 6.1

Отдельные показатели кредитной активности

Показатели	Расчет	Даты	Прирост
01.01.08	01.01.09	абсолютный (гр.4–гр.3)	относи- тельный (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
1.Активы
2. Кредиты
3.Проценты по кредитам
4. РВПС
5.Доля кредитов в активах (общая кредитная активность)	=(стр.2/стр.1)
6.Эффективность кредита	=(стр.3/стр.2)
7.Кредитный риск, доля просроченной задолженности (условно РВПС)	=(стр.4/стр.2)
8.Качество кредитного портфеля (Quality of loans)	=(стр.4/стр.2)

Заполните таблицу 6.2, произведите расчеты и напишите аналитическую записку.

Таблица 6.2

Бэнчмаркинг: сравнительный анализ кредитной активности

коммерческих банков

.

Показатели	Методика расчета	Банк 1	Банк 2	Банк 3	Банк 4
Общая кредитная активность
Эффективность кредита
Качество кредитного портфеля
Справочно: доля просроченной задолженности в банковском секторе

ЗАДАНИЕ 7

7.1. Каждому из приведенных ниже понятий дайте определение на основе изучения материала лекции и позиций различных авторов:

Кредитоспособность, Кредит скоринг, Рейтинг ссудозаемщика, Коэффициент покрытия, Платежеспособность, Анализ денежного потока, Бюро кредитных историй, Коэффициент левериджа.

КЕЙС-СТАДИ. Оценка кредитоспособности экономического субъекта

Таблица 7.1.

Аналитический баланс предприятия

Актив	Пассив
А.1.  Внеоборотные активы	П.1. Источники собственных средств
А.1.1. Основные средства по остаточной стоимости	П.1.1. Уставный капитал
А.1.2. Незавершенное строительство	П.1.2. Фонды
А.1.3. Долгосрочные финансовые вложения	П.1.3. Добавочный капитал
Продолжение
Актив	Пассив
А.1.4. Нематериальные активы и другие вложения	П.1.4. Нераспределенная прибыль
1 (ст.190)	Итого капитал E (Equity): П.1 (ст.490)
А. 2. Оборотные активы	П. 2. Источники заемных средств
Медленно реализуемые активы  (Inventory)	Долгосрочные и прочие обязательства
А.2.1. Сырье и материалы (ст. 211)	П.2.1. Долгосрочные кредиты (ст. 510)
А.2.2. Незавершенное производство   (ст. 213)	П.2.2. Отложенные налоговые обязательства (ст. 515)
А. 2.3. Готовая продукция (ст.214)	П.2.3. Прочие долгосрочные обязательства (ст. 520)
Легко реализуемые активы	Источники заемных средств (без долгосрочных обязательств) - CR (Current Debt)
А.2.4. Дебиторская задолженность   (ст. 240)	П.2.4. Кредиторская задолженность   (ст. 620)
А.2.5. Краткосрочные финансовые вложения (ст. 250)	П.2.5. Займы и кредиты (ст. 610)
А.2.6. Денежные средства и прочие оборотные активы (ст. 260, 270)	П.2.6. Прочие краткосрочные обязательства (ст. 630, 640, 650, 660)
Итого по разделу А.2	Итого по разделу П.2
ВСЕГО  АКТИВЫ	ВСЕГО ПАССИВЫ

Таблица 7.2