Счетная палата города Оренбурга (стр. 8 )

Характерной особенностью проекта бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, как и в предыдущие годы, является его социальная направленность. Приоритетными направлениями расходов бюджета являются финансирование мероприятий в сфере образования, здравоохранения, физической культуры и спорта.

Общая доля расходов направляемых на исполнение расходных обязательств в социальной сфере, в 2010 году составит 73,6 %, от общего объема расходов бюджета. На финансирование расходов в социальной сфере в 2011 и 2012 годах предусмотрено направить соответственно 75,1 % и 76,3 % расходов, от общего объема расходов бюджета. Таким образом, бюджет города в трехлетнем бюджетном периоде сохраняет социальную направленность, при этом, ежегодно увеличивая долю расходов предусматриваемых на финансирование мероприятий в социальной сфере – с 73,6 % в 2010 году до 76,3 % в 2012 году.

Рост уровня бюджетных ассигнований, планируемых на финансирование социальных мероприятий в 2010 году, по отношению к соответствующему уровню первоначально утвержденного бюджета, составит 4,4 %; по отношению к соответствующему уровню ожидаемой оценки – 8,3 %.

По объему расходов первое место занимают бюджетные средства, направляемые на исполнение расходных обязательств в области образования: 41,6 % от общей суммы расходов – в 2010 году, 42,8 % - в 2011 году и 42,8 % - в 2012 году.

На втором месте – бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения, физической культуры и спорта. В 2010 году удельный вес данных расходов составит 16,3 %.

При этом, в плановом периоде 2011 и 2012 годов, второе место по объему расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области социальной политики – 17,0 % и 17,8 % соответственно.

На третьем месте – бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области социальной политики. В 2010 году удельный вес данных расходов составит 15,7 %.

В плановом периоде 2011 и 2012 годов, третье место по объему расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнение расходных обязательств в области здравоохранения, физической культуры и спорта – 15,3 % и 15,7 % соответственно.

На исполнение расходных обязательств в области жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены бюджетные ассигнования: в 2010 году – 10,3 % от общей суммы расходов, в 2011 году – 9,7 % и в 2012 году – 9,0 %.

Анализ уровней расходов бюджета, отражает сокращение объема бюджетных ассигнований по основному объему подразделов в 2010 году и плановом периоде 2011 и 2012 годах, в том числе по подразделам: «Общегосударственные вопросы», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Культура, кинематография, средства массовой информации», «Здравоохранение, физическая культура и спорт».

Наибольшее73правляемые на исполнение расходных обязательств в области расходов занимают бюджетные ассигнования, направляемые на исполнен сокращение расходов бюджета города (более чем на 45 %) по сравнению с первоначально утвержденными расходами на 2009 год, прогнозируется по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство»: в 2010 году сокращение составит ,0 тыс. рублей или 46,7 %, в 2011 году – ,0 тыс. рублей или 50,6 %, в 2012 году – ,0 тыс. рублей или 53,6 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде снизятся на 7,0 % - с 53,3 % в 2010 году до 46,3 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году снизится на 470 781,0 тыс. рублей или 40,0 %.

Более чем на 10 % прогнозируется сокращение расходов бюджета города по разделам «Общегосударственные вопросы», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Культура, кинематография, средства массовой информации», «Здравоохранение, физическая культура и спорт».

По разделу «Здравоохранение, физическая культура и спорт», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – ,0 тыс. рублей или 10,5 %, в 2011 году – ,0 тыс. рублей или 17,6 %, в 2012 году – ,0 тыс. рублей или 14,0 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 3,5 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 89,5 % в 2010 году до 86,0 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году сократится на,0 тыс. рублей или 1,3 %.

По разделу «Общегосударственные вопросы», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году -,0 тыс. рублей или 12,1 %, в 2011 году – 63 882,0 тыс. рублей или 13,2 %, в 2012 году – 61 976,0 тыс. рублей или 12,8 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменятся, сокращение составит 0,7 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 87,9 % в 2010 году до 87,2 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году возрастет на,0 тыс. рублей или 2,6 %.

