Оптимизация дебиторской задолженности предприятия (стр. 14 )

3.4 Политика по работе с дебиторами

Работа с операторами связи

Анализируемое предприятие работает на рынке связи достаточно давно и имеет устойчивые партнерские связи с другими операторами связи. Некоторые из партнеров Нэт Телекомьюникейшнс» являются одновременно его дебиторами и кредиторами. Дебиторская и кредиторская задолженность по таким предприятиям сформировалась в результате взаиморасчетов за услуги связи оказанные и полученные в прошлых периода. Как правило, договоры оказания услуг связи с партнерами предусматривают достаточно небольшой срок осуществления взаиморасчетов. Однако из-за нехватки оборотных средств взаиморасчеты осуществляются с существенными задержками. В таблице 29 приведен анализ дебиторской и кредиторской задолженности по операторам связи:

Таблица 29.

Анализ задолженностей по операторам связи

Операторы связи	Нам должны	Мы должны	Выгода от погашения	Сумма взаимозачета
NDNT Inc	,16	960	556	960
Авелаком	20945,89	0	20945,89	0,00
АвиаТел	91997,30	187	0,00	0,00
АМРОТелеком	0	0	0,00	0,00
Арктел	55	87	0,00	0,00
АЭРОКОМ	0	0	0,00	0,00
БизнесСвязь	2285,33	98,07	2187,26	98,07
ГлобусТелеком	73	84	0,00	0,00
Зебра Телеком	63055,26	0	63055,26	0,00
ИАС	12641,16	0	12641,16	0,00
Комбелга	0	0	0,00	0,00
Комет	81	58	0,00	0,00
Комин	0	1147,76	0,00	0,00
Комстар	65,94	47	0,00	0,00
Макомнет	0	192	0,00	0,00
Международная компания связи	31915,48	7980,18	23935,30	7980,18
МТУИнформ	89	59223,10	79	59223,10
Профкомм	0	418	0,00	0,00
Рамсатком	14156,76	12	0,00	0,00
РеТН	0	9964,29	0,00	0,00
Руснет Лабс	315		315	0,00
СаткомТел	392	97	395	97
СатТел	40099,78	20087,29	20012,49	20087,29
Смарт Телеком	0	27548,44	0,00	0,00
Совинтел	70406,31	154	0,00	0,00
Телепорт ТП	8279,27	57	0,00	0,00
Телмос	0	424	0,00	0,00
Транстелеком	47544,03		47544,03	0,00
Центральный телеграф	57934,68	104	0,00	0,00
Эквант	142	20	74466,22	20
Экспресс ТелеКом	0	38	0,00	0,00
Всего	,82	,52	,06	,41

Поскольку целью данной операции является сокращение дебиторской и кредиторской задолженностей на одинаковую величину или более значительное сокращение дебиторской задолженности целесообразно предлагать проведение взаимозачета или полное «закрытие» сальдо взаиморасчетов тем контрагентам, чья задолженность нам превышает нашу задолженность им. Если с такими контрагентами провести взаимозачет будет достигнуто сокращение дебиторской задолженности на 10,7 млн. рублей. Если же удастся договориться о полном «закрытии» взаиморасчетов – предприятие получит 12,7 млн. рублей дополнительно. При этом нужно заметить, что два крупных должника являются аффилированными предприятиями с Нэт Телекомьюникейшнс» - «NDNT Inc» и «СаткомТел».

При востребовании дебиторской задолженности с предприятий-партнеров следует избегать радикальных мер (типа отключения линий связи т. п.) т. к. предприятия-партнеры могут оказывать услуги, которые обеспечивают деятельность самого предприятия или перепродаются значительному числу клиентов. Из-за непродуманного принятия подобных мер, конкурентные позиции предприятия могут существенно пострадать.

Поэтому, в качестве основного механизма сокращения дебиторской задолженности категории клиентов «Операторы связи» можно предложить проведение взаимозачетов и переговоры.

Работа с иными клиентами

Одним из наиболее действенных методов воздействия на дебитора может оказаться закрытие отгрузки (прекращение оказания услуг). В случает с Нэт Телекомьюникейшнс» такая мера в отношении должников-операторов связи должна применяться только после детального анализа получаемых от данного оператора услуг и доли передаваемого через его сети трафика, т. к. аналогичные действия оператора-должника могут крайне негативно отразиться на деятельности компании. В отношении иных клиентов можно рекомендовать такую меру, как отключение злостных неплательщиков.

Поскольку сроки платежа по разным группам клиентов достаточно сильно варьируются, в качестве ориентира следует использовать среднюю оборачиваемость задолженности по данной категории клиентов.

Таким образом, предлагается следующая организация работы с дебиторами:

1  В последний день каждого месяца клиентам выставляются счета.