Актуальные вопросы управления модернизацией экономики в условиях инновационного развития (стр. 10 )

- частные внутренние инвестиции;

- государственные внутренние инвестиции;

- частные внешние инвестиции.

Эффект от инвестиционного развития территорий имеет сложную, многоуровневую структуру, при этом максимальный эффект зависит от принадлежности инвестора. Самый выгодный для территории любого масштаба (муниципальный, региональный, федеральный уровень) местный частный инвестор. Это предприниматель, который инвестирует в развитие территории на которой живет. Максимальный эффект достигается за счет того что практически весь экономический результат от инвестиции (включая полученную прибыль), остается в границах территории. Здесь же осуществляется реинвестирование прибыли. Кроме того, в случае развития предпринимателя за пределы муниципального образования на данной территории будет аккумулироваться прибыль от иногороднего бизнеса, повышая доходы местного бюджета. Государственные или муниципальные инвестиции также оставляют весь экономический результат в границах территории, но они по определению менее эффективны. Что касается внешних инвесторов, в том числе иностранных, их вклад в развитие территорий и создание рабочих мест несомненно важен, но в расчетах всегда следует учитывать, что основной экономический результат инвестиции будет расходоваться за пределами территории извлечения. Муниципалитету достанется сумма эквивалентная стоимости потребленных материальных, трудовых, интеллектуальных, экологических и других ресурсов территории. В связи с этим, следует акцентировать внимание глав муниципальных образований именно на преобладающем развитие внутренних инвестиций и уже за тем внешних, особенно технологичных, и экологически безопасных.

Объективно оценивая возможности отдельно взятых муниципалитетов, необходимо учитывать их ограниченный потенциал для создания и развития крупных инвестиционно привлекательных предприятий. Проведение мероприятий по инновационному развитию и модернизации экономики требует финансового обеспечения, источниками которого могут и должны являться не только бюджетные средства, но и средства из иных в том числе негосудартвенных источников. Обеспечить финансовое наполнение программ модернизации региональной экономики возможно за счет комплекса следующих действий:

1.  Усилить контроль за расходованием бюджетных средств.

2.  Оценить налоговый потенциал региона с целью формирования эффективной бюджетной и налоговой политики.

3.  Обеспечить неналоговые доходы региональных и местных бюджетов.

4.  Создать региональный банк для обслуживания счетов областного и муниципальных бюджетов, МУПов и других областных предприятий, что позволит аккумулировать значительные финансовые ресурсы для инвестиционной деятельности на территории области. Капитализация отечественных банков оценивается фондовым рынком в среднем в размере трех капиталов.

5.  Создать региональный негосударственный пенсионный фонд вкладчиками которого будут бюджетники Ростовской области для формирования собственной базы «длинных» денег.

6.  Создать региональную управляющую компанию для управления средствами пенсионных и инвестиционных фондов.

7.  Создать ряд отраслевых инвестиционных фондов и страховую компанию для реализации инвестиционных проектов.

8.  Обеспечить выпуск облигаций инвестиционных фондов и их размещение у юридических лиц под гарантии областного бюджета с целью вложения полученных средств в прошедшие экспертизу прибыльные и социально значимые инвестиционные проекты.

9.  Объединить отдельные разрозненные муниципальные предприятия (особенно в сфере ЖКХ) в холдинги регионального масштаба, структурировать созданные холдинги по международным стандартам учета и отчетности (МСФО), для повышения инвестиционной привлекательности вновь созданных предприятий для местных и иностранных инвесторов и финансовых компаний.

10.  Подготовить и провести первичное размещение акций (IPO) данных компаний c целью увеличения их капитализации (не прибегая к бюджетным расходам) без потери контроля над ними, а также для привлечения в отрасль технологий эффективного менеджмента и энергосбережения. Это позволит обеспечить доступ данных компаний на рынки более дешевого беззалогового облигационного заимствования, повысит эффективность управления и прибыльность данных компаний

11.  Разработать программу инвестиционного развития территории с учетом приоритетных направлений, систему льгот и налоговых преференций для предприятий, как новых, так и действующих, активно инвестирующих средства в развитие собственных предприятий, расширяющих штат сотрудников, увеличивающих уровень заработной платы.

