Ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг открытое акционерное общество "Бугульминский электронасосный завод" за: I квартал 2008 г (стр. 5 )

Признание расходов

Расходы в зависимости от их характера и направленной деятельности подразделяются на расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы.

Расходы по обычным видам деятельности сформированы в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности.

Расчеты по налогу на прибыль

В 2007 году рассчитываются и отражаются в учете и отчетности отложенные активы и обязательства по налогу на прибыль, подлежащие погашению в последующие отчетные периоды.

Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении временных разниц, которые представляют собой доходы и расходы формирующие бухгалтерскую прибыль ( убыток) в одном отчетном периоде, а налогооблагаемую базу по налогу на прибыль в других отчетных периодах.

Отложенные налоговые активы представляют собой ту часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах.

Определяются путем применения к сложившимся в отчетном периоде вычитаемым временным разницам ставки по налогу на прибыль.

Отложенные налоговые обязательства представляют собой ту часть отложенного налога на прибыль, которая должна привести к увеличению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах.

Определяется путем применения к сложившимся в отчетном налогооблагаемым временным разницам ставки по налогу на прибыль

Текущим налогом на прибыль признается налог для целей налогообложения, рассчитанный в соответствии с требованиями 25 главы НК РФ и определенный в бухгалтерском учете исходя из величины условного налога на прибыль, скорректированной на суммы постоянных налоговых активов и обязательств отчетного периода.

Условный расход ( доход) по налогу на прибыль рассчитывается как произведение бухгалтерской прибыли ( убытка) на ставку по налогу на прибыль.

3.ИЗМЕНЕНИЯ УЧЕТНОЙ ПОЛИТИКИ НА 2008

В учетную политику на 2008 год были внесены изменения, связанные с изменениями законодательства Российской Федерации и нормативных актов по бухгалтерскому учету.

V.  ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ФАКТОРЫ, ПОВЛИЯВШИЕ В ОТЧЕТНОМ ГОДУ НА ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

Тыс. руб.

Показатели 2006год 2007год Изменения Выручка от продаж товаров, продукции, работ ( услуг), без налогов 865944 749202 -116742 Себестоимость продукции, работ, услуг 687774 625511 -62263 Себестоимость на 1 руб. продаж (коп.) 0,79 0,83 +0,04 Прибыль от продаж 33797 (2909) -36706 Рентабельность продаж ( %) 3,9 0,4 -3,5 Чистая прибыль 2588 (23244) -25832

«Численность работающих в организации»

Среднегодовая численность работающих списочного состава за 2007 год составила 1392 человек, уменьшилась против уровня прошлого года на 105 чел.( 94,4%)

При этом доля РСС в общей численности увеличилась с 24% до 26%, а доля рабочих уменьшилась с 76% до 74%

Период	Численность работающих	Принято	Уволено
ИТР	Служащих	Рабочих	Всего
Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%
2006 г.	370	25,1	27	1,8	1077	73,1	1474	100	411	627
2007 г.	356	25,2	18	1,3	1039	73,5	1413	100	587	648
+/-	-14		-9		-38		-61		+176	+21

Средний возраст рабочих - 37,5 лет (соответствует среднему показателю по России), ИТР -37 лет (выше среднего показателя по России).

