«Организация деятельности коммерческого банка» (стр. 8 )

ЗАДАНИЕ 2

2.1. Каждому из приведенных ниже терминов и понятий дайте  соответствующее определение на основе изучения материала лекций и рекомендованной литературы, ссылки на которую обязательны:

Банковская операция, Банковская сделка, Договор вклада, Активы банка, Банковский продукт, Банковская услуга, Договор счета, Пассивы банка.

2.2. Сравните операции коммерческого банка и Банка России на основе публикуемой отчетности, а также ст. 5 Закона РСФСР от 01.01.2001 г. № 000-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 01.01.2001 г. ) и ст.46 Федерального закона от 01.01.2001 г. «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Банковские операции

Операции коммерческого банка	Операции Банка России
Открытие и ведение банковских счетов
Привлечение денежных средств во вклады
Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет
Продолжите сравнение

2.3. Составьте конспект Инструкции Банка России от 01.01.2001 г.  «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

ЗАДАНИЕ 3

3.1. Каждому из приведенных ниже терминов и понятий дайте  соответствующее определение на основе изучения материала лекций и рекомендованной литературы, ссылки на которую обязательны:

Вклады, Ресурсы банка, Депозитные операции, Стабильные депозиты, Депозиты, Летучие депозиты, Депозитный сертификат, Депозиты до востребования,

3.2. Ознакомьтесь с классификацией депозитов в соответствии с планом счетов, результаты отразите в виде таблицы.

Характеристика основных видов депозитных и внедепозитных ресурсов

Виды счетов	Типология привлеченных средств	Характеристика Счетов
Депозиты: договор счета и договор вклада
Средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах хозяйственных субъектов разных форм собственности
Средства на счетах депозитов до востребования
Средства на корсчетах
Депозиты со сроком: до 3 месяцев, от 3 до 5 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев
Продолжите список

ЗАДАНИЕ 4

4.1. Каждому из приведенных ниже терминов и понятий дайте  соответствующее определение на основе изучения материала лекций и рекомендованной литературы, ссылки на которую обязательны:

Капитал банка, Достаточность капитала, Взвешенные по риску активы, Работающие активы, Собственные средства, Фонды банка, Добавочный капитал, Ликвидные активы.

4.2. Напишите формулу расчета норматива достаточности капитала и дайте ей расшифровку.

4.3. Решите задачу. Произведите начисление процентов на сумму срочного вклада с условием ежемесячной капитализации процентов. 20.07.2007 г. банк заключает с вкладчиком договор срочного вклада на 3 месяца (срок возврата вклада – 20.10.2007 г.). Сумма вклада – 10 тыс. руб. Процентная ставка – 22%, 20-го числа каждого месяца действия договора производится капитализация начисленных процентов. Переоформление вклада по окончании срока действия договора на ранее действовавших условиях срочного вклада договором не предусматривается. Выплата причисленных к сумме вклада процентов осуществляется по истечении срока действия договора. В течение срока действия договора банк трижды – 20.08.2007 г., 20.09.2007 г. и 20.10.2007 г. производит капитализацию начисленных процентов во вклад. 20.10.2007 г. – срок окончания договора срочного вклада, вкладчик не явился за вкладом в установленный договором срок. В этот же день после окончания операционного дня банк переоформляет указанный срочный вклад во вклад до востребования. 28.10.2007 г. вкладчик получает сумму вклада до востребования и начисленные проценты по установленной ставке 4%. Полный срок срочного вклада (20.07.2007 – 20.10.2007) – 93 календарных дня (n). Определите общую сумму возврата денежных средств вкладчику и сумму процентов.

ЗАДАНИЕ  5

5.1. Каждому из приведенных ниже терминов и понятий дайте  соответствующее определение на основе изучения материала лекций и рекомендованной литературы, ссылки на которую обязательны:

Доходы банка, Процентные доходы, Комиссионные доходы, Операционные доходы, Расходы банка, Расходы на содержание банка, Эффективная процентная ставка, Комиссии.

5.2. Рассчитайте структуру доходов коммерческого банка (банк по выбору студента), используя материалы публикуемой отчетности.