Следует отметить что в странах с развитой рыночной экономикой «инвестиционными локомотивами» экономики выступают отнюдь не государственные бюджеты или коммерческие банки, а финансовые институты аккумулирующие инвестиционный потенциал индивидуального и институционального инвестора, такие как пенсионные фонды, инвестиционные фонды, страховые компании.

В течение последних трех лет на федеральном уровне было организованно и проведено несколько так называемых «народных IPO» положительный эффект от которых для самих размещаемых компаний очевиден. Данный опыт, по моему мнению, необходимо использовать на региональном уровне для создания новых крупных эффективных, подконтрольных, прозрачных, бюджето образующих предприятий системы ЖКХ, для решения не только финансовых бюджетных, но и социальных проблем. Система ЖКХ в целом привлекательна для инвесторов (в развитых странах в данном сегменте создается до 30 % ВВП), поскольку предприятия данной отрасти достаточно прибыльны при потрясающей стабильности (особенно в кризисные периоды) и повышение прозрачности эффективности данных компаний и укрупнение их до размеров интересных для финансово инвестиционных институтов (банков и фондов), позволит создать на территории региона новые крупные собственные источники налоговых поступлений.

Неналоговые доходы государственного бюджета РФ

, аспирант Орловского государственного технологического университета, г. Орел, Россиия

The article examines the main non-tax revenues of the budget system and it is noted that in modernizing of the Russian economy non-tax revenues formation is a priority.

Становление налоговых отношений происходило с древнейших времен, но в эти архаичные для нас времена налоговые отношения складывались и определялись такими формами связи как добровольность или их выплаты носили сакральный характер религиозной обязанности (жертвоприношение, подарки.); отношения господства–подчинения (кровнородственные или по праву сильного - дань, подать, контрибуция и т. д.). В Древней Руси также существовали и развивались протоналоговые формы - дань с побежденного народа, жертвоприношение, арендная плата за пользование землей, дары, подарки главе государства, помощь государству, юридическая обязанность граждан перед государством, трудовые повинности, барщина, оброк, «цена» услуг государства, средство обеспечения индивидуальных потребностей через публичные, инструмент социализации личности, осуществлялись по феодальному праву - праву сильного.

Для государства вплоть до XVIII века налоги не были основной формой дохода. Государственный доход складывался из аренды государственного имущества, таможенных пошлин, военной добычи, подарков дружественных государств, сборов с союзников, доходов от торговли; пошлин с вывоза и ввоза; дани с покоренных народов, доменов[136]., регалий[137]

У государства отсутствовали фискальные органы они взымались эпизодически вывоз, полюдие, или их сбор перекладывался на коллективного собственника – общины, ни различного рода сборшиков.

