Методика автоматизации управленческого учета финансово-плановой службы авиаперевозчика модель 218-1 (стр. 10 )

Ед. учета:

Только рубли в счетах: 20, 26, 45, 46, 47, 68

Три валюты в счетах 50, 51, 60, 62, 71, 76, 80

Ед. учета НДС :

В счетах 46, 47, 50, 51, 60, 62, 71, 76,

Основные движения по системным счетам

Между системными счетами через обработку документов выполняются следующие основные движения услуг и денежных средств:

Операция	Дб	Кр	Ед. учета	Документ
Приход услуг (расходы)	2000 2600	6000 7100	Сумма прихода без НДС	Приход услуг от поставщика/подотчет.
Учет входящего НДС	6800	6000 7100 7700	Сумма входящего НДС	Приход услуг от поставщика/подотчет/расх. плат. поруч.
Опуск услуг (доходы)	6200	4700	Сумма отпуска без НДС	Отпуск услуг (отгружено)
Учет исходящего НДС	6200 7700	6800	Сумма исходящего НДС	Отпуск услуг(отгруж) /прих..плат. поруч.
Полная оплата отпуска	4700	4600	Сумма оплаты	Отпуск услуг (оплачено)
Платежи поставщикам за услуги (расходы)	6000	5000 5100	Сумма платежа	Расх. плат. поручение Расх. касс. ордер
Платежи покупателями за услуги (доходы)	5000 5100	6200	Сумма платежа	Прих. плат. поручение Прих. касс. ордер
Платежи по возмещаемым расходам	5000 5100	7600	Сумма платежа	Прих. плат. поручение Прих. касс. ордер
Авансовые платежи подотчетникам на расходы	7100	5000 5100	Сумма платежа	Расх. плат. поручение Расх. касс. ордер
Списание суммы услуг с подотчетного лица	6000	7100	Сумма списания	Приход услуг
Производственные расходы на возмещение	7600	2000	Сумма расходов	Приход услуг
Списание производствен. расходов	4600	2000	Сумма расходов	Закрытие месяца
Списание управленческих расходов	4600	2600	Сумма расходов	Закрытие месяца
Получение финансового результата за месяц	4600	8001	Сумма прибыли/убытка	Закрытие месяца
Изъятие прибылей	8001	5100	Сумма изъятия	Расх. плат. поручение
Доходы от инвестиционной, финансовой и брокерской деятельности	5100	8002 8003 8004	Сумма доходов транзитом через 7700 с учетом НДС на 6800	Прих. плат. поручение
Расходы по инвестиционной, финансовой и брокерской деятельности	8002 8003 8004	5100	Сумма расходов транзитом через 7700 с учетом НДС на 6800	Расх. плат. поручение
Увеличение капитала от основной, инвестиционной, финансовой и брокерской деятельности	8005	8001 8002 8003 8004	Сумма увеличения капитала	Закрытие месяца
Уменьшение капитала от основной инвестиционной, финансовой и брокерской деятельности	8001 8002 8003 8004	8005	Сумма уменьшения капитала	Закрытие месяца

Аналитика системных счетов

Обозначения в аналитике счетов:

«*» - Аналитический признак, используемый в оборотах и в остатках счета
«~» - Аналитический признак, используемый только в оборотах счета
«=» - Ед. учета, используемая в счете.

Счет 20 «Производственные расходы»

* Код проекта ß Спр. Проекты
* Код рейса ß Спр. Рейсы
* Статья учета ß Спр. Статьи учета (Расходы)
* Тип рейса ß Спр. Типы рейсов
* Группа статьи ß Спр. Группы статей
* Год ß Спр. Календарь
* Месяц ß Спр. Календарь
~ Код партнера ß Спр. Партнеры
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма (р)

Счет 26 «Управленческие расходы»

* Статья учета ß Спр. Статьи учета (Расходы)
* Группа статьи ß Спр. Группы статей
* Год ß Спр. Календарь
* Месяц ß Спр. Календарь
~ Код партнера ß Спр. Партнеры
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма (р)

Счет 45 «Отгрузка» (*)

~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма (р)

(*) технический счет для схлопывания оборотных записей

Счет 46 «Реализация по оплате»

* Код проекта ß Спр. Проекты
* Код рейса ß Спр. Рейсы
* Статья учета ß Спр. Статьи учета (Доходы)
* Тип рейса ß Спр. Типы рейсов
* Группа статьи ß Спр. Группы статей
* Год ß Спр. Календарь
* Месяц ß Спр. Календарь
~ Код партнера ß Спр. Партнеры
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма (р)
= Сумма НДС (р)

Счет 47 «Реализация по отгрузке»

* Код проекта ß Спр. Проекты
* Код рейса ß Спр. Рейсы
* Статья учета ß Спр. Статьи учета (Доходы)
* Группа статьи ß Спр. Группы статей
* Год ß Спр. Календарь
* Месяц ß Спр. Календарь
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма (р)
= Сумма НДС (р)

Счет 50 «Касса»

* Код валюты ß Спр. Валюты
* Дата кассы
~ Код партнера ß Спр. Партнеры
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 51 «Банк»

* Код валюты ß Спр. Валюты
* Код БанкСчета ß Спр. Банковские счета
* Дата банка
~ Код партнера ß Спр. Партнеры
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 60 «Расчеты с поставщиками»

* Код поставщика ß Спр. Партнеры (Поставщики)
* Приход № ß Спр. Приход услуг
* Код валюты ß Спр. Валюты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 62 «Расчеты с клиентами»

* Код клиента ß Спр. Партнеры (клиенты)
* Отпуск № ß Спр. Отпуск услуг
* Код валюты ß Спр. Валюты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 68 «Расчеты по НДС»

* Код проекта ß Спр. Проекты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма(р)

Счет 71 «Расчеты с подотчетниками»

* Код подотчетника ß Спр. Партнеры (подотчетники)
* Код проекта ß Спр. Проекты
* Код валюты ß Спр. Валюты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 76 «Расчеты по возмещению»

* Код клиента ß Спр. Партнеры (клиенты)
* Код проекта ß Спр. Проекты
* Приход № ß Спр. Приход услуг
* Код валюты ß Спр. Валюты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма(р)
= Сумма НДС (р)

Счет 77 «Расчеты по капиталу»

* Код партнера ß Спр. Партнеры
* Код проекта ß Спр. Проекты
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма(р)

Счет 80 «Финансовый результат»

* Код инвестора ß Спр. Партнеры (Инвесторы)
* Код проекта ß Спр. Проекты
* Код рейса ß Спр. Рейсы ()
* Статья учета ß Спр. Статьи учета (Прибыли/Ивестиции)
* Тип рейса ß Спр. Типы рейсов
* Группа статьи ß Спр. Группы статей
* Год ß Спр. Календарь
* Месяц ß Спр. Календарь
~ Вид документа
~ Учет.№
~ Документ №
~ Дата документа
= Сумма($)
= Сумма(е)
= Сумма

Справочники

П/п	Наименование	Комментарий
	Виды ДОКУМЕНТОВ (*)	Не изменяется
	Виды бюджетов (*)	Не изменяется
	Банки
	Банковские счета СВОИ
	Валюты (*)	Не изменяется
	Группы статей
	Календарь (*)
	Курсы валют
	Маршруты
	Партнеры
	Праздничные дни
	Проекты
	Состояния документов (*)	Не изменяется
	Статьи учета (расходы, доходы, прибыли)
	Статьи бюджетов/отчетов
	Типы рейсов (*)	Не изменяется
	Цены ГСМ

(*) Системный справочник.