Распределение работников по возрасту

ПОКАЗАТЕЛИ товарной продукции
январь-декабрь 2007 года
Наименование	ед. изм.	январь-декабрь	отклонение
% вып.	Сумма	в том числе
план	факт	за счет ценового фактора	за счет объема производства
Объем товарной продукции	тыс. руб.			99%	-9 057		55 139
Изготовление	т. руб.			95%		13 966
ПЭД всего	шт	900	849	94%	-51
т. руб.			96%	-6 137	2 440	-8 577
ср. цена			2%	2 874
в т. ч. ЭД	шт	169	162		-7
т. руб.	29 094	27 087		-2 007	-802	-1 205
ср. цена				х
в т. ч. ЭДУК	шт	731	687		-44
т. руб.				-4 130	3 229	-7 359
ср. цена				х
ЭЦН всего	шт	901	788	87%	-113
т. руб.			92%		7 247
ср. цена			105%	9 197
в т. ч. ЭЦН комплекты	шт	670	478		-192
т. руб.		78 809			2 463
ср. цена				х
в т. ч. ЭЦНБИ комплекты	шт	231	158	-32%	-73
т. руб.	59 508	39 551	-34%		-1 152
ср. цена			-3%	-7 289
Газосепараторы	шт	2 840	2 680	94%	-160
т. руб.	79 455	79 271	100%	-184	4 293	-4 476
ср. цена	27 977	29 579	106%	1 602
ЭЦН (давальческое)	шт	66	111		45
т. руб.	237	382		146	-16	162
ср. цена	3 589	3 445		х
Статор (давальческое)	шт	118	118		0
т. руб.	4 896	4 899		3	3	0
ср. цена	41 491	41 517		х
Капитальный ремонт	т. руб.			103%	8 522		82 341
кап ремонт ПЭД	шт	885	912	103%	27
т. руб.			103%	3 213	-417	3 630
ср. цена			100%	-457
кап ремонт ЭЦН	секции	3 564	3 617	101%	53
т. руб.			104%	5 492	3 287	2 204
ср. цена	41 590	42 499	102%	909
кап ремонт гидрозащиты	шт	26	28		2
т. руб.	609	662		53		53
ср. цена	23 405	23 632		х
кап ремонт ГСА	шт	152	2 994	1970%	2 842
т. руб.	4 083	3 718	91%	-365		76 327
ср. цена	26 859	1 242	5%
кап ремонт з/ч ЭЦН	шт	1 333	1 413	106%	80
т. руб.	2 121	2 180	103%	59	-69	127
ср. цена	1 591	1 543	97%	х
кап ремонт н/в двигателей	шт	11	16	145%	5
т. руб.	0	71		71	71	0
ср. цена	0	4 414		х
Текущий ремонт	т. руб.	37 362	40 263	8%	2 902	-15	2 917
тек ремонт ПЭД	шт	539	582	108%	43
т. руб.	5 216	5 684	109%	468	52	416
ср. цена	9 677	9 766	101%	89
тек ремонт ЭЦН	секции	1 681	1 806	107%	125
т. руб.	24 976	26 748	107%	1 772	-85	1 857
ср. цена	14 858	14 811	100%	-47
тек ремонт гидрозащиты	шт	595	650	109%	55
т. руб.	5 242	5 644	108%	402	-82	485
ср. цена	8 810	8 683	99%	-126
тек ремонт ГСА	шт	303	328	108%	25
т. руб.	1 928	2 187	113%	259	100	159
ср. цена	6 363	6 669	105%	306
Зап части к УЭЦН	т. руб.	15 914	12 351	78%	-3 563	-4 328	765
рабочие органы	шт			74%
т. руб.	14 232	10 528	74%	-3 704	45	-3 750
ср. цена	59	59	100%	0
прочие зап части	т. руб.	1 682	1 823	108%	141	134	7
Теплоэнергия	Гкал	0	2 137		2 137
т. руб.	0	1 661		1 661		1 661
Литье для	т. руб.	3 715	3 795	102%	79		79
Прочая продукция	т. руб.	1 069	2 221	208%	1 152		1 152

Объем товарной продукции по заводу за 2007 год составил 725482 тыс. руб., при плане 734538 тыс. руб., что составило 99 %. По сравнению с 2006 годом объем производства упал на 112100 тыс. руб.

Снижение объемов производства наблюдается как в производстве нового оборудования, так и по оказанию услуг по ремонту оборудования. Причиной снижения объемов производства явилась потеря рынка сбыта, ввиду повышенной конкуренции, следствием чего послужило снижение цен на выпускаемую продукцию. Падение капитального ремонта в основном произошло за счет перераспределения структуры бюджетов нефтяных компаний в плане перехода к услугам сервисных компаний, также значительную часть капитальных ремонтов УЭЦН начали производить в регионах действия нефтяных компаний силами баз производственного обслуживания УЭЦН.

