Методика автоматизации управленческого учета финансово-плановой службы авиаперевозчика модель 218-1 (стр. 6 )

Структура БДДС для всех предприятий является одинаковой. Для заполнения БДДС используются стандартные группы и статьи доходов/расходов. Добавление новых групп и статей производится во все три базы одновременно. БДДС собирается с НДС. По оплате. По данным оборотов системных счетов БОС. Ежемесячно.

Параметр отчета	Значение	Комментарий
ПЕРИОД (квартал/месяц)	Месяц
Выбор ПРОЕКТОВ	-
Предприятие (База)	1-3
Данные счетов (оборот, остатки)	Оборот	За период
По ОПЛАТЕ	ДА	Сч.20,26,46
Сумма БЕЗ НДС	-
Сумма с НДС	ДА
Сумма ПЛАН	квартал
Сумма ФАКТ	квартал/месяц
Хранение данных периода	ДА
Точность данных для сумм	Целая часть	Любой валюты

Структура отчета:

КОЛОНКИ: Год, КодВалюты*, Статья,

План1, Факт1-1, Факт1-2, Факт1-3, Факт1, План1-Факт1,

План2 Факт2-1, Факт2-2, Факт2-3, Факт2, План2-Факт2,

План3, Факт3-1, Факт3-2, Факт3-3, Факт3, План3-Факт3,

План4, Факт4-1, Факт4-2, Факт4-3, Факт4, План4-Факт4,

НарастИтогПлан*, НарастИтогФакт*.

СТРОКИ: По статьям и их производным.

(*) НарастИтог заполняется отд. процессом с запросом: по какой квартал?

(*) КодВалюты – из справочника ВАЛЮТ. Пересчет от рублей на дату конца периода.

Состав статей внутреннего отчета следующий:

Код	Статья	Источник
S0.X.	Остаток денежных средств на начало периода	ДбОст 50+51
S1.	ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
S1.1.	Приток денежных средств (+)
S1.1.1.	Выручка от реализации:
	- По статьям доходов ….	Кр Сч.4600 Ст.
S1.1.2	Брокерская	Кр Сч.8004
S1.1.3.	Прочие поступления	Кр Сч.7600
S1.2.	Отток денежных средств (-)
S1.2.1.	Производственные расходы:
	- По группам произв. расходов …	Дб Сч.2001 Гр.101-199
S1.2.2.	Управленческие расходы:
	- По группам упр. расходов (кроме налогов)…	Дб Сч.2601 Гр.201-299, кроме 215
S1.2.3.	Налоги:
	- по статьям группы 215 упр. расходов …	Дб Сч.2601 Ст.
S1.I.	Приток/ Отток по основной деятельности (+/-)
S2.	ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
S2.1.	Приток денежных средств (+)	Статьи инв. доходов
S2.1.1.	Выручка от реализации основных средств:
	- Воздушные суда	Кр Сч.8002 Ст.7111
	- Здания и сооружения	Кр Сч.8002 Ст.7112
	- Автомобили	Кр Сч.8002 Ст.7113
	- Специальное оборудование	Кр Сч.8002 Ст.7114
	- Мебель и офисное оборудование	Кр Сч.8002 Ст.7115
	- Серверное и сетевое оборудование	Кр Сч.8002 Ст.7116
	- Оргтехника и компьютеры	Кр Сч.8002 Ст.7117
	- Программное обеспечение	Кр Сч.8002 Ст.7118
	- Прочие	Кр Сч.8002 Ст.7119
S2.1.2.	Выручка от продажи ценных бумаг и финансовых вложений	Кр Сч.8002 Гр.713
S2.1.3.	Доходы от долгосрочных финансовых вложений (дивиденды)	Кр Сч.8002 Гр.714
S2.1.4.	Прочие поступления от инвестиций	Кр Сч.8002 Гр.715
S2.2.	Отток денежных средств (-)	Статьи инв. расходов
S2.2.1.	Приобретение внеоборотных активов:
	- Воздушные суда	Дб Сч.8002 Ст.7211
	- Здания и сооружения	Дб Сч.8002 Ст.7212
	- Автомобили	Дб Сч.8002 Ст.7213
	- Специальное оборудование	Дб Сч.8002 Ст.7214
	- Мебель и офисное оборудование	Дб Сч.8002 Ст.7215
	- Серверное и сетевое оборудование	Дб Сч.8002 Ст.7216
	- Оргтехника и компьютеры	Дб Сч.8002 Ст.7217
	- Программное обеспечение	Дб Сч.8002 Ст.7231 (!!!)
	- Прочие	Дб Сч.8002 Ст.7219
	- Капитальные вложения
	- Инвестиционные проекты
S2.2.2.	Долгосрочные финансовых вложений (акции, долговые ценные бумаги, доли в уставном капитале)	Дб Сч.8002 Ст.7241
S2.1.3.	Прочие инвестиционные вложения	Дб Сч.8002 Гр.725
S2.I.	Приток/Отток по инвестиционной деятельности (+/-)
S3.	ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
S3.1.	Приток денежных средств (+)	Статьи фин. доходов
S3.1.1.	Получение кредитов и займов:
S3.1.2.	Проценты по займам и депозитам	Кр Сч.8003 Гр.813
S3.1.3.	Прочие финансовые поступления (Полож. курсовые разницы)	Кр Сч.8003 Гр.815
S3.2.	Отток денежных средств (-)	Статьи фин. расходов
S3.2.1.	Погашение кредитов и займов
S3.2.2.	Оплата процентов по кредитам и займам (Обслуживание)
S3.2.3.	Расчеты с учредителями (дивиденды)	Дб Сч.8003 Гр.824
S3.2.4.	Выдача займов
S3.2.5.	Прочие финансовые потери (Отриц. курсовые разницы)	Дб Сч.8003 Гр.826
S3.I.	Приток/Отток по финансовой деятельности (+/-)
S4.X.	Профицит/Дефицит денежных средств (S1.I.+ S2.I.+ S3.I.)
S5.X.	Остаток денежных средств на конец периода (S0.X.+S4.X)

4. БАЛАНС предприятия