Коммерческие банки (стр. 6 )

В течение анализируемого периода объем вложения в ценные бумаги до погашения снизился на 3127113 тыс. руб. или на 36,2% в относительном измерении. Это отрицательно характеризует активность ПАО «СКБ-банк» на рынке ценных бумаг.

Доля ценных бумаг до погашения в структуре активов снизилась с 6,73 до 4,78%.

Структура ценных бумаг до погашения ПАО «СКБ-банк» представлена в таблице 6.

Таблица 6 – Структура ценных бумаг до погашения ПАО «СКБ-банк» [49]

Вид ценных бумаг	01.01.16 г.	01.01.17 г.	01.07.17 г	Общее изменение
Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %	Тыс. руб.	Доля, %	Абс.	Отн. %
Облигации федерального займа	2155654,00	24,90	2336201,00	37,40	2534155,00	45,90	378501,00	17,60
Облигации региональных займов	898541,00	10,40	711225,00	11,40	513026,00	9,30	-385515,00	-42,90
Облигации коммерческих структур	1958125,00	22,60	1403658,00	22,40	1258257,00	22,80	-699868,00	-35,70
Векселя	3636369,00	42,10	1802986,00	28,80	1216138,00	22,00	-2420231,00	-66,60
Итого	8648689,00	100,00	6254070,00	100,00	5521576,00	100,00	-3127113,00	-36,20

За анализируемый период произошло увеличение вложений в облигации федерального займа, что связано с ростом их доходности. По всем направлениям стоит отметить уменьшение вложений.

На 01.01.16 г. наибольшая доля приходилась на векселя, и их доля составляла 42,1%. Однако на 01.07.17 г. произошло значительное увеличение доли облигаций федерального займа.

ПАО «СКБ-банк» работает с векселями коммерческих предприятий и по этому направлению предлагает следующие услуги:

• покупка, продажа, мена (размен) векселей;
• заключение договоров домициляции (т.е. оплата банком векселей клиента, за счет векселедателя);
• проведение экспертизы бланков векселей при проведении сделок;
• приобретение векселей;
• проведение операций РЕПО, залога с векселями различных компаний и банков;
• организация выпуска векселей и вексельных займов, документарное сопровождение сделок (подготовка схем, договоров);
• разработка и реализация прочих вексельных программ [49].

Для коммерческих предприятий векселя представляют собой удобный инструмент использования заемных средств, поэтому услуги по операции с ними довольно востребованы на рынке. Расценки ПАО «СКБ-банк» на операции с векселями представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Расценки с операциями, связанным с выпуском обращением векселей ПАО «СКБ-банк» [49]

Вид операции	Стоимость
Продажа бланков векселей единого образца, руб.	200 (в т. ч. НДС - 30,51.)
Оформление срочных векселей ПАО «СКБ-банк»	Без взимания вознаграждения
Плата за оформление бланка векселя ПАО «СКБ-банк» при выдаче векселя/ заключении договора со сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее трех календарных дней с даты выпуска», руб.	500
Плата за оформление бланка векселя ПАО «СКБ-банк» при заключении договора мены векселей, руб.	500
Комиссия за кассовое обслуживание при оплате векселей Банка (со сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее трех календарных дней с даты выпуска» и срочных векселей) за наличный расчет: при нахождении векселя в обороте до 30 дней включительно с даты его составления, %; при нахождении векселя в обороте 31 день и более с даты его составления, %.	15 5
Комиссия за зачисление на счет в Банке или перечисление на счет в иной кредитной организации безналичных денежных средств при предъявлении векселя Банка (со сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее трех календарных дней с даты выпуска» или срочного векселя) физическим лицом: при нахождении векселя в обороте до 30 дней включительно с даты его составления, %; при нахождении векселя в обороте 31 день и более с даты его составления, %.	15 5

Окончание таблицы 7

Вид операции	Стоимость
Изготовление и заверение копий документов, содержащих информацию, обязательную к раскрытию Банком как эмитентом ценных бумаг, для владельцев его ценных бумаг и/ или иных заинтересованных лиц по их требованию в соответствии с «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным приказом ФСФР РФ -46/пз-н, %.	2,50 за страницу формата А4 (в т. ч. НДС – 0,38.)