«Объем продаж продукции, товаров, работ, услуг по видам (отраслям) деятельности и еяшениическим рынкам сбыта (деятельности)

Структура сбыта за 2007 г.
Наименование	Ед. измер.	Рынок сбыта	Итого:
Республика Татарстан	Северо-Западный регион	Сибирский регион
1	2	3	4	5	6
Изготовление ЭД	шт.	97		775	872
т. руб.	33499		115675	149174
Изготовление ЭЦН	шт.	518		284	802
т. руб.	81109		49042	130151
Изготовление газосепараторов	шт.	2635		65	2700
т. руб.	89927		2620	92547
Изготовление газодиспергаторов	шт.
т. руб.
Зап. Части	шт.
т. руб.	32740			32740
Кап. и тек. ремонт ЭД	шт.		702	793	1495
т. руб.		21944	122066	144010
Кап. и тек. ремонт ЭЦН	секц.		1782	3601	5383
т. руб.		23775	118808	142583
Кап. и тек. ремонт гидрозащиты	шт.		652	26	678
т. руб.		5906	724	6630
Кап. и тек. ремонт газосепараторов	шт.		343	127	470
т. руб.		1708	3085	4793
Кап. ремонт з/ч ЭЦН	шт.			1455	1455
т. руб.			4600	4600
Кап. ремонт н/в двигателей	шт.	31			31
т. руб.	149			149
Прочие	т. руб.	41826			41826
Всего:	т. руб.	279250	53333	416619	749202

Объем продаж по основной деятельности в 2007 году составил 707377 тыс. руб., при плане 1120000 тыс. руб. По сравнению с прошлым годом объем продаж снизился на 105.2 млн. руб. или на 13%.

Рентабельность продаж с 3,9 % в 2006 году снизилась до 0,4%.

Причиной снижения объемов продаж и общей рентабельности явилась потеря рынка сбыта изготавливаемой продукции, ввиду повышенной конкуренции, следствием чего явилось снижение цен на выпускаемую продукцию.

Доля продукции для потребительского рынка Республики Татарстан составила 37,3 % от общего объема продаж.

Доля продукции для потребительского рынка РФ составила 62,7 %, это в основном Сибирский регион, Северо - Западный регион.

Исполнение обязательств не денежными средствами

В результате выполнения договоров, предусматривающих исполнение обязательств не денежными средствами, получена выручка в качестве оплаты от покупателей в сумме 356,9 тыс. руб., в том числе:

Альметьевск-Алнас-Сервис»-170,8 тыс. руб.

Нефтепродукт» - 80,1 тыс. руб.

Экина» - 106,0 тыс. руб.

При проведении взаимозачета соблюдаются три основных условия, которые вытекают из требований статьи 410 ГК РФ. Такими условиями являются следующие:

1. Наличие встречных задолженностей, признанных и не оспариваемых сторонами (наличие актов сверок).

2. Однородность встречных требований.

3. Взаимозачетная операция подлежит проведению лишь по обязательствам, срок которых наступил либо срок которых не указан или определен моментом востребования.

V.  ПОЯСНЕНИЕ К СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА

Нематериальные активы ( статья 110 баланса)

НАИМЕНОВАНИЕ ГРУППЫ НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ	Первоначальная стоимость ( тыс. руб.)	Величина начисленной амортизации
Товарный знак	16,8	7,28
Патент на изобретение	3,7	0,74
Патент на полезную модель « Протектолайзер»	735,3	133,7
Патент на изобретение « Плунжерный насос»	2331,2	104,54

Нематериальные активы ( строка баланса 110) на 31.12.2007 составляют 2841 тыс. руб. и увеличились за год на 2826 тыс. руб. Начисление амортизации нематериальных активов производится исходя из срока полезного использования линейным способом.

Нематериальные активы отражены в балансе по остаточной стоимости. К нематериальным активам относятся:

Товарный знак, стоимостью 16,8 тыс. руб., со сроком использования 10 лет;

Патент на изобретение, стоимостью 3,7 тыс. руб., со сроком использования 20 лет.

Патент на полезную модель, стоимостью 735,3 тыс. руб., со сроком использования 4,5 года.

Патент на изобретение, стоимостью 2331,2 тыс. руб., со сроком использования 18,5 лет

Срок использования на товарный знак установлено Законом РФ от 01.01.2001г. № 000-1

Время действия патента на изобретение определено Патентным законом от 01.01.2001 г. № 000-1.

Учет нематериальных активов в виде объектов интеллектуальной собственности ведется на счете 04 «Нематериальные активы» субсчете 1 «Объекты интеллектуальной собственности».