На протяжении многих веков во всех древних обществах первой протоналоговой формой выступала жертва. «Налог и жертва должны казаться нам, современным людям, такими же непримеримыми понятиями, как принуждение и добровольность. И все же налог и жертва имеют много общего и на протяжении тысячелетий были одним и тем же сбором, а именно сбором, шедшим божеству, храму, священникам, королю или властелину. Оба понятия – жертва и налог – представляют собой древнейшие явления человеческой культуры и цивилизации…[138]. А. Смит пытается ограничить сферу действия налога, настаивая на том, что только обороноспособность страны должна обеспечиваться за счет сбора налогов. В своем фундаментальном труде «Исследование о природе и причинах богатства народов» А. Смит пишет, что только расходы на общественную оборону и на поддержание достоин­ства верховной власти должны покрываться общими сборами со всего общества, то есть налогами, в которых никакая иная функция, кроме фис­кальной, не должна проявляться. Все остальные государственные рас­ходы, связанные с отправлением правосудия, с содержанием общест­венных заведений и работ, учреждений общественного образования и религиозного воспитания, должны оплачиваться целевыми пошлина­ми и сборами, взимаемыми с пользователей данных общественных благ и государственных услуг. И только в случае нехватки целевых сборов данные расходы должны покрываться налогами со всего общества. Именно таким образом «классики» устанавливают разграничение налоговых и неналоговых платежей (сборов, пошлин) в зависимости от направления расходования поступающих средств. Д. Рикардо в трактате «Начала политической экономии и налогового обложения» пишет: «Нет налогов, которые не тормозили бы накопление, поскольку нет ни одного налога, который не мешал бы производству. Налоги имеют тот же эффект, что и неплодородная почва, плохой климат, отсутствие ловкости или активности, плохое распределение рабочих мест, утрата станков».

По мнению , лучшее государственное управление - наименее деятельное, а наилучший налог - наименьший. Если государство станет торговцем или финансистом, то будет плохо выполнять соответствующие обязанности. Глава государства делает много хо­рошего тем, что ничего не делает дурного. Ф. Бастиа считал, что государственный бюджет должен быть равен нулю, а государство не иметь права вмешиваться в конку­рентную борьбу на чьей-либо стороне. В работе «Современное государство и его функции» Леруа-Болье пришел к выводу, что государство непригодно для выполнения хозяйст­венных функций. Государство в представлении авторов неоклассического направления маржинализма в по­следней четверти XIX - начале. XX в. связано прежде всего с имена­ми А. Маршалла, , А. Пигу, Л. Вальраса, В. Парето является публично-хозяйственной организацией, т. е. субъектом хозяйствования. Неделимые коллективные потребности должны оплачиваться налога­ми/взимаемыми в принудительной форме, то есть добровольность мено­вых отношений здесь заменяется принудительностью налогов. Инди­видуальной эквивалентности в таком обмене нет, но присутствует коллективная (общественная) эквивалентность. Что касается дели­мых потребностей, то они должны оплачиваться добровольно уплачиваемыми пошлинами и сборами, а в отдельных случаях - даже добро­вольными платежами, имеющими характер меновых отношений и ры­ночную стоимость.

Бюджет - это счетный план государства, позволяющий контролировать поступление доходов в форме налоговых и неналоговых платежей и займов, с одной стороны, и процесс использования бюджетных ресурсов согласно бюджетной росписи расходов, с другой. Бюджет - это во многом искусство, искусство вести учет финансового хозяйства и контролировать рациональность расходования общегосударственных ресурсов. Без доходных источников нет бюджета, тогда как потребности в самих этих источниках существуют всегда. Эти потребности удовлетворяются через налоги, а при их недостаточности - через займы. Поэтому государственный бюджет представляет собой крупнейший централизованный денежный фонд, аккумулируемый с помощью перераспределения национального дохода и расходуемый государством для осуществления своих функций. В то время как в федеральном бюджете РФ наблюдается профицит, во многих региональных бюджетах - дефицит. Большая часть налоговых сборов регионов уходит в федеральный бюджет, а оставшихся средств хватает лишь на покрытие бюджетного дефицита и финансирование дополнительных расходов. На развитие регионов их не остается. Данная ситуация распространяется в том числе и на регионы, обладающие богатыми природными ресурсами и большим промышленным потенциалом. Современную бюджетную систему формируют в основном налоги и займы. Именно они определяют состояние бюджета, от них зависит объем доходов государства концентрируемый в бюджете. Мы считаем, что неправомерно занижена доля неналоговых, в том числе финансовых доходов в бюджетах всех уровней. Налоги не были основой доходной части государственного бюджета вплоть до второй половины XX века. Так, например, самый большой процент налогов в бюджете царской России перед I мировой войной составил 30%. В тоже время налоговые доходы бюджетов всех уровней Российской Федерации значительно превышают 90%. Удельный вес неналоговых доходов в федеральном бюджете 2010 г. 3,73%, что в абсолютном выражении составляет 301,73 млрд. руб. Неналоговые доходы бюджета это выручка от продажи и сдачи в аренду государственного имущества. Мы считаем, что государству следует восстановить монополии на золото, вино-водочную продукцию, пушнину и на природные ресурсы.