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – 6 681,0 тыс. рублей или 13,0 %, в 2011 году – 6 167,0 тыс. рублей или 12,8 %, в 2012 году – 5 821,0 тыс. рублей или 12,1 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде существенно не изменятся, рост составит 0,9 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 87,0 % в 2010 году до 87,9 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году возрастет на 2 433,0 тыс. рублей или 6,2 %.

По разделу «Культура, кинематография, средства массовой информации», в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, сокращение расходов составит: в 2010 году – 4 303,0 тыс. рублей или 4,5 %, в 2011 году – 5 093,0 тыс. рублей или 5,4 %, в 2012 году – 5 559,0 тыс. рублей или 5,8 %. Темпы роста расходов по данному разделу, в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 1,3 % - 12,8 %. в 2012 году - 61 массовой информации"ость"ет и в плановом периоде 2011 и 2012 годов с 95,5 % в 2010 году до 94,2 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года, объем расходов в 2010 году сократится на 3 502,0 тыс. рублей или 3,7 %.

Наибольший прирост расходов (более чем на 90 %), в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, прогнозируется по разделу «Национальная экономика»: в 2010 году прирост составит ,0 тыс. рублей или 91,5 %, в 2011 году – ,0 тыс. рублей или 64,0 %, в 2012 году – ,0 тыс. рублей или 57,8 %. При этом, темпы роста расходов по данному разделу в трехлетнем бюджетном периоде сократятся на 33,7 % - со 191,5 % в 2010 году до 157,8 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года прирост расходов в 2010 году составит ,0 тыс. рублей или 40,0 %.

Более чем на 20 %, в сравнении с соответствующим уровнем расходов 2009 года, прогнозируется прирост расходов по разделу «Социальная политика»: в 2010 году прирост составит ,0 тыс. рублей или 29,3 %, в 2011 году – ,0 тыс. рублей или 37,4 %, в 2012 году – 383 243,0 тыс. рублей или 46,1 %. Темпы роста расходов по данному разделу в трехлетнем бюджетном периоде возрастут на 16,8 % - со 129,3 % в 2010 году до 146,1 % в 2012 году. К уровню ожидаемой оценки 2009 года прирост расходов в 2010 году составит,0 тыс. рублей или 8,3 %.

Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по разделу «Образование», на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, прогнозируются на уровне объема расходов 2009 года.

Бюджетные ассигнования на исполнение расходных обязательств по разделу «Охрана окружающей среды», в составе расходов на 2010 год и на плановый период 2010 и 2011 годов не предусмотрены.

Кроме того, в составе расходов бюджета города Оренбурга, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на плановый период 2011 и 2012 годов предусмотрен объем условно утверждаемых расходов бюджета (не распределенных по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов) в следующих размерах:

- на 2011 год - 380 000,0 тыс. рублей;

- на 2012 год - 575 000,0 тыс. рублей.

Объем условно утверждаемых расходов на первый и второй годы планового периода сформирован в соответствии с требованиями статьи 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и составит не менее 2,5 % общего объема расходов в 2011 году и не менее 5 % - в 2012 году.

Статьей 3 Проекта решения, в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утверждается общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств: на 2010 год – в сумме 817 896,0 тыс. рублей, на 2011 год – в сумме 869 273,0 тыс. рублей, на 2012 год – в сумме 935 234,0 тыс. рублей.

·  Анализ ведомственной структуры расходов бюджета на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, показывает, что в указанном периоде исполнение расходных обязательств бюджета города будет осуществляться 26 главными распорядителями бюджетных средств. Из состава главных распорядителей бюджетных средств, определенного ведомственной структурой расходов бюджета города Оренбурга, утвержденной решением Оренбургского городского Совета города Оренбурга от 01.01.2001 года № 000 «О бюджете города Оренбурга на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 годов», исключены: Муниципальное учреждение «Капитальный ремонт бюджетных объектов», Муниципальное учреждение «Муниципальный диспетчерский центр», Муниципальное учреждение дополнительного образования «Центр детей и молодежи им. », Отдел записи актов гражданского состояния администрации города Оренбурга. В состав ведомственной структуры расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, дополнительно включен главный распорядитель бюджетных средств - Управление молодежной политики администрации города Оренбурга.