5.3.  Используя методику КЕЙС-СТАДИ, выполните задания с целью приобретения компетенций для  практической деятельности. Для того, чтобы выполнить задания необходимо знать методологические основы следующих дисциплин: «Организация деятельности коммерческого банка», «Деньги, кредит, банки», «Финансовый менеджмент», «Теория экономического анализа», «Бухгалтерский учет», «Статистика».

Для простоты составления методики расчета показателей следует применять условные обозначения, или коды агрегированных показателей. В их числе: код статьи (первый символ – код формы отчетности, далее код статьи), код структурного элемента отчетности, например Ад – активы, приносящие доход. Структурные элементы должны быть представлены наиболее существенными и агрегированными статьями отчетности в достаточной для целей анализа детализации.

КЕЙС-СТАДИ. Трансформация бухгалтерской и финансовой отчетности в аналитическую отчетность

Методические указания:

Объединяем формы отчетности в одно информационное поле:

балансовый отчет (условно форма 1, в начале каждой строки – код 1); отчет о прибыли и убытках (условно форма 2, в начале каждой строки – код 2); дополнительная отчетность (условно форма 3, в начале каждой строки отчетности о достаточности капитала – код 3);

Составляем аналитическую таблицу. Производим расчеты.

Для заполнения фактическими данными таблицы экспресс-анализа используются данные публикуемой отчетности и их условные формы:

баланс банка (форма 1); отчет о финансовых результатах (форма 2); отчет об уровне достаточности капитала (форма 3).

Таблица 5.1

Аналитическая таблица:

кодировка элементов публикуемой отчетности

Отчетность балансовая (форма 1) на отчетную дату	Отчет об уровне достаточности капитала  (форма 3)
Код и строка баланса	Расшифровка	Код и строка баланса	Расшифровка
ст. 1.27	Активы (валюта баланса)
ст. 1.4 -1.7	Активы, приносящие доход	1Арн	Активы, взвешенные по степени риска с учетом корректировок
ст. 1.5	Кредитный портфель	РВПС	Резервы на потери по ссудам
ст. 1.4, 1.5	Активы, приносящие процентный доход	ст. 1.26	Капитал (публикуемая отчетность)
ст. 1.26	Капитал (собственные средства)	ст. 3.1	Капитал (нормативное значение)

Заполните таблицу 5.2, произведите расчеты, напишите аналитическую записку:

Таблица 5.2

Аналитическая отчетность:

анализ эффективности использования активов

Показатели, тыс. руб., %	Символы	Даты	Прирост
01.01.08	01.01.09	абсолютный (гр.4-гр.3)	относительный (гр.5/гр.3)
1	2	3	4	5	6
1.Активы	1ВА
2.Работающие активы	1Ад
3.Процентные доходы	2Дп
4.Доля работающих активов	Адд = (стр.2/ стр.1)
5.Капитало-отдача работающих активов	Ко = (стр.3/ стр.1)
6.Эффектив-ность работающих активов	Адэ = (стр.3/ стр.2)

КЕЙС-СТАДИ. Пять показателей результатов деятельности банка

Методические указания:

Используем в методике финансового анализа основные агрегированные элементы. Преобразуем элементы в показатели  для расчета коэффициентов. Отражаем результаты для сравнительного анализа в процентах (один знак после запятой), для чего полученный коэффициент умножаем на 100%.

Таблица 5.3

Методика финансового анализа банка на базе пяти индикаторов

Символы и наименование коэффициентов (Ration)	Методика расчета коэффициентов
Символы показателей	на английском  языке	на русском языке	Формула расчета	Коды отчетности
TCA	Total Capital Adequacy	Достаточность капитала	1.ПКс/ВА; 2.ПКн/Арн (нормативный показатель)
FL	Financial Leverage	Долговая нагрузка	О/Кс
ROA	Return on Assets	Рентабельность активов	2П/1ВА
ROE	Return on Equity	Рентабельность капитала	2П/1Кс
IS	Interest Spread	Процентный спред	(Дп/Адп) – (Рп/Од)

Заполните таблицы, произведите расчеты, напишите аналитическую записку.

Таблица 5.4.