Программа социально-экономического развития города Каменск-Шахтинского на годы (стр. 9 )

Динамика доходов и расходов местного бюджета

Наименование показателя	Ед. изм.	2000	2005	2006	2007	2008	2009
Всего доходов	млн. руб.	181,2	531,3	660,1	848,4	1159,4/ 1080,9	1056,4/ 980,7
Индекс изменения доходов местного бюджета (к предыдущему году), в том числе:	%			124	128	137/127	91/91
Собственные доходы местного бюджета, млн. руб.	млн. руб.	148,7	223,2	279,6	361,2	504,2	511,0
Доля собственных доходов местного бюджета в общем объеме доходов местного бюджета	%	82	42	42	42	43	48
Индекс изменения собственных доходов местного бюджета	%			125	129	140	101
Средства, полученные в рамках межбюджетных отношений	млн. руб.	32,5	285,8	351,5	438,8	656,5	545,9
Расходы местного бюджета	млн. руб.	184,2	544,2	665,6	841,0	1156,0	1042,1
Профицит (-дефицит) местногобюджета	млн. руб.	-3,0	-12,9	-5,5	7,4	3,4	14,3

* показатели местного бюджета с учетом и без учёта средств субсидий Фонда содействия реформированию ЖКХ на мероприятия по капитальному ремонту многоквартирных домов, носящих единовременный характер.

Начиная с 2005 года в местном бюджете происходили позитивные изменения.

Во-первых, ежегодно до 2009 года наблюдалось увеличение местного бюджета, при этом ежегодный рост в данный период превышал 24% (в 2009 году вследствие мирового финансового кризиса имел место спад – уровень доходов местного бюджета составил 91% от уровня 2008 года);

Во-вторых, собственные доходы местного бюджета росли с опережением роста бюджета в целом, что позволило увеличить долю собственных доходов в общем объеме доходов местногобюджета с 42% в 2005–2007 годах до 48% в 2009 году.

В-третьих, местный бюджет из дефицитного за данный период стал устойчиво профицитным.

Сложившиеся тренды последних пяти лет положительно характеризуют эффективность системы управления бюджетным процессом города Каменск-Шахтинского.

В структуре собственных доходов местного бюджета доминируют налоговые доходы, наиболее существенными из которых является налог на доходы физических лиц (далее-НДФЛ).

За период с 2007 года по 2009 год доля НДФЛ в собственных доходах местного бюджета несколько сократилась (с 43,4% до 41%). Устойчиво сокращается доля земельного налога (с 15% до 8,5%). Также несколько сократилась доля единого налога на вмененный доход (с 9% до 6,6%). Данные сокращения долей произошли преимущественно за счет роста удельного веса строки «прочие налоговые доходы».

Сокращение удельного веса НДФЛ снижает зависимость местного бюджета от собираемости данного налога, жестко коррелирующего с фондом оплаты труда предприятий города. Таким образом, в случае кризисных явлений в экономике и существенного сокращения фонда оплаты труда на предприятиях (как вследствие снижения заработной платы, так и в результате сокращения численности сотрудников), доходная часть местного бюджета в меньшей степени почувствует на себе этот «удар». Однако, чтобы данная тенденция могла рассматриваться как в полной мере позитивная, удельный вес НДФЛ должен сокращаться преимущественно за счет увеличения доли земельного налога и налога на имущество физических лиц – к сожалению, данного не происходит.

Таблица

Структура собственных доходов бюджета в годах:

Показатели	2007 год	2008 год.	2009 год
млн. рублей	доля, %	млн. рублей	доля, %	млн. рублей	доля, %
Собственные доходы местного бюджета, в том числе:	361,2	100,0	504,2	100,0	511,0	100,0
Налоговые доходы, в том числе:	264,5	73,2	378,6	75,1	374,2	73,2
НДФЛ	156,7	43,4	210,2	41,7	209,7	41,0
Единый налог на вмененный доход	32,4	9,0	35,1	7,0	34,0	6,6
Налог на имущество физических лиц	9,5	2,6	9,7	1,9	13,8	2,7
Земельный налог	54,1	15,0	55,8	11,1	43,6	8,5
Прочие налоговые доходы	11,8	3,2	67,8	13,4	73,1	14,4
Неналоговые доходы	96,7	26,8	125,6	24,9	136,8	26,8
в том числе доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности	32,2	8,9	40,2	8,0	56,1	11,0

При этом доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, за данный период росли. Хотя их удельный вес в собственных доходах бюджета в 2008 году несколько сократился (с 8,9% в 2007 году до 8% в 2008 году), в целом за период удельный вес данной строки доходов вырос с 8,9% в 2007 году до 11% в 2009 году. Можно сказать, что эта тенденция положительно характеризует сложившуюся в городе систему получения доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности.

Доходы местного бюджета на 2010 год, млн. рублей

		2010 год
1	Доходы местного бюджета, всего	1287,9
1.1.	Собственные доходные источники	547,8
	Доля собственных доходов местного бюджета в общем объеме доходов местного бюджета	42,7 %
1.1.1.	ü  налоговые доходные источники	417,4
1.1.2.	ü  неналоговые доходные источники	130,4
2	Средства, полученные в рамках межбюджетных отношений	740,1
	Доля межбюджетных трансфертов в общем объеме доходов местного бюджета	57,6 %
3	Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет	3,5
4	Расходы	1350,1

В 2010 году рост доходов местного бюджета составит 21,9%. При этом вырастут как собственные доходы, так и объем межбюджетных трансфертов, причем последний показатель будет расти опережающими темпами. Доля собственных доходов местного бюджета в общем объеме доходов местного бюджета сократится, составив 42,7%, что усилит зависимость города от межбюджетных трансфертов. Однако, если сопоставить удельный вес собственных доходов местного бюджета в общем объеме доходов местного бюджета и аналогичный показатель города Шахты Ростовской области (удельный вес собственных доходов в общем объеме доходов бюджета города Шахты – 31,13%[4]), то ситуация с обеспеченностью собственными доходами местного бюджета будет выглядеть сравнительно благополучной.