Рентная плата, выступающая как налогозамещающая система, является одним из главных резервов неналоговых доходов бюджетов, учитывая тот факт, что большинство лицензий выдано бесплатно, необходимо принять закон, в соответствии с которым провести финансовую оценку природных ресурсов каждой компании и вписать ее в лицензию. Это повысит капитализацию компаний. После проведения оценки стоимости природных ресурсов производится дополнительный выпуск акций компаний, которые передаются государству. Это акт признания государства как собственника природных ресурсов, которые ранее были недооценены. Все виды рентных доходов (дифференциальная рента I и II, абсолютная рента, монопольная рента, экономическая рента, ценовая пента и т. д.) являются весомой частью неналоговых доходов Необходимо прекратить практику продажи сельскохозяйственной земли и лесов а сдавать их в долгосрочную аренду на 49 лет с дальнейшей пролонгацией договоров. О недопустимости продажи земли в России в открытом письме предупреждали 30 ведущих экономистов планеты, среди которых были 5 лауреатов Нобелевской премии. В неналоговые доходы бюджетов должны быть включены доходы всех форм государственной и муниципальной собственности от деятельности государственных, региональных и местных предприятий. Неналоговые доходы могут многократно увеличить доходную часть региональных и местных бюджетов. Это создание краевых, областных или муниципальных пенсионных и инвестиционных фондов, выпуск ценных бумаг.

Например, муниципальный пенсионный фонд. Его уставной фонд наряду со средствами муниципального бюджета может быть сформирован за счет взносов наиболее значимых предприятий и организаций. Вкладчиками муниципального пенсионного фонда, прежде всего, должны стать служащие бюджетных учреждений и организаций. Так часть очередного повышения зарплаты бюджетных работников может быть представлена в виде вкладов в муниципальный пенсионный фонд и распределена на лицевые пенсионные счета бюджетных работников. Первые выплаты дополнительной муниципальной пенсии произойдут через 5 лет, лицам, достигшим пенсионного возраста. Муниципальный пенсионный фонд создан и успешно функционирует в г. Сургуте его вклады насчитывают многие млрд. рублей. Контролировать деятельность муниципального пенсионного фонда будет Наблюдательный Совет, в него помимо руководящих работников администрации города могут быть включены руководители предприятий и видные деятели науки и искусства. После тщательной экспертизы активы фонда через управляющие компании могут работать в доходных и социально значимых муниципальных проектах. Региональные и муниципальные пенсионные и инвестиционные фонды значительно увеличат доходную часть бюджетов и на их активы могут быть созданы новые предприятия и рабочие места.

Выпуск региональных или муниципальных облигаций и размещение их под гарантию муниципального бюджета среди юридических лиц позволит увеличить региональный или муниципальный бюджет до двух раз. Эти средства могут быть направлены на инновационную модернизацию российской экономики.

Таким образом, приоритетными направлениями формирования бюджетной системы в условиях модернизации российской экономики являются неналоговые доходы Использование неналоговых доходов требует экономической подготовки федеральных и муниципальных служащих.

