Методика автоматизации управленческого учета финансово-плановой службы авиаперевозчика модель 218-1 (стр. 11 )

Структура справочников

(*) Системные обязательные справочники.

Виды документов (*)

- Вид документа
- Имя документа
- База документа

Банки

- Код банка
- Имя банка
- Филиал банка
- БИК
- КоррСчет
- Город банка
- Адрес банка
- Телефоны
- Наш банк (1) (банки, в которых открыты свои счета)
- Комментарий

Банковские счета СВОИ

- Код БанкСчета
- Имя БанкСчета
- Код банка ß Спр. Банки
- Код валюты ß Спр. Валюты
- Расч. Счет
- Комментарий

Валюты (*)

- Код валюты
- Имя валюты
- Обозначение

Постоянные значения:

10 – рубль, 20 – доллар, 30 – евро

Группы статей

- Группа статей
- Имя группы

Календарь (*)

- Дата
- Год
- Месяц
- День месяца
- День недели
- Выходной
- Праздник

Курсы валют

- Дата курса
- Курс долл.(р)
- Курс евро (р)

Маршруты

- Код маршрута (N3) (уникальный)
- Имя маршрута
- Комментарий

Партнеры

- Код партнера
- Имя партнера
- ЮридичИмя
- ИНН
- Адрес ЮРИД.
- Адрес ФАКТ
- Телефон
- Ген. дир.(ФИО)
- Код банка ß Спр. Банки
- БИК
- РасчСчет
- КоррСчет
- Поставщик (1) ß проходит по сч.6000
- Клиент (1) ß проходит по сч.6200
- Подотчетник (1) ß проходит по сч.7100
- Инвестор (1) ß проходит по сч.80xx
- Заказчик (1)
- Хозяин (1)
- ГосОрган (1)
- Банк (1)
- Член корпорации (1)
- В отчет (1)
- Комментарий

Постоянные значения:

1001 – БН Предприятие 1

1002 – БН Предприятие 2

1003 – БН Предприятие 3

Праздничные дни (*)

- Месяц
- День
- Имя праздника

Проекты

- Код проекта (N3) (уникальный)
- Имя проекта
- Борт (1)
- Код хозяина борта ß Спр. Партнеры (Хозяин)
- Комментарий

Состояния документов (*)

- Код состояния
- Имя состояния

Постоянные значения:

0 – План (в т. ч. для предоплаты)
1 - Проведен (факт)
5 - Оплачен

Статьи учета

- Группа статьи ß Спр. Группы статей
- Статья учета
- Имя статьи
- По проектам (1) (Для раскрутки упр. расходов)
- По рейсам (1) (Для раскрутки упр. арасходов)
- Предп.1 (1) Для фильтрации
- Предп.2 (1)
- Предп.3 (1)

Диапазоны значений статей:

1000…1999 – Произв. расходы (осн. деятельность)
2000…2999 – Управл. расходы (осн. деятельность)
5000…5999 – Доходы (осн. деятельность)
7000…7999 – Инвестиционная деятельность
8000…8999 – Финансовая деятельность

Статьи бюджета

- Бюджет
- Статья бюджета
- Имя статьи

Имеет набор статей, совпадающий с составом бюджетов

Типы рейсов (*)

- Тип рейса
- Имя типа рейса

Постоянные значения:

1 - Собственный
2 - Коммерческий
3 - Корпоративный
4- Партнерский

5 - Транзитный
6 - Брокерский

Цены ГСМ

- Код статьи ß Спр. Статьи учета (Гр. ГСМ)
- Дата цены
- Цена (р/кг)

Документы учетные

Код	Наименование	Предмет	Печать	Комментарий
	Документы
01	Рейсы
11	Приход услуг	Да		Предм: расходы
12	Отпуск услуг	Да		Предм: доходы
51	Приходный кассовый ордер	Да		Предм: расч. документы (расх.)
52	Расходный кассовый ордер	Да		Предм: расч. документы (прих.)
53	Приходное платежное поручение	Да		Предм: расч. документы (расх.)
54	Расходное платежное поручение	Да		Предм: расч. документы (прих.)
	Предметы
	Предмет прихода РАСХОДЫ
	Предмет отпуска ДОХОДЫ
	Предмет прих. ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
	Предмет расх. ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
	Предмет прих. поруч. РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
	Предмет расх. поруч. РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ

Структура документов

Рейсы

- Код рейса (N5) (уникальный)
- Борт № ß Спр. Проекты (Борта)
- Код маршрута ß Спр. Маршруты
- Код заказчика ß Спр. Партнеры (Заказчики)
- Тип рейса ß Спр. Типы рейсов
- Дата вылета
- Время вылета
- Дата прилета
- Факт. налет (ч. м)
- Факт. налет (доли)
- Дата оплаты
- Сумма (р) ввод вручную
- Сумма ($) ввод вручную
- Сумма (е) ввод вручную

ПРИХОД услуг

- Учет. №
- Документ №
- Дата документа
- Год (по умолч. из даты докмента)
- Месяц (по умолч. из даты докмента)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Поставщики, Подотчетники)
- КоррСчет ß Спр. Бал. счета (, 2601, 2602)
- Код клиента ß Спр. Партнеры (Клиенты для счетов )
- Код проекта ß Спр. Проекты
- Код рейса ß Спр. Рейсы
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [Р А С Х О Д Ы ] à Спр. Предмет прихода РАСХОДЫ
- Сумма оплаты (р)
- Сумма оплаты ($)
- Сумма оплаты (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма УСЛУГ (р)
- Комментарий

ЗАМЕЧАНИЕ: Если партнер поставщик, то расходы списываются со счета 6000, если подотчетник – с 7100 +

Предмет прихода РАСХОДЫ

- Код статьи ß Спр. Статьи учета (Расходы)
- Количество (кг)
- Сумма оплаты (р)
- Сумма оплаты ($)
- Сумма оплаты (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма УСЛУГ (р)
- Комментарий

ОТПУСК услуг

- Учет. №
- Документ №
- Дата документа
- Год (по умолч. из даты докмента)
- Месяц (по умолч. из даты докмента)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Клиенты)
- Код проекта ß Спр. Проекты
- Код рейса ß Спр. Рейсы
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [Д О Х О Д Ы ] à Спр. Предмет отпуска ДОХОДЫ
- Сумма оплаты (р)
- Сумма оплаты ($)
- Сумма оплаты (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма УСЛУГ (р)
- Комментарий

Предмет отпуска ДОХОДЫ

- Код статьи ß Спр. Статьи учета (Доходы)
- Сумма оплаты (р)
- Сумма оплаты ($)
- Сумма оплаты (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма УСЛУГ (р)
- Комментарий

ПРИХОДНЫЙ кассовый ордер

- Учет. №
- Документ №
- Дата документа
- КоррСчет ß Спр. Бал. счета (6000, 6200, 7100, 7600)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Поставщики/Клиенты/Подотчет)
- Код проекта ß Спр. Проекты (для счета 7100,7600)
- Приход № ß Спр. ПРИХОД услуг (для счетов 6000 и 7600)
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [РАСЧ. ДОКУМ.] à Спр. Предмет ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

Предмет прих. ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ

- Документ № ß Спр. Отпуск услуг
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

РАСХОДНЫЙ кассовый ордер

- Учет. №
- Документ №
- Дата документа
- КоррСчет ß Спр. Бал. счета (6000, 6200, 7100,7600)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Поставщ./Клиенты/ Подотчет)
- Код проекта ß Спр. Проекты (для счета 7100,7600)
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [РАСЧ. ДОКУМ.] à Спр. Предмет ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

Предмет расх. ордера РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ

- Документ № ß Спр. Приход услуг
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