Исполнение более трети объема расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов будет осуществлять Управление образования администрации города Оренбурга, на долю которого в 2010 году приходится 40,7 % расходных обязательств от общего объема расходов бюджета города, в 2011 году – 39,6 %, в 2012 году – 38,5 %.

·  Анализ динамики показателей бюджетных назначений в 2010 году, в сравнении с первоначально утвержденными показателями 2009 года, в разрезе статей классификации операций сектора государственного управления, показывает следующее:

В связи с сокращением планируемого объема доходов бюджета, в 2010 году предусматривается сокращение расходной части бюджета, как в целом, так и по отдельным статьям классификации операций сектора государственного управления. Так, из 18 статей классификации операций сектора государственного управления, сокращение расходов бюджета отмечается по 9 статьям.

Уровень сокращения бюджетных назначений в 2010 году составит от 2,0 % до 50,0 % от объема расходов, первоначально предусмотренных по статьям классификации операций сектора государственного управления в 2009 году.

Наибольшее сокращение расходов прогнозируется по следующим статьям:

- по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» - снижение составит 330 242,7 тыс. рублей;

- по статье 225 «Услуги по содержанию имущества» - снижение составит 201 471,7 тыс. рублей;

- по статье 211 «Заработная плата» - снижение составит 199 518,1 тыс. рублей.

Сокращение расходов также предусмотрено по следующим статьям классификации операций сектора государственного управления:

- по статье 212 «Прочие выплаты» - снижение составит 692,3 тыс. рублей;

- по статье 213 «Начисления на оплату труда» - снижение составит 53 374,1 тыс. рублей;

- по статье 224 «Арендная плата за пользование имуществом» - снижение составит 412,2 тыс. рублей;

- по статье 226 «Прочие услуги» - снижение составит 21 113,5 тыс. рублей;

- по статье 242 «Безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций» - снижение составит 33 872,0 тыс. рублей;

- по статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» - снижение составит 9 065,8 тыс. рублей.

Уровень прироста бюджетных назначений в 2010 году составит от 4,0 % до 45,0 % от объема расходов, первоначально предусмотренных по статьям классификации операций сектора государственного управления в 2009 году.

Наибольшее увеличение расходов прогнозируется по следующим статьям:

- по статье 241 «Безвозмездные и безвозвратные перечисления государственным и муниципальным организациям» - прирост составит 97 435,5 тыс. рублей;

- по статье 262 «Пособия по социальной помощи населению» - прирост составит 231 172,0 тыс. рублей;

- по статье 223 «Коммунальные услуги» - прирост составит 30 450,8 тыс. рублей;

- по статье 290 «Прочие расходы» - прирост составит 28 437,4 тыс. рублей.

Незначительное увеличение расходов предусмотрено по следующим статьям классификации операций сектора государственного управления:

- по статье 221 «Услуги связи» - прирост составит 3 972,0 тыс. рублей;

- по статье 222 «Транспортные услуги» - прирост составит 701,6 тыс. рублей;

- по статье 231 «Обслуживание внутренних долговых обязательств» - прирост составит 1 450,0 тыс. рублей;

- по статье 263 «Социальные пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления» - прирост составит 1 996,0 тыс. рублей.

По статье 330 «Увеличение стоимости непроизведенных активов» бюджетные ассигнования в 2010 году не предусматриваются.

·  Анализ прогнозируемых расходов бюджета города Оренбурга на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов в разрезе разделов и подразделов показывает:

Раздел 0100 «Общегосударственные вопросы»

В проекте бюджета города на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, бюджетные ассигнования по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» предусмотрены на 2010 год в размере 426 169,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденного показателя расходов на 2009 год на 58 417,0 тыс. рублей или 12,1 %.