Вертикальная политическая интеграция и особенности реализации современной антимонопольной политики

, д. э.н., профессор, научный руководитель

, соискатель кафедры менеджмента, СКАГС

г. Ростов-на-Дону, Россия

В основе любого экономического развития лежит определенная структура стимулов, мотиваций, побуждающих к действию его участников, а также их адаптационная способность. Эти возможности определяются структурой существующих институтов – сводом формальных и неформальных правил, созданных людьми и выполняющих функцию ограничений в ситуациях выбора, а также механизмов, обеспечивающих соблюдение данных правил. Институты структурируют социальные взаимоотношения. Они создают стабильные ожидания, оформляют действия людей, делая их предсказуемыми, упорядочивают мышление, деятельность индивидов. Они зависят от мыслей и действий людей, но не сводимы к ним. Существование правил предполагает наличие ограничений.[139] Однако такое ограничение открывает новые возможности для выбора и действий, которых в противном случае бы не было[140].

В предлагаемой статье предпринята попытка оценить возможность эффективности деятельности института антимонопольного регулирования как одного из важнейших факторов стимулирования инновационной активности предпринимателей в ситуации сформировавшегося в Российской экономике госкапитализма.

Один из важнейших компонентов формализованных институциональных рамок обширного множества экономических обменов - антимонопольное законодательство, устанавливающее рамки дозволенной хозяйственной деятельности в сферах, которые принято считать рынками.[141] Легитимность подобного типа государственного регулирования чаще всего рассматривается в ключе соответствия интересам общества и официально направлено на исключение возможности злоупотреблений монопольным положением.

Основанием запуска механизма антимонопольного регулирования выступает несоответствие результатов функционирования экономической системы и отдельных ее элементов интересам и потребностям общества, в частности полноты их удовлетворения и эффективности использования ограниченных ресурсов[142]. Значимость государственной антимонопольной политики определяется селективной функцией системы взаимодействия властных институтов и хозяйствующих субъектов в процессе ведения конкурентной борьбы. Оценивать эффективность антимонопольного регулирования невозможно в отрыве от экономической политики в целом, которая должна быть соткана из целей, сроков, инструментов всех направлений регулирования, поскольку отдельные объекты регулирования могут быть нерегулируемы для данного конкретного субъекта регулирования, хотя и поддаваться воздействию со стороны других регуляторов.[143] На фоне этого, актуально говорить о проблеме комплиментарности – необходимости обеспечения взаимодополняемости и преемственности правил государственного регулирования смежных областей, решения которых обеспечивает проявление синергетического эффекта во всех сферах жизни общества.

Наиболее тесно можно выделить соприкосновение института антимонопольного регулирования с институтом частной собственности. История доказала, что конкуренция, рассматриваемая как фактор экономического роста, не возможна вне спецификации прав собственности, однако это не означает обратного, т. е. подобные права не являются по своей сути достаточным обстоятельством для эффективного размещения ресурсов и получения прибыли. Опираясь на структурирование права собственности, предложенного А. Оноре, право собственности следует рассматривать как ограниченный набор действий, осуществляемых как в отношении объекта собственности, так и иных участников хозяйственного оборота. Роль государства в данном случае сводится к реализации «отрицательного правомочия» - запрета вредного использования.

В России практически одновременное возникновение институтов частной собственности и антимонопольного регулирования обусловило их совместное становление, а современное взаимодействие позволяет расценивать антимонопольную политику как одну из форм определения и недопущения \ пресечения общественно опасных проявлений вредного использования объектов права собственности с учетом интересов всех участников хозяйственного оборота[144]. Взаимоотношения государства и субъектов собственности происходят в рамках контракта, что подготавливает основу для их цивилизованного развития и повышает степень их предсказуемости. Данный аспект играет принципиальную роль с точки зрения развития конкуренции в контексте укрепления частной собственности как института рыночной экономики.

Принимая подобный подход за аксиому, обратимся к превалирующим особенностям современного монополизма. Теоретически они выражаются в доминировании определенных социально-экономических интересов посредством контроля за «правилами игры» на рынке, по которым осуществляются экономические (и иные) взаимодействия. Расширение сферы действия (таблица 1), проникновение на все уровни управления позволяет причислить данную тенденцию к одной из ведущих и проблемных.