Для ПАО «СКБ-банк» операции с векселями – это довольно прибыльное занятие, однако активность по этому направлению сократилась. Поэтому стоит рассмотреть вопрос совершенствования работы банка на вексельном рынке.

Динамика чистых доходов от операций с ценными бумагами до погашения представлена на рисунке 4.

Рисунок 4 - Динамика чистых доходов от операций с ценными бумагами до погашения ПАО «СКБ-банк», тыс. руб. [49]

В 2014 г. и 2016 г. от операций с ценными бумагами до погашения получены убытки. При этом их величина в 2016 г. значительно увеличились. Это требует пересмотра структуры вложений в ценные бумаги для погашения.

ПАО «СКБ-банк» осуществляет операции купли-продажи ценных бумаг как от собственного имени, так и по поручению клиентов. Динамика ценных бумаг для перепродажи, которые отражены в балансе, и их доля в активах представлена в таблице 8.

Таблица 8 – Доля ценных бумаг для продажи, отраженные в балансе, в структуре активов ПАО «СКБ-банк» [49]

Наименование	01.01.16 г.	01.01.17 г.	01.07.17 г	Общее изменение
Абс.	Отн. %
Ценные бумаги для продажи, отраженные в балансе, тыс. руб.	11697003,00	15788962,00	17571949,00	5874946,00	50,20
Активы, тыс. руб.	128541305,00	122014753,00	115610258,00	-12931047,00	-10,10
Доля ценных бумаг для продажи в структуре активов, %	9,10	12,94	15,20	6,10	67,00

В течение анализируемого периода объем вложения в ценные бумаги для продажи увеличился на 5874946 тыс. руб. или на 50,2% в относительном измерении.

Доля ценных бумаг в структуре активов ПАО «СКБ-банк» увеличилась с 9,10 до 15,20%

Динамика чистых доходов от операций с ценными бумагами для продажи представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Динамика чистых доходов от операций с ценными бумагами для продажи ПАО «СКБ-банк», тыс. руб.[49]

В 2015 г. и 2016 г. от операций с ценными бумагами для продажи зафиксированы чистые убытки. Это отрицательно характеризует работу банка на рынке ценных бумаг.

Таким образом, на основании проведенного анализа выявлены следующие проблемы участия ПАО «СКБ-Банк» на рынке ценных бумаг:

• в банке зафиксированы чистые убытки т операций с ценными бумагами;
• как эмитент банк неактивно привлекает финансовые ресурсы посредством размещения облигаций;
• имеющиеся возможности по работе с векселями используются не полностью.

На основании выявленных недостатков будут разработаны мероприятия по совершенствованию работы ПАО «СКБ-Банк» на рынке ценных бумаг. Это позволит банку улучшить свои экономические показатели.

3 Тенденции и перспективы развития деятельности банка на рынке ценных бумаг

Банки в Российской Федерации осуществляют весь спектр операций на фондовой бирже. Коммерческие банки и рынок ценных бумаг составляют основу финансовой системы страны. В направлении экономического развития банки и рынок ценных бумаг осуществляют аккумулирование свободных денежных средств с дальнейшим их перераспределением в наиболее рентабельные отрасли. Единство задач делает банки и других участников рынка ценных бумаг конкурентами.

Рынок ценных бумаг становится важным источником формирования финансовых ресурсов коммерческих банков. Также банки проявляют активность преследуя следующие цели: получение прибыли от операций с ценными бумагами, диверсификация доходной базы, снижение общего уровня рисков, формирование благоприятного имиджа банка, привлечение новых клиентов.

Посреднические операции с ценными бумагами помогают получить дополнительную прибыль, расширить клиентскую базу и получить доступ к управлению их имуществом через ценные бумаги.