«Анализ состояния основных фондов»

	Наименование показателя	2006	2007	темп изменения, %
Наличие и движение Основных Средств
1.	Первоначальная стоимость основных средств, тыс. руб.	273294	281397	103
2.	Остаточная стоимость основных средств, тыс. руб.	162194	154619	95
3.	Износ ОС, тыс. руб.	111100	126778	114
4.	Износ ОС, %	41	45	X
5.	Ввод фондов, тыс. руб.	19991	10859	54
6.	Выбытие фондов, тыс. руб.	6111	2756	45
Показатели состояния Основных средств
7.	Коэффициент обновления: всего ОС, %	7,3	3,9	х
8.	Коэффициент выбытия: всего ОС, %	2,2	1,0	х
9.	Коэффициент износа: всего ОС, %	41	45	х
Показатели эффективности использования Основных Средств
10.	Фондорентабельность Всего ОС	0,1	- 0,1	х
11.	Фондоотдача Всего ОС	5,3	4,6	х

Коэффициент износа основных средств по сравнению с 2006г. увеличился на 5 % и составил 45% , что обусловлено снижением коэффициента обновления по сравнению с 2006 годом, за счет снижения приобретения основных фондов по сравнению с предыдущим годом на 9132 тыс. руб. или 54%.

Фондорентабельность в 2007 году по сравнению с 2006 годом имеет отрицательное значение ( -0,1), за счет снижения в 2007 году суммы прибыли до налогообложения.

Уровень фондоотдачи в 2007 году по сравнению с 2006 годом снизилась на 0,7 пункта, за счет снижения в 2007 году выпуска товарной продукции на 15%.

В 2007 году произошли следующие изменения стоимости основных средств в следствие реконструкции, модернизации.

Наименование	Инв.№	Сумма (тыс. руб.)
Модернизация маслоочистительной установки	7056,7083	50,3
Модернизация сепаратора	11229	53,5
Модернизация стенда для пропитки статоров	12258	36,8
Модернизация стенда пропитки статора ПЭД	8009	36,8
Модернизация токарно-винторезного станка	4770	23,3
Модернизация токарно-винторезного станка 16А20ФЗ	6846	1099
Модернизация фрезерного станка ГФ 2171 С6	9449	1372
Реконструкция ограждения	6935	57,6
ИТОГО:		2730

С начала 2007 года введено основных средств на сумму 10859 тыс. руб. в том числе:

- сооружения и передаточные устройства 4561 тыс. руб.

- машины и оборудование – 5556 тыс. руб.;

- производственный хозяйственный инвентарь –742 тыс. руб.

Незавершенное строительство ( статья 130 баланса)

В течение 2007 года обществом произведено капитальных затрат на сумму 12418 тыс. руб. По состоянию на 31.12.2007 года в составе незавершенного строительства числится:

	Наименование объектов	Сумма ( тыс. руб.)	Дата планируемого ввода
1	Инженерный корпус	5475	2011
2	Сооружение по сбору и очистке дождевых и талых вод	2100	2011
3	Техническое перевооружение литейного цеха	9887	2010
4	Холодный склад системы « Хард»	3157	2009
5	Оборудование требующее монтажа	50	2008
6	Строительство крановой эстакады	256	2009
7	Устройство узла учета газа в котельной	41	2009
8	Обустройство архивного помещения	341	2009
9	Пожарная сигнализация в АБК 2	106	2009
10	Проездные дороги и площадки к складу « Хард»	681	2009
	ИТОГО:	22103

В составе основных средств числятся объекты основных средств, которые находятся в процессе государственной регистрации. Стоимость объектов недвижимости, фактически эксплуатируемых, на 31.12.2007 составляет 4442 тыс. руб. в том числе:

- водозаборная скважина №1 – 397,6 тыс. руб.;

-водозаборная скважина № 2 – 455,6 тыс. руб.;

- водозаборная скважина № 3 – 385,5 тыс. руб.;

- место общественного пользования на базе отдыха «рябинка» - 122,7 тыс. руб.;

- гостевой дом на базе отдыха «Рябинка» - 1967,8 тыс. руб.;

- гостевой домик на базе отдыха «Рябинка» - 1112,4 тыс. руб.