Динамика расходов бюджета в 2010 и в плановом периоде 2011 и 2012 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2009 год (оценка)	2010 год (прогноз)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	415 549,0	426 169,0	420 704,0	422 610,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	10 620,0	- 5 465,0	1 906,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	102,6	98,7	100,5
Динамика к оценке 2009 года, тыс. рублей	х	10 620,0	5 155,0	7 061,0
Темпы роста к оценке 2009 года, %	х	102,6	101,2	101,7

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы, в сравнении с каждым предыдущим годом, незначительно изменяются как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. В 2010 году прирост составит 2,6 %, в 2011 году сокращение составит 1,3 %, в 2012 году прирост составит 0,5 %. В сравнении с ожидаемой оценкой 2009 года, в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов, отмечается незначительный рост расходов по данному разделу: в 2010 году - 2,6 %, в 2011 году – 1,2 %, в 2012 – 1,7 %.

Анализ динамики темпов роста расходов бюджета показывает, что, в сравнении с каждым предыдущим годом, темпы роста расходов в 2010 – 2012 годах снижаются, при этом, в сравнении с уровнем ожидаемой оценки 2009 года, остаются практически неизменными.

Динамика расходов бюджета города Оренбурга по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» за период 2годы представлена на диаграмме:

Доля расходов по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» в общем объеме расходов бюджета города (без учета условно утвержденных расходов) в 2010 и 2011 годах составит 6,3 %, в 2012 году – 6,2 %. В сравнении с уровнем ожидаемой оценки 2009 года (6,6 %), доля указанных расходов в 2010 году и в плановом периоде 2011 и 2012 годов существенно не изменится.

Расходы бюджета города по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы», в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, будут осуществлять 10 главных распорядителей средств городского бюджета. Наиболее крупные из них - Администрация города Оренбурга, Финансовое управление администрации города Оренбурга, Администрации Северного и Южного округов города Оренбурга – на их долю в 2годах будет приходиться 78,6 – 83,0 % расходов, от общего объема расходов, предусмотренных по данному разделу.

В структуре раздела, наибольшую долю занимают расходы, связанные с функционированием высшего исполнительного органа муниципального образования: в 2010, 2011 и 2012 годах данные расходы составят 51,3 %, 54,8 % и 55,0 % соответственно. Расходы, связанные с решением ряда других общегосударственных вопросов составят: в 2010 – 18,1 %, в 2011 и 2012 годах - 18,6 %. Расходы, связанные с обеспечением деятельности финансовых, налоговых, таможенных органов и органов финансово-бюджетного надзора составят: в 2010 – 10,8 %, в 2011 и 2012 годах – 11,5 %. На долю остальных подразделов приходится менее 10 % расходов, от общего объема расходов предусмотренных по данному разделу.

По подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» расходы на 2010 год предусмотрены в размере 2 189,0 тыс. рублей, что на 170,0 тыс. рублей или на 7,2 % ниже первоначально утвержденного показагода и на 139,0 тыс. рублей или 6,8 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 2 327,0 тыс. рублей, с увеличением по отношению к 2010 году на 138,0 тыс. рублей или 6,3 %.

Бюджетные ассигнования предусмотрено направить на обеспечение деятельности Главы города. Распорядителем средств по данному подразделу является Администрация города Оренбурга.

По подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» расходы на 2010 год предусмотрены в размере,0 тыс. рублей, что на 724,0 тыс. рублей или на 2,1 % ниже первоначально утвержденного показагода и на 2 690,0 тыс. рублей или 8,7 % выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере,0 тыс. рублей и 34 489,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 2,6 % и 3,2 % соответственно. Рост расходов в 2012 году к 2011 году составит 0,6 %.

Средства планируется направить на обеспечение деятельности председателя и аппарата Оренбургского городского Совета, а также на финансирование расходов по обеспечению депутатской деятельности. Распорядителем средств по данному подразделу является Оренбургский городской Совет.

Расходы по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» на 2010 год прогнозируются в размере ,0 тыс. рублей, что на,0 тыс. рублей или на 20,2 % ниже первоначально утвержденного показагода и на 1 466,0 тыс. рублей или 0,7 % ниже ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере ,0 тыс. рублей и ,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 5,5 % и 6,4 % соответственно. Рост расходов в 2012 году к 2011 году составит 0,9 %.

Средства предусмотрено направить на обеспечение деятельности аппарата администрации города и администраций Северного и Южного округов города Оренбурга.