Таблица 1.

Институциональный монополизм

Виды монополизма	Краткая характеристика
Политический	Формируется в институтах власти, реализуется в органах законодательной, исполнительной, судебной, прокуратуры и т. д.
Инсайдерский	Формируется в институтах самоуправления, существует на уровне конкретной местностях или конкретных социальных групп
Административный	Формируется в институтах трансакционной инфраструктуры, реализуется на уровне бюро по регистрации, лицензированию, сертификации и т. д.
Статусный	Формируется в институтах избирательства, реализуется при назначении на государственные, муниципальные и организационные должности путем сужения электоральной конкуренции.

Как отмечает [145], нарушение антимонопольного законодательства органами исполнительной власти и местного самоуправления остается одним из самых распространенных. Однако анализ динамики численности преступлений в сфере экономической деятельности за период с 2002 по 2006г., проводимый по трем критериям (выявляемость, направление дел в суд, привлечение к ответственности) свидетельствует, что лишь 30% возбудимых дел доходили до суда и только 10-15% заканчивались приговорами[146]. Это значит, что 85-90% возбужденных дел либо закрывалось на какой – либо стадии, либо разваливалось в суде, то есть активная попытка применения норм права в отношении нарушителей была абсолютно неэффективна (помимо этого у нас отсутствуют конкретные цифры о выплаченных штрафах в соответствие с судебными постановлениями) с точки зрения норм права (однако, возможно предположить наличие и других целей, кроме приведения деятельности хозяйствующих субъектов в соответствие с законом). Последствиями вышеописанного процесса стало массовое использование крупными компаниями оффшоров, финансовых центров, а также формирование устойчивого «кронизма», как средства защиты от непредвиденных претензий со стороны властей, что позволяет нам говорить, об особой тенденции развития экономики в России.

Крупная частная собственность в России сформировалась в е годы не как итог предпринимательской активности и ресурсных затрат, а в большинстве случаев результате близости к политической элите тех лет[147].

Сформировавшаяся вертикальная политическая интеграция на сегодняшний день результат неспособности публичной власти страны решить в начале первого десятилетия 21 века проблему надежных гарантии прав частной собственности и ее выбора в пользу прямого административного контроля над главными экономическими активами страны.

Таблица 2.

Представители государственной элиты

в советах директоров крупнейших компаний с преимущественной долей собственности государства и в руководстве государственных корпораций.

Занимаемые должности	ФИО	Членство в совете директоров, наблюдательном совете	Годы
Руководитель Администрации Президента, Первый заместитель		Газпром
Заместитель Руководителя Администрации Президента, заместитель Председателя Правительства		Роснефть	2004- н. в.
Министр финансов		АЛРОСА	2004- н. в.
Заместитель руководителя Администрации президента		Совкомфлот
Заместитель руководителя Администрации Президента, помощник Президента		Аэрофлот
Заместитель руководителя Администрации Президента		Транснефтепродукт
Заместитель председателя Правительства		Объединенная авиастроительная корпорация	2006-н. в.
Руководитель аппарата Правительства, руководитель Администрации Президента		ОРТ-Петрвый канал
Председатель Центрального Банка		Сбербанк	2002-н. в.
Заместитель Руководителя Администрации Президента, заместитель Председателя Правительства		Объединенная судостроительная корпорация
Вице –премьер РФ		Олимпстрой, ЖКХ, Банк развития
Министр транспорта		Банк развития
Министр промышленности и торговли		Банк развития, Роснано, Ростехнологии
Первый зампредседателя ВПК		Ростехнологии
Министр Обороны РФ		Ростехнологии
Министр Экономического развития		Банк развития, Роснано, Ростехнологии
Замминистра финансов		ЖКХ
Министр образования и науки		Роснано
Первый вице-премьер		Банк развития
Вице-премье, мэр Москвы		Росатом

Источник: данные официальных сайтов ГК.