Отложенные налоговые активы ( строка 145 баланса)

Остаток на 01.01.2007 года	161
Создано в отчетном периоде по вычитаемым временным разницам	2869
Погашено в уменьшение налоговых платежей	2698
Остаток на 31.12.2007 года	332

*В соответствие с Учетной политикой предприятия сальдо по отложенным налоговым активам и отложенным налоговым обязательствам показывается свернуто. Сальдо отложенных налоговых активов ( 442 тыс. руб.) больше, чем сальдо отложенных обязательств (110 тыс. руб.), следовательно по стр.145 бухгалтерского баланса остаток на 31.12.07г. по отложенным налоговым активам равен 332 тыс. руб., а по строке 515 баланса остаток по отложенным налоговым обязательствам равен нулю

Прочие внеоборотные активы ( стока 150 баланса) тыс. руб.

	На 31.12.2007
Незаконченные работы по НИОКРиТР	5316
Законченные работы по НИОКиТР, но не оформлены документально, подтверждающи их исключительное право	24102
Списано расходов по ранее освоенным темам	13092
Всего	16326

Данные по научно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологическим работам как выполненным, так и по незаконченным отражены в составе прочих внеоборотных активов по стр. 150 формы № 1 в сумме 16326 тыс. руб.

Освоение в 2007 году составило 1922 тыс. руб.

Запасы ( строка 210 баланса)

Запасы увеличились на 57,7 млн. руб. по сравнению с началом года и составили 196,3 млн. рублей.

Если рассматривать структуру запасов, то по всем основным статьям актива произошло увеличение затрат по сравнению с прошлым периодом в 1,5 раза. Основная причина роста запасов, это снятие с объема производства заказов

Коэффициент оборачиваемости запасов снизился на 1,06 и составил на 01.01.08 г 3,74

Готовая продукция и товары для перепродажи ( стр.214 баланса)

Оборотные активы	сумма ( тыс. руб.)
ВСЕГО: в том числе:	32635
Готовая продукция	18917
Товары для перепродажи	29328

Дебиторская задолженность ( строка 240,241 баланса) тыс. руб.

	На 01.01.2007	На 31.12.2007
Всего стр. 240 баланса	59728	95306
В том числе: покупатели и заказчики	48131	67904
Авансы выданные	5610	13204
Прочие	5987	16656
Из них:
Расчеты по налогам и сборам В том числе: Налог на прибыль НДС	3128 1154 1974	8085 925 7160
Расчеты по внебюджетным фондам	554	546
Расчеты с персоналом по прочим операциям	9	17
Расчеты с подотчетными лицами	167	115
Расчеты с персоналом по оплате труда	29	70
Расчеты по претензиям	1927	2163
Прочие дебиторы ( счет 76/5) В том числе задолженность по Ипотеке	173 -	5660 4873

Дебиторская задолженность Общества с начала года увеличилась на 39,5 млн. рублей и на 31.12.2007 составила 101,1 млн. рублей. На изменение дебиторской задолженности в сторону увеличения повлияло: снижение объемов продаж, отсрочка платежей на отгруженную продукцию на 30 – 45 дней согласно договора, а также недобросовестность Покупателей.

В составе дебиторской задолженности 67 % или 67,9 млн. руб. занимает задолженность сторонних покупателей и заказчиков. Просроченная задолженность составляет 10,5 млн. руб.

Наиболее крупные покупатели, имеющие дебиторскую задолженность:

АЛНАС» - 24,7 млн. руб., в том числе просроченная -5,9 млн. руб.

РН Юганснефтегаз – 25,8млн. руб.

« Роснефть» - 37,4млн. руб.

Оренбург - Алнас- Сервис»-10,4млн. руб., в том числе просроченная – 1 млн. руб.

ТНК-ВР Холдинг» - 28,8млн. руб.

Юганск-Алнас-Сервис» - 6,3млн. руб.

Лукойл-Пермь» - 2,9 млн. руб.

Прочие оборотные активы ( стр.270 баланса)

НДС с полученных сумм авансовых платежей – 1184 тыс. руб.;

Результат от пересортицы ТМЦ при инвентаризации – 1229 тыс. руб.

Уставной капитал ( строка 410 баланса)

Уставный капитал общества составляет 3 рублей, он разделен на обыкновенных акций номинальной стоимостью 11 рублей и напривилегированных акций номинальной стоимостью 11 рублей

№ п/п	Вид ценной бумаги	Размещенные акции:
		Акции (шт.)	Сумма по номиналу
1.	Уставный капитал общества составляет:		3
2.	Обыкновенные акции,		3
3.	Привилегированные акции	17 339

Дивиденды.