Бюджетные ассигнования по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» на 2010 год планируются в размере,0 тыс. рублей, со снижением по сравнению с соответствующим уровнем 2009 года на 3 455,0 тыс. рублей или на 7,0 % и с увеличением на 2 752 ,0 тыс. рублей или 6,4 % по сравнению с уровнем ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 4,8 % и 5,3 % соответственно. Рост расходов в 2012 году к 2011 году составит 0,5 %.

Средства планируется направить на обеспечение деятельности Финансового управления администрации города Оренбурга, Контрольно-ревизионного управления администрации города Оренбурга, Счетной палаты города Оренбурга.

Расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» на 2010 год прогнозируются в размере,0 тыс. рублей, что на,0 тыс. рублей или в 23,1 раза выше первоначально утвержденного показагода и на 22 909,0 тыс. рублей или в 25,6 раза выше ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере 900,0 тыс. рублей. Снижение расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 96,2 %.

Значительное увеличение объема расходов, предусмотренных по данному подразделу, связано с подготовкой и проведением в 2010 году выборов Главы муниципального образования и выборов в представительный орган муниципальной власти. На эти цели в 2010 году планируется направить средства в размере 16 500,0 тыс. рублей и 6 500,0 тыс. рублей соответственно.

На обеспечение деятельности центрального аппарата и членов избирательной комиссии муниципального образования, в 2010 году планируется направить средства в размере 839,0 тыс. рублей, что на 191,0 тыс. рублей или 18,5 % ниже соответствующего уровня 2009 года и на 91,0 тыс. рублей или 9,8 % ниже ожидаемой оценки 2009 год. Рост расходов в плановом периоде годов, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 7,3 %.

Распорядителем средств по данному подразделу является Избирательная комиссия муниципального образования «город Оренбург».

По подразделу 0111 «Обслуживание государственного и муниципального долга» бюджетные ассигнования на 2010 год прогнозируются в размере,0 тыс. рублей, что на 1 450,0 тыс. рублей или на 15,4 % выше соответствующего уровня 2009 года и ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 10,1 % и 2,4 % соответственно.

Бюджетные средства планируется направить на расходы по обслуживанию муниципального долга по следующим обязательствам:

- обязательства перед областным бюджетом по Соглашению № 1 от 01.01.2001 года «О перечислении средств в областной бюджет». Объем расходов составит: 8 075,0 тыс. рублей – в 2010 году, 7 522,4 тыс. рублей – в 2011 году, 6 765,6 тыс. рублей – в 2012 году;

- обязательства перед областным бюджетом по Соглашению № 4 от 01.01.2001 года «О предоставлении бюджету муниципального образования город Оренбург из областного бюджета кредита для строительства, реконструкции, капитального ремонта и содержания автомобильных дорог общего пользования». Объем расходов составит: 484,0 тыс. рублей – в 2010 году, 484,0 тыс. рублей – в 2011 году, 234,1 тыс. рублей – в 2012 году;

- обслуживание бюджетных кредитов, планируемых к привлечению от бюджетов других уровней. Плановый объем расходов составит: 216,1 тыс. рублей – в 2010 году, 696,6 тыс. рублей – в 2011 году, 1 688,7 тыс. рублей – в 2012 году;

- обслуживание кредитов, планируемых к привлечению от кредитных организаций. Плановый объем расходов составит: 2 113,7 тыс. рублей – в 2010 году, 3 290,9 тыс. рублей – в 2011 году, 2 461,5 тыс. рублей – в 2012 году.

По подразделу 0112 «Резервные фонды» ежегодный объем расходов в трехлетнем бюджетном периоде предусмотрен в размере,0 тыс. рублей. Средства распределены на резервный фонд администрации города Оренбурга в размере 13 000,0 тыс. рублей (92,8 %) и резерв финансовых и материальных ресурсов в размере 1 000,0 тыс. рублей (7,1 %).

Увеличение бюджетных ассигнований направленных на формирование резервных фондов, в трехлетнем бюджетном периоде, в сравнении с соответствующим показателем 2009 года, составит 2 800,0 тыс. рублей или 25,0 %.

