Расследование отмывания преступных доходов (стр. 4 )

Действия субъекта любого преступления, в том числе и отмывания денег, обусловлены обстановкой, в которой субъект живет, работает и действует. Обстановка преступления имеет сложную структуру, включающую не только непосредственно физические условия, в которых действует субъект, но и его опыт, общую историческую и социальную обстановку, конкретные условия жизни и деятельности, а также состояние правового регулирования.

Знание обстановки позволяет исключить совершение преступления определенным способом, в определенном месте и в определенное время, дает возможность сделать логический вывод об избранном преступником способе преступления, создает предпосылки для прогнозирования возможности появления новых способов совершения преступления. Так, отмывание может совершаться путем проведения финансовой операции (сделки) в том случае, если существуют объективные условия, позволяющие использовать данную финансовую операцию (сделку) для совершения преступления. Например, виновный объективно не может начислить на счет или списать со счета средства, если счет не был открыт. Возможность совершения отмывания также определяется размером, частотой, периодичностью операций, достаточных для совершения преступления; выполнением их лицами, избранными виновным; неудовлетворительным контролем за их совершением. Отсутствие в действительности даже одного из названных условий означает объективную невозможность использования конкретной финансовой операции (сделки) для совершения преступления.

Характерной чертой отмывания является то, что операции по отмыванию могут осуществляться законными коммерческими структурами с реальными оборотными фондами и значительным объемом продаж. Например, отмытые деньги