№ п/п	Вид ценной бумаги	2006 год
		Сумма (руб.)	% к номиналу
1.	Обыкновенная акция	1,32	12 %
2.	Привилегированная акция	2,75	25 %

По состоянию на 31.12.2007 г. уставной капитал Общества полностью оплачен.

Привилегированные акции не дают права голоса. Они не могут быть конвертированы в обыкновенные акции, по ним выплачивается годовой дивиденд.

Общая сумма, выплачиваемая в качестве дивиденда по каждой привилегированной акции типа А, устанавливается в размере 12% от чистой прибыли Общества по итогам последнего финансового года.

Базовая прибыль на одну акцию, в рублях

Период	Базовая прибыль (убыток) на 1 акцию.	Методика расчета
2006 год	0,0089	(2588-47,7)/284970*
2007 год	- 0,0817	( ,7)/284970*

Средневзвешенное количество обыкновенных акций – 284 970.

Базовая прибыль на акцию отражает часть прибыли отчетного года, причитающейся акционерам - владельцам обыкновенных акций.

Базовая прибыль (убыток) на акцию определяется как отношение базовой прибыли (убытка) отчетного периода к средневзвешенному количеству обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода.

Базовая прибыль за отчетный год равна чистой прибыли ( строка 190 формы № 2) за вычетом дивидендов по привилегированным акциям за 2006 год в размере, предложенном Советом директоров, но не утвержденном на дату подписания бухгалтерской отчетности за 2007 год.

Разводненная прибыль на одну акцию.

Разводненная прибыль на одну акцию не рассчитывается, поскольку согласно п.9 Приказа №29н от 01.01.2001 Министерства Финансов РФ конвертация ценных бумаг Общества не производилась.

Добавочный капитал ( строка 420 баланса)

Добавочный капитал с начала года уменьшился на 1711 тыс. руб. и на 31.12.2007 составил 79756 тыс. руб. По выбывшим основным средствам величина переоценки этих объектов перенесена с добавочного капитала в нераспределенную прибыль Общества.

Нераспределенная прибыль ( строка 470 баланса)

Нераспределенная прибыль ( непокрытый убыток) за отчетный год уменьшилась на 22124 тыс. руб. и на 31.12.2007 года составляет 202363 тыс. рублей, в том числе:

- за 2007 год по результатам деятельности Общества получен убыток в размере 23244 тыс. руб.

- создан резервный капитал в сумме 167 тыс. руб., созданный за счет чистой прибыли по результатам деятельности за 2006 год.

- на покрытие убытков прошлых лет использован добавочный капитал в части переоценки по выбывшим основным средствам в сумме 1711 тыс. руб. При выбытии основных средств сумма дооценки переносится с добавочного капитала в нераспределенную прибыль

- выплачены дивиденды в сумме 424 тыс. руб.

Отложенные налоговые обязательства ( строка баланса 515) тыс. руб.

Остаток на 01.01.2007 года	3264
Создано в отчетном периоде по налогооблагаемым временным разницам	8323
Списано	11477
Остаток на 01.01.2008 года	110

По данной строке баланса приводится величина отложенного налогового обязательства, которое показывает, насколько нужно будет увеличить сумму налога на прибыль в следующих отчетных периодах. Так как в соответствие с Учетной политикой в бухгалтерском балансе отражается свернутое сальдо по отложенным налоговым активам и обязательствам, а сальдо по отложенным налоговым обязательствам меньше, чем по отложенным налоговым активам, то по строке 515 баланса показателей не будет.

Прочие долгосрочные обязательства ( строка баланса 560) тыс. руб.

Просроченная кредиторская задолженность( более года) по поставщикам переведена в долгосрочную – 743 тыс. руб.

Просроченная (более года) кредиторская задолженность по авансам полученным, переведена в долгосрочную – 436 тыс. руб.

Всего по строке 560 баланса - 1179 тыс. руб.

Прочие кредиторы( строка 625 баланса) тыс. руб.

		На 01.01.2007	На 31.12.2007
1	Авансы полученные	1818	2897
2	НДС отложенный	130	44
3	Расчеты с подотчетными лицами	66	37
4	Депонированная з/плата	64	134
5	Расчеты по личному страхованию	24	34
6	Задолженность по агентскому вознаграждению	2245	2421
	ИТОГО:	4347	5567

С начала года кредиторская задолженность увеличилась на сумму 74493 тыс. руб. и на 31.12.2007 год составляет 168467 тыс. руб.

Задолженность перед поставщиками и подрядчиками на 31.12.2007 составила 144929 тыс. руб. и с начала года увеличилась на 66830 тыс. руб. из нее просроченная – 20,5 руб.

Наибольшая задолженность перед поставщиками и подрядчиками:

АЛНАС» - 42701 тыс. руб.

Твердосплав -2358 тыс. руб. из нее просроченная -622 тыс. руб.

ИОМЗ - 10990 тыс. руб. из нее просроченная – 886 тыс. руб.

АИЗ -2349 тыс. руб., из нее просроченная – 111 тыс. руб.

-8 -1432 тыс. руб.

Стонкопромсервис – 1841 тыс. руб. из нее просроченная – 1841 тыс. руб.

Ойлснаб – 770 тыс. руб. из нее просроченная – 770 тыс. руб.

Электросервис - технология – 13677 тыс. руб.,

Электронефтемаш – 1395 тыс. руб. в том числе просроченная – 1195 тыс. руб.

Задолженность перед персоналом, перед бюджетом и внебюджетными фондами является текущей задолженностью.

«Размер начисленных и уплаченных налогов, состояние расчетов по уплате налогов»

Наименование налога	Начислено	Погашено	Виды социального обеспечения (Единый социальный налог)	Начислено	Погашено
тыс. руб	тыс. руб	тыс. руб	тыс. руб
Налог на прибыль	6577	6267	ПФР	31294	30991
НДС	29298	37948	ПФ накопительная часть	3049	2938
Налог на имущество	3366	3412	ПФ страховая часть	18800	18196
Налог на землю	1643	1543	ТФОМС	3105	3009
Налог на доходы физических лиц	21701	20994	ФФОМС	1727	1581
Транспортный налог	151	152	ФСС (2,9%)	5384	670
Водный налог	7	9	ФСС (0,7%)	1463	1266

Предприятие своевременно расплачивается по своим обязательствам и в течение последних пяти лет, не имеет просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами и работниками предприятия. По итогам 2007 года перечислено в бюджеты всех уровней, включая ЕСН, платежей на сумму тыс. руб.

Экологические услуги сторонних организаций за 2007 год.

№ п/п	Наименование работ	Сумма, тыс. руб.
1	Утилизация отходов	137,8
2	Залповые сбросы в атмосферу	167,8
3	Проект ПДВ в атмосферу	56,8
4	Отбор анализов аммония иона	5,9
5	Исследование атмосферного воздуха	8,6
6	Платежи в экофонд всего:	308,7
	-в т. ч. в пределах лимита	99,4
	-сверх лимита	209,3
	ИТОГО	717,7

6. ПОЯСНЕНИЯ К СУЩЕСТВЕННЫМ СТАТЬЯМ ОТЧЕТА О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка от продаж товаров, работ, услуг в 2007 году составила 749202 тыс. руб., что на 13% меньше, чем в 2006 году.

Снижение чистой прибыли за 2007 год относительно 2006 г. составило 25,832 млн. руб.

Обществом недополучено чистой прибыли за 2007 г. 100 млн. руб. (убыток составил 23244 тыс. руб. ).

ü  за счет уровня цен ниже планового 164 млн. руб.;

ü  за счет падения объемов производства 290 млн. руб.;

ü  за счет роста затрат 26 млн. руб.

Состав прочих доходов ( строка 90 формы № 2)

тыс. руб.

Статья прочих доходов (стр 90 Ф№2)	2007год
1.Оприходованы МПЗ	5708
2. Возмещение ущерба	82
3. Прибыль прошлых лет	10
4. Перепредъявленные услуги	2
5. Списана по истечении срока исковой давности кредиторская задолженность	236
6. Оприходовано оборудование при инвнтариз	90
7. Неиспользованный резерв на отпуска	865
8. Прочие услуги	11
9. Доходы от сдачи имущества в аренду	1883
10 Выручка от реализации МПЗ	21784
ИТОГО:	30671