Методика автоматизации управленческого учета финансово-плановой службы авиаперевозчика модель 218-1 (стр. 9 )

КОЛОНКИ: Предприятие, Год, Тип данных*, Статья,

План1, Факт1, План2, Факт2, План3, Факт3,План4, Факт4

СТРОКИ: По статьям и их производным.

(*) Тип данных: 3 – ВСЕ обороты, 4 – ВНУТРЕННИЕ обороты

Состав статей внутреннего отчета следующий:

Код	Статья	Источник
S0.	Остаток на начало квартала	Бал. S1.1.1.
S1.	ОСНОВНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
S1.1	Операционная деятельность
S1.1.1.	Чистая прибыль по основной деятельности	ОтчПрибУб S14.
S1.1.2.	Амортизационные отчисления	ОтчПрибУб S5.
S1.1.3.	(Увеличение) уменьшение денежных средств	Бал. ∆ S1.1.1.
S1.2	Изменение рабочего капитала
	(Увеличение) уменьшение дебиторской задолженности	Бал. ∆ S1.1.4.
	(Увеличение) уменьшение ТМЗ	Бал. ∆ S1.1.6.
	(Увеличение) уменьшение прочих оборотных активов	Бал. ∆ S1.1.5.
	Увеличение (уменьшение) кредиторки	Бал. ∆ S2.1.1.
	Увеличение (уменьшение) краткосрочных займов и кредитов	Бал. ∆ S2.1.6.
	Увеличение (уменьшение) задолж. по налогам и сборам	Бал. ∆ S2.1.3.+ 2.1.4.
	Увеличение (уменьшение) иных краткосрочных пассивов	Бал. ∆ S2.1.5.
S1.3.X.	ИТОГО Денежный поток по основной деятельности (S1.1.+S1.2.)
S1.4.X.	ИТОГО Корректировка чистой прибыли (S1.2.+ S1.1.2)
S2.	ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
	Капиталовложения в ОС	Бал. ∆ S1.2,1.
	Капиталовложения в землю и прочую недвижимость
	Капиталовложения в иные внеоборотные активы	Бал. ∆ S1.2.2.+S1.2.5.
S2.I.	ИТОГО Денежный поток по инвестицонной деятельности	2.
S3.	ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
	Получение (погашение) кредитов и займов	Бал. ∆ S2.2.1.
	Получение (погашение) прочих кредитов и займов
	Увеличение (уменьшение) лизинговых платежей
S3.I.	ИТОГО Денежный поток по финансовой деятельности
S4.X.	ВСЕГО денежных потоков (S1.3.+S2.+S3. )
S4.1.	Выплата дивидендов (на сторону)	В ручную
S5.	ИТОГОВЫЙ денежных поток
S6.	Остаток на конец квартала	Бал. S1.1.1.

План системных счетов

Для необходимого анализа хозяйственной деятельности предприятия и состояния материальных и денежных средств вводятся следующие системные счета:

Сист счет	Наименование	Бал. счет	Наименование	Статус
20	Производственные расходы	2001	Производств. расходы оплаченные	Актив
		2002	Производств. расходы неоплаченные	Актив
		2003	Возмещаемые расходы оплаченные	Актив
		2004	Возмещаемые расходы неоплаченные	Актив
26	Управленческие расходы	2601	Управленческие расходы оплаченные	Актив
		2602	Управленческие расходы неоплачен.	Актив
45	Отгрузка (*)	4500	Отгрузка	Актив
46	Реализация по оплате	4600	Реализация по оплате	Пассив
47	Реализация по отгрузке	4700	Реализация по отгрузке	Пассив
50	Касса	5000	Касса	Актив (с НДС)
51	Банк	5101	Банк ФАКТ	Актив (с НДС)
		5102	Банк ПЛАН	Актив (с НДС)
60	Расчеты с поставщиками	6000	Расчеты с поставщиками	Пассив (с НДС)
62	Расчеты с клиентами	6200	Расчеты с клиентами	Пассив (с НДС)
68	Расчеты по НДС	6800	Расчеты по НДС	Пассив
71	Расчеты с подотчетниками	7100	Расчеты с подотчетниками	Пассив (с НДС)
76	Расчеты по возмещению	7600	Расчеты по возмещению	Пассив (с НДС)
77	Расчеты по движению капитала	7700	Расчеты по движению капитала (для отвода НДС в сч.6800)	Пассив (с НДС)
80	Финансовый результат	8001	Основная деятельность	Пассив
		8002	Инвестиционная деятельность	Пассив
		8003	Финансовая деятельность	Пассив
		8004	Брокерская деятельность	Пассив
		8005	Капитал	Пассив

(*) Технический счет для схлопывания оборотных записей - много к одной.