Счетная палата города Оренбурга (стр. 7 )

Безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в 2010 году прогнозируются в сумме 118 977,0 тыс. рублей, их удельный вес в общей сумме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составит 18,5%. В 2011 году доходы по данному источнику прогнозируются в сумме 50 430,0 тыс. рублей, что составит 8,4% от общей суммы доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. В 2012 году безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности прогнозируются в сумме 55 581,0 тыс. рублей, их удельный вес в общем объеме доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности составит 8,4%.

Необходимо отметить, что в прогнозных показателях поступлений доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на годы не учтены доходы учреждений здравоохранения, полученные от Фонда обязательного медицинского страхования. Данные доходы также являются доходами от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений и подлежат зачислению в доходы бюджета города Оренбурга в общеустановленном порядке. Согласно данным сводной бюджетной отчетности Управления здравоохранения администрации города Оренбурга, общий объем доходов, полученных учреждениями здравоохранения от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, не отраженных в доходной части бюджета города Оренбурга в 2008 году составил 1 694 279,4 тыс. рублей, в 1 полугодии 2009 года – 733 685,1 тыс. рублей.

Счетная палата обращает внимание, что в связи с тем, что в планируемых доходах от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности на годы не в полном объеме учтены доходы бюджетных учреждений, подведомственных Управлению здравоохранения администрации города Оренбурга, прогнозные показатели по данному источнику доходов требуют дополнительного уточнения.

4. Расходы бюджета

В соответствии с пунктом 1.2 Проекта решения, предлагаемый к утверждению общий объем расходов бюджета города на 2010 год составляет 6 ,0 тыс. рублей. Планируемый объем расходов на 6,5 % (,0 тыс. рублей) ниже объема расходов первоначально утвержденного бюджета на 2009 год (7 ,0 тыс. рублей), а также на 9,9 % (,0 тыс. рублей) ниже ожидаемого исполнения бюджета города по расходам на 2009 год (7 ,0 тыс. рублей).

В соответствии с пунктом 2.2 Проекта решения, предлагаемый к утверждению объем расходов на плановый период 2011 и 2012 годов, составляет:

- на 2011 год – в размере 7 ,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденного объема расходов бюджета на 2009 год. Снижение расходов составит 233 229,0 тыс. рублей или 3,2 %;

- на 2012 год – в размере 7 ,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденного объема расходов бюджета на 2009 год. Прирост расходов составит 69 714,0 тыс. рублей или 0,9 %.

Сокращение расходов, по сравнению с ожидаемым исполнением бюджета по расходам в 2009 году, в плановом периоде составит: 510 515,0 тыс. рублей или 6,7 % - в 2011 году и 207 572,0 тыс. рублей или 2,7 % - в 2012 году.

Прирост расходов бюджета в 2011 году, по сравнению с прогнозируемым показателем расходов бюджета на 2010 год, составит 243 918,0 тыс. рублей или 3,6 %.

Прирост расходов бюджета в 2012 году, по сравнению с прогнозируемым показателем на 2011 год, составит ,0 тыс. рублей или 4,3 %.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2012 годы представлена в следующей таблице:

Показатели	2007 год (факт)	2008 год (факт)	2009 год (оценка)	2010 год (прогноз)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	5 276 811	7	7	6	7	7
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	1	2	-	-
Динамика к предыдущему году, %	29,4	49,3	- 3,3	- 9,9	3,6	4,3
Темпы роста к предыдущему году, %	129,4	149,3	96,7	90,1	103,6	104,3
Динамика к оценке 2009 года, тыс. рублей	х	х	х	-	-	-
Динамика к оценке 2009 года, %	х	х	х	- 9,9	- 6,7	- 2,7
Темпы роста к оценке 2009 года, %	х	х	х	90,1	93,3	97,3

Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период годы

Динамика темпов роста расходов бюджета города Оренбурга

за период 2годы

Динамика расходов бюджета города Оренбурга за период с 2007 по 2012 годы, основанная на показателях фактического исполнения расходной части бюджета за 2007 – 2008 годы, данных ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год и прогнозных показателях за 2010 – 2012 годы, отражает сокращение объемов расходов в трехлетнем бюджетном периоде, в сравнении с оценкой 2009 года: на 9,9 % - в 2010 году, на 6,7 % - в 2011 году, на 2,7 % - в 2012 году. Уровень расходной части бюджета в плановом периоде 2011 – 2012 годов не достигает уровня ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. Объем расходов бюджета в 2011 – 2012 годах ниже уровня оценки 2009 года на 6,7 % и 2,7 % соответственно.

Динамика темпов роста расходов бюджета в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов, отражает значительный спад темпов роста, по отношению к аналогичным показателям фактического исполнения расходов за годы и ожидаемой оценки 2009 года. В трехлетнем бюджетном периоде темпы роста расходов бюджета стабильно возрастают: с 90,1 % - в 2010 году до 104,3 % - в 2012 году.

Непроцентные расходы в 2010 году составят 6 ,0 тыс. рублей, что на ,0 тыс. рублей или на 6,5 % ниже первоначально утвержденного показагода и на 755 883,0 тыс. рублей или 9,9 % ниже показателя ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. Прирост непроцентных расходов в 2011 году, по сравнению с прогнозируемым показателем расходов бюджета на 2010 год, составит 1 105,0 тыс. рублей или 10,1 %. Сокращение непроцентных расходов в 2012 году, по сравнению с прогнозируемым показателем на 2011 год, составит 844,0 тыс. рублей или 7,0 %.

Темпы роста непроцентных расходов по отношению к показателю расходов 2009 года в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 7,4 % - с 93,5 % в 2010 году до 100,9 % в 2012 году.

Процентные расходы в 2010 году составят,0 тыс. рублей, что выше первоначально утвержденного уровня и ожидаемой оценки 2009 года. Прирост процентных расходов составит 1 450,0 тыс. рублей или 15,4 %.

Темпы роста процентных расходов по отношению к показателю расходов 2009 года в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 2,7 % - с 115,4 % в 2010 году до 118,1 % в 2012 году.

При формировании расходной части бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов предусмотрено увеличение расходов по следующим направлениям:

·  увеличение размера начислений на фонд оплаты труда с 01.01.2011 на 8 %. Начисления на фонд оплаты труда на 2010 год определяются в размере единого социального налога в размере 26,0 %. Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев определяются в размере 0,2 % от фонда оплаты труда на весь период формирования проекта бюджета.

Объем бюджетных ассигнований на оплату труда работников бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета города Оренбурга, на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов сохраняется на уровне 2009 года.

·  повышение стоимости коммунальных услуг, планируемых к потреблению бюджетными учреждениями в 2010 году:

- на газ – 27,2 %;

- на тепловую энергию – 12,0 %;

- на электрическую энергию, поступающую по низкому напряжению – на 100,0 %, по среднему – на 3 %;

- на другие услуги жилищно-коммунального хозяйства – 13,0 %.

Объемы бюджетных ассигнований на коммунальные услуги на 2011 и 2012 годы сохраняются на уровне 2010 года.

·  индексация прочих материальных затрат на 2010 год в размере 10,0 % к 2009 году. Объемы бюджетных ассигнований на прочие материальные затраты на 2011 и 2012 годы сохраняются на уровне 2010 года.

Бюджетные ассигнования на финансирование расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов распределены по 8 разделам классификации расходов бюджета.

Структура расходов бюджета города за период 2009 – 2012 годы, в разрезе разделов бюджетной классификации представлена в следующей таблице:

Наименование	2009 год	2010 год	2011 год	2012 год
утв. Решением от 01.01.2001 № 000	ожидаемое исполнение
тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Общегосударственные вопросы		6,6		5,5		6,3		6,3		6,2
Национальная безопасность и провоохранительная деятельность	48 288	0,7	39 174	0,5	41 607	0,6	42 121	0,6	42 467	0,6
Национальная экономика		3,8		11,9		7,9		6,9		6,6
Жилищно-коммунальное хозяйство	1	18,1	1	15,5		10,3		9,7		9,0
Охрана окружающей среды	20 000	0,3	11 000	0,1	-	-	-	-	-	-
Образование	2	40,8	2	37,4	2	41,6	2	42,8	2	42,8
Культура, кинематография, средства массовой информации	95 101	1,3	94 300	1,2	90 798	1,3	90 008	1,4	89 542	1,3
Здравоохранение, физическая культура и спорт	1	17,1	1	14,9	1	16,3	1	15,3	1	15,7
Социальная политика		11,3		13,0	1	15,7	1	17,0	1	17,8
Расходы, всего (без учета условно утвержденных расходов)	7	100	7	100	6	100	6	100	6	100
Условно утвержденные расходы	-	-	-	-	-	-		-		-

Структура расходов бюджета города в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов, в разрезе разделов бюджетной классификации, в сравнении с первоначально утвержденными и ожидаемыми показателями исполнения расходов бюджета за 2009 год, остается достаточно стабильной.