Информация к оперативному докладу о ходе исполнения федерального бюджета за январь - август 2016 года (стр. 18 )

Во исполнение положений Федерального закона от 01.01.01 г. принято постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «О Правилах размещения средств федерального бюджета на депозитах в государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», в котором установлено, что Федеральное казначейство ежеквартально представляет в Минфин России отчет о размещении средств федерального бюджета на депозитах во Внешэкономбанке для включения его в бюджетную отчетность об исполнении федерального бюджета, представляемую в Правительство Российской Федерации.

Вместе с тем изменения в приказ Минфина России от 01.01.01 г. № 000 «Об утверждении форм ежеквартальной и годовой бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета, консолидированного бюджета Российской Федерации и бюджетов государственных внебюджетных фондов, представляемой в Правительство Российской Федерации, перечня таких форм, а также рекомендаций по формированию некоторых форм», предусматривающие утверждение формы о размещении средств федерального бюджета на депозитах во Внешэкономбанк внесены приказом Минфина России от 01.01.01 г. № 000, то есть спустя 6 месяцев после вступления в силу указанных положений Федерального закона от 01.01.01 г. .

Правительством Российской Федерации принято постановление от 5 мая 2016 г. № 000, положения которого направлены на повышение требований к кредитным организациям при размещении на банковских депозитах средств федерального бюджета, средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступающих в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, временно свободных средств Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования, временно свободных средств государственных корпораций, государственных компаний, средств страхового резерва на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Фонда социального страхования Российской Федерации.

Указанное постановление направлено на установление унифицированных подходов по защите интересов государства при размещении государственных средств в кредитных организациях.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 мая 2016 г. № 000 внесены изменения в постановление Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «О порядке размещения средств федерального бюджета на банковских депозитах», которые вступают в силу по истечении 6 месяцев со дня официального опубликования указанного постановления Правительства Российской Федерации и предусматривают следующее:

1) в критериях отбора кредитных организаций увеличен объем собственных средств (капитала) в размере с не менее 5 млрд. рублей до не менее 25 млрд. рублей;

2) Федеральное казначейство наделено правом изменять требования к кредитным организациям в части увеличения размера собственных средств (капитала), а также правом устанавливать дополнительные требования к кредитным организациям для возможности оперативного реагирования на изменение ситуации в банковском секторе;

3) Правительство Российской Федерации уполномочено принимать отдельные решения о допуске других кредитных организаций, не соответствующих устанавливаемым требованиям, включая кредитные организации, в отношении которых или в отношении лиц, под контролем либо значительным влиянием которых они находятся, по состоянию на 1 января 2015 года действуют международные санкции;

4) из критериев, которым должна соответствовать кредитная организация, исключены:

наличие у кредитной организации международного рейтинга долгосрочной кредитоспособности;

отсутствие действующей в отношении кредитной организации меры воздействия, примененной Центральным банком Российской Федерации за нарушение обязательных нормативов;

5) критерии дополнены новыми требованиями, как минимум одному из которых должна соответствовать кредитная организация:

кредитная организация находится под прямым или косвенным контролем Банка России или Российской Федерации;

в отношении кредитной организации государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее – АСВ) осуществлены меры по повышению капитализации.

Из ранее действующих критериев к банкам, в которых размещаются государственные средства, сохранены:

наличие у кредитной организации генеральной лицензии Банка России;

отсутствие просроченной задолженности по банковским депозитам;

участие в системе обязательного страхования вкладов физических лиц.

По данным Федерального казначейства, в отчетном периоде проведено 190 отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров репо, из которых 2 признаны не состоявшимися.

Согласно информации Федерального казначейства в целях расширения линейки сроков размещения операций репо Федеральным казначейством в 2016 году проведятся не только отборы заявок в режиме «overnight», но с учетом заявок со сроком размещения более 1 дня. Так в январе – августе 2016 года проведено 127 отборов заявок в режиме «overnight» и 63 отборов заявок со сроком размещения от 3 до 14 дней.

Максимальный объем размещенных на основании договоров репо средств федерального бюджета по итогам одного отбора заявок в январе – августе 2016 года составил 300 000,0 млн. рублей, минимальный объем – 380,0 млн. рублей.