ПРИХОДНОЕ платежное поручение

- Учет. №
- Код БанкСчета ß Спр. Банковские счета СВОИ
- Документ №
- Дата документа
- КоррСчет ß Спр. Бал. счета (5000, 6000, 6200, 7100, 7600, 80xx)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Поставщики/Клиенты/Подотчет./Инвесторы)
- Код проекта ß Спр. Проекты (для счета 7100,7600, 80xx)
- Статья учета ß Спр. Cтатьи учета (для счета 80xx)
- Приход № ß Спр. ПРИХОД услуг (для счетов 6000 и 7600)
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [РАСЧ. ДОКУМ.] à Спр. Предмет прих. поручения РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

Предмет прих. поручения РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ

- Документ № ß Спр. Отпуск услуг
- Сумма (р)
- Сумма ($)
- Сумма (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма ПЛАТЕЖА (р)
- Комментарий

РАСХОДНОЕ платежное поручение

- Учет.№
- Код БанкСчета ß Спр. Банковские счета СВОИ
- Документ №
- Дата документа
- КоррСчет ß Спр. Бал. счета (5000, 51xx,6000, 6200, 6800, 7100, 80xx)
- Код СчетаПолучателя ß Спр. Банковские счета СВОИ (только для счета 51xx)
- Код партнера ß Спр. Партнеры (Поставщ./Клиенты/ Подотчет./Инвесторы)
- Код проекта ß Спр. Проекты (для счета 7100,7600, 80xx)
- Статья учета ß Спр. Cтатьи учета (для счета 80xx)
- Код валюты ß Спр. Валюты
- [РАСЧ. ДОКУМ.] à Спр. Предмет расх. поручения РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

Предмет расх. поручения РАСЧ. ДОКУМЕНТЫ

- Документ № ß Спр. Приход услуг
- Сумма платежа (р)
- Сумма платежа ($)
- Сумма платежа (е)
- Сумма НДС (р)
- Сумма (р)
- Комментарий

Учет расходов

1. Справочники

Проекты

Рейсы

Статьи учета

Типы рейсов

2. Документы

ПРИХОД услуг

3. Правила работы

Для ведения своей деятельности предприятие несет производтственные и управленческие расходы, получая услуги со стороны поставщиков. Все расходы консолидируются по проектам и рейсам для выявления прибыли или убытка, а также используются для поступления фактической информации в бюджеты. Возмещаемые производтственные расходы дополнительно консолидируются для взаиморасчетов с клиетами.

В среде БОС учет расходов ведется на счетах 2000, 2600, 7600.

Поступление услуг (расходов) от поставщиков фиксируется документом ПРИХОД услуг. Списание производтственных возмещаемых расходов производится в момент их прихода. По остальным расходам выполняется раскрутка по проектам и рейсам внутри счета 2000 в конце месяца. Списание расходов выполняется при помощи автоматического процесса ЗАКРЫТИЕ месяца..

4. Схема учета

Учет расходов отражается следующими проводками:

Операция	Дб	Кр	Ед. учета	Документ
Отгрузка услуг	4500	6000	Сумма услуг с НДС	Приход услуг
Учет входящего НДС	6800	4500	Сумма входящего НДС	Приход услуг
Приход произв. расходов	2000	4500	Сумма расходов	Приход услуг, предмет
Приход управл..расходов	2600	4500	Сумма расходов	Приход услуг, предмет
Списание упр. расходов (статьи с флагами по проектам и рейсам) на произв. расходы	2000	2600	Сумма расходов	Закрытие месяца
Раскрутка произв. расходов по проектам и рейсам	2000	2000	Сумма расходов	Закрытие месяца
Списание производствен. Расходов	4600	2000	Сумма расходов	Закрытие месяца
Списание управленческих расходов	4600	2600	Сумма расходов	Закрытие месяца
Производственные расходы на возмещение	4500	2000	Сумма возм. расходов без НДС	Приход услуг, предмет
Производственные расходы на возмещение	7600	4500	Сумма возм. расходов с НДС	Приход услуг
Учет исходящего НДС	4500	6800	Сумма исходящего НДС возм. расходов	Приход услуг

Учет доходов