Общие положения по организации и ведению бухгалтерского учета в кредитных организациях (стр. 12 )

1. Лицевой счет

Наименование учреждения банка	АКБ «Урал»
Лицевой счет			счет №	40702810К00000000015
	Наименование
		"	31	"	августа	200	6	дата предыдущей операции
Входящий остаток на начало дня	20000,00
				Сумма цифрами
Дата операции	Номер документа	Номер кор. счета	Вид операции	Сумма	Остаток
Д	К
01.09	48	20202	4		10000,00		30000,00
	5	30102	1		80000,00		110000,00
	85	42103	1	50000,00			60000,00
	9	45912	10	3810,00			56190,00
	9	45812		24000,00			32190,00
Итого				77810,00	90000,00		32190,00

2. Лицевой счет

Наименование учреждения банка	АКБ «Урал»
Лицевой счет			счет №	40702810К00000000016
	Наименование
		"	31	"	августа	200	6	дата предыдущей операции
Входящий остаток на начало дня	30030,00
				Сумма цифрами
Дата операции	Номер документа	Номер кор. счета	Вид операции	Сумма	Остаток
Д	К
01.09	3	45023	11		50000,00		80030,00
	94	40702	1		15000,00		95030,00
Итого				0	65000,00		95030,00

3. Лицевой счет

Наименование учреждения банка	АКБ «Урал»
Лицевой счет			счет №	40702810К00000000017
	Наименование
		"	31	"	августа	200	6	дата предыдущей операции
Входящий остаток на начало дня	80000,00
				Сумма цифрами
Дата операции	Номер документа	Номер кор. счета	Вид операции	Сумма	Остаток
Д	К
01.09	504	20202	3	60000,00			20000,00
	94	40702	1	15000,00			5000,00
Итого				75000,00	0		5000,00

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

РЕШЕНИЕ

практического задания

Ведомость бухгалтерских проводок

руб.

Номер опера-ции	Балансовые счета	Внебалансовые счета
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
№ счета	сумма	№ счета	сумма	№ счета	сумма	№ счета	сумма
1	20202	10000	40702	10000
2	20202	5000	42303	5000
3	45203	50000	40702	50000	91307	60000	99999	60000
4	40702	60000	20202	60000
5	30102	80000	40702	80000
6	40702	50000	42103	50000
7	40702	15000	40702	15000
8	70203	30	42303	30
	42303	1030	20202	1030
9	40702	3810	45912	3810
	61301	3810	70101	3810
	40702	24000	45812	24000
	45818	9600	70107	9600	99999	30000	91307	30000
Итого	Х	312280	Х	312280	Х	90000	Х	90000

Разноска по счетам

Дт	20202	Кт		Дт	30102	Кт		Дт	30114	Кт
С1 –560800 1) 10000 2) 5000	3) 60000 4) 1030		С1– 937000 5) 80000			С1– 1300000
Об. 15000	Об. 61030		Об. 80000
С2– 514770			С2– 1017000			С2– 1300000
Дт	30202	Кт		Дт	32003	Кт		Дт	45203	Кт
С1– 156000			С1– 100000			С1 - 0 3) 50000
						Об. 50000
С2 – 156000			С2 - 100000			С2 – 50000
Дт	45403	Кт		Дт	45812	Кт		Дт	45912	Кт
С1 – 10000			С1 – 24000	9) 24000		С1 - 3810	9) 3810
				Об. 24000			Об. 3810
С2 – 10000			С2 - 0			С2 - 0
Дт	50102	Кт		Дт	50302	Кт		Дт	50802	Кт
С1 – 120600			С1 - 61000			С1 – 10350
С2 – 120600			С2 - 61000			С2 – 10350
Дт	51402	Кт		Дт	60302	Кт		Дт	60314	Кт
С1 – 7960			С1 – 990000			С1 – 355000
С2 – 7960			С2 – 990000			С2 – 355000
Дт	60323	Кт		Дт	60401	Кт
С1 – 1000000			С1 - 1114000
С2 – 1000000			С2 – 1114000

Дт	61002	Кт		Дт	70203	Кт		Дт	70206	Кт
С1 – 36000			С1 – 0 8) 30			С1 – 305000
			Об. 30
С2 – 36000			С2 – 30			С2 – 305000

Дт	70209	Кт		Дт	70501	Кт		Дт	10204	Кт
С1 – 410100			С1 – 350800				С1 – 2480400
С2 – 410100			С2 – 350800				С2 – 2480400

Дт	10601	Кт		Дт	10701	Кт		Дт	10702	Кт
	С1 – 203000			С1 – 166000			С1 – 280000
	С2 – 203000			С2 – 166000			С2 – 280000

Дт	10703	Кт		Дт	40702	Кт		Дт	40802	Кт
	С1 – 136300		4) 60000 6) 50000 7) 15000 8) 3810 9) 24000	С1 – 130030 1) 10000 3) 50000 5) 80000 7) 15000				С1 – 14970
			Об. 152810	Об. 155000
	С2 – 136300			С2 – 132220			С2 – 14970
Дт	42103	Кт		Дт	42302	Кт		Дт	42303	Кт
	С1 – 22550 6) 50000			С1 – 163970		8) 1030	С1 – 1000 2) 5000 8) 30
	Об. 50000					Об. 1030	Об. 5030
	С2 – 72550			С2 – 163970			С2 – 5000

Дт	45818	Кт		Дт	50304	Кт		Дт	52103	Кт
9) 9600	С1 - 9600			С1 – 23200			С1 – 226000
Об. 9600
	С2 - 0			С2 – 23200			С2 – 226000

Дт	60305	Кт		Дт	60320	Кт		Дт	60601	Кт
	С1 – 1370000			С1 – 800000			С1 – 420000
	С2 – 1370000			С2 – 800000			С2 – 420000
	Дт	61301	Кт		Дт	61302	Кт
	9) 3810	С1 – 108500			С1 – 12100
	Об. 3810
		С2 – 104690			С2 – 12100
Дт	61306	Кт		Дт	70101	Кт		Дт	70107	Кт
	С1 – 111900			С1 – 950900 9) 3810			С1 - 0 9) 9600
				Об. 3810			Об. 9600
	С2 – 11900			С2 – 954710			С2 – 9600

Дт	70301	Кт		Дт	90701	Кт		Дт	90803	Кт
	С1 – 600000		С1 – 900			С1 – 60000
	С2 - 600000		С2 – 900			С2 – 60000
Дт	91307	Кт		Дт	99999	Кт		Дт	90901	Кт
С1 – 110000 3) 60000	9) 30000		9) 30000	С1 – 2588300 3) 60000		С1 – 6000
Об. 60000	Об. 30000		Об. 30000	Об. 60000
С2 – 140000				С2 – 2618300		С2 – 6000
Дт	90902	Кт		Дт	91202	Кт		Дт	91203	Кт
С1 –225500			С1 –1890600			С1 – 65000
С2 – 225500			С2 – 1890600			С2 –65000
Дт	91207	Кт		Дт	91303	Кт		Дт	91304	Кт
С1 – 300			С1 – 130000			С1 – 100000
С2 – 300			С2 – 130000			С2 – 100000

Книга регистрации открытых лицевых счетов по счету № 000