Средневзвешенная процентная ставка размещения по подлежащим удовлетворению заявкам за отчетный период увеличилась с 10,0 % до 10,8 % годовых.

Согласно Отчету о кассовых поступлениях и выплатах федерального бюджета, формируемого по данным Главной книги Федерального казначейства, за январь – август 2016 года размещено средств федерального бюджета на сумму 5 887 982,3 млн. рублей.

Вместе с тем согласно информации о проведении отбора заявок кредитных организаций на заключение договоров репо и установлении параметров отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров репо, представляемой на сайте Федерального казначейства, общий объем средств по заключенным договорам репо составляет 23 528 659,9 млн. рублей, что в 4 раза превышает объем размещения по Отчету о кассовых поступлениях и выплатах федерального бюджета, формируемого по данным Главной книги Федерального казначейства.

Указанные превышения связаны с осуществлением Федеральным казначейством зачетов взаимных обязательств при исполнении договоров репо.

Федеральным казначейством издан приказ от 9 января 2014 г. № 1н «Об утверждении Порядка осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо» (зарегистрирован Минюстом России 14 мая 2014 года), предусматривающий, что в договорах репо может содержаться условие о зачете взаимных обязательств, которое не предусмотрено постановлением Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013 г. № 000 «О порядке осуществления операций по управлению остатками средств на едином счете федерального бюджета в части покупки (продажи) ценных бумаг по договорам репо» (далее – Постановление № 000).

В представлении Счетной палаты, направленном в Минфин России по результатам проверки исполнения федерального закона о федеральном бюджете на 2015 год и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за 2015 год, содержится предложение о подготовке проекта нормативного правового акта о внесении изменений в Постановление № 000, предусматривающих возможность исполнения договора репо путем зачета взаимных обязательств.

Согласно постановлению Правительства Российской Федерации от 01.01.01 г. № 000 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 4 сентября 2013г. № 000» указанное предложение Счетной палаты учтено.

По состоянию на 1 сентября 2016 года подлежат возврату средства по договорам репо в объеме 44 070,0 млн. рублей.

9. Источники внешнего финансирования дефицита федерального бюджета составили (-) 90 287,1 млн. рублей.

Размещение государственных ценных бумаг Российской Федерации, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в отчетном периоде 2016 года составило 114 110,9 млн. рублей, погашение данного вида долгового обязательства составило (­) 43 769,7 млн. рублей.

Минфин России 27 мая 2016 года проинформировал о завершении расчетов по новому выпуску еврооблигаций Российской Федерации в объеме 1,75 млрд. долл. США (58,3 % от запланированного объема на 2016 год). Организатором размещения выступил ВТБ Капитал. Облигации размещены по цене 100 % от номинальной стоимости с погашением в 2026 году. Объем заявок превысил объем предложения более чем в 2 раза и составил 7,0 млрд. долларов США.

Основная часть выпуска (около 75%) была выкуплена иностранными инвесторам, российскими банками, управляющими компаниями и организациями, оказывающими брокерские услуги, приобретено 25 % выпуска.

По информации Минфина России, размещение первого после 2013 года выпуска новых суверенных еврооблигаций Российской Федерации подтвердило сохранение существенного спроса иностранных инвесторов на российские финансовые инструменты.

По состоянию на 1 сентября 2016 года объем погашения Российской Федерацией кредитов от правительств иностранных государств и МФО составил
(-) 13 446,0 млн. рублей, объем полученных кредитов – 2 404,7 млн. рублей, что составляет 52,2 % и 22,2 % годового объема соответственно.

Выплаты из федерального бюджета на исполнение обязательств по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте в случае, если исполнение гарантом государственных гарантий Российской Федерации ведет к возникновению права регрессного требования гаранта к принципалу либо обусловлено уступкой гаранту прав требования бенефициара к принципалу, не производились.

Разница между объемами предоставления и возврата государственных финансовых и государственных экспортных кредитов составила 30 987,2 млн. рублей (предоставлено кредитов иностранным государствам и (или) юридическим лицам из федерального бюджета – (-) 47 389,6 млн. рублей (20,8 % показателя сводной росписи), возвращено в бюджет – 78 376,8 млн. рублей, или 88,9% утвержденного годового объема (88 143,1 млн. рублей).