Общий размер резервных фондов не превышает 3 % от общего объема расходов бюджета на 2010 год, а также объемов расходов на плановые периоды 2011 и 2012 годов, что соответствует требованиям, установленным пунктом 3 статьи 81 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

По подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» на 2010 год расходы предусмотрены в размере,0 тыс. рублей, что на 25 788,0 тыс. рублей или на 25,1 % ниже первоначально утвержденного показагода и на 31 854,0 тыс. рублей или 29,3 % ниже ожидаемого исполнения бюджета по расходам за 2009 год. На плановый период 2011 и 2012 годов, расходы по данному подразделу прогнозируются в размере,0 тыс. рублей и,0 тыс. рублей соответственно. Прирост расходов в плановом периоде, по отношению к объему расходов на 2010 год, составит 1,6 % и 2,0 % соответственно. Рост расходов в 2012 году к 2011 году составит 0,4 %.

Значительное сокращение объема расходов проекта бюджета по данному подразделу, обусловлено отсутствием в составе расходов бюджета плановых показателей на осуществление полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния.

Бюджетные ассигнования по данному подразделу предусмотрены по 6 главным распорядителям средств бюджета города. Основной объем средств бюджета планируется направить на следующие цели:

·  по целевой статье «Прочие выплаты по обязательствам государства (урегулирование долга)» на расходы по исполнению судебных актов о взыскании в пользу физических и юридических лиц денежных средств за счет средств бюджета города, а также расходы, связанные с участием в судебных разбирательствах (госпошлина, расходы на проведение экспертиз, исполнение мировых соглашений и т. п.). В 2010 году расходы на данные цели прогнозируются в сумме 29 998,0 тыс. рублей, что на 1 998,0 тыс. рублей или на 7,1 % выше уровня уточненного бюджета по расходам за 2009 год. В плановом периоде 2годов ежегодные бюджетные ассигнования на указанные цели предусмотрены в размере 30 000,0 тыс. рублей.

·  на обеспечение приватизации и проведение предпродажной подготовки объектов приватизации, оценку недвижимости признание прав и регулирование отношений по государственной и муниципальной собственности, а также обеспечение деятельности Комитета по управлению имуществом города Оренбурга, в трехлетнем бюджетном периоде размер ежегодных бюджетных ассигнований прогнозируется в размере,0 тыс. рублей, что на 7 537,0 тыс. рублей или на 25,3 % ниже уровня уточненного бюджета по расходам за 2009 год. Распорядителем средств по данному подразделу является Комитет по управлению имуществом города Оренбурга.

Раздел 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

В проекте бюджета города на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов, бюджетные ассигнования по разделу 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» предусмотрены на 2010 год в размере 41 607,0 тыс. рублей, что ниже первоначально утвержденного показателя расходов на 2009 год на 6 681,0 тыс. рублей или 13,8 %.

Динамика расходов бюджета в 2010 и в плановом периоде 2011 и 2012 годов по данному разделу приведена в следующей таблице:

Показатели	2009 год (оценка)	2010 год (прогноз)	2011 год (прогноз)	2012 год (прогноз)
Расходы бюджета всего, тыс. рублей	39 174,0	41 607,0	42 121,0	42 467,0
Динамика к предыдущему году, тыс. рублей	х	2 433,0	514,0	346,0
Темпы роста к предыдущему году, %	х	106,2	101,2	100,8
Динамика к оценке 2009 года, тыс. рублей	х	2 433,0	2 947,0	3 293,0
Темпы роста к оценке 2009 года, %	х	106,2	107,5	108,4

Анализ динамики расходов проекта бюджета по данному разделу показывает, что расходы увеличиваются как в сравнении с каждым предыдущим годом, так и в сравнении с ожидаемым исполнением бюджета по расходам за 2009 год. Прирост расходов, по отношению к каждому предыдущему году, в 2010, 2011 и 2012 годах составит 6,2 %, 1,2 % и 0,8 % соответственно. Прирост расходов, по отношению к оценке 2009 года, в 2010, 2011 и 2012 годах составит 6,2 %, 7,5 % и 8,4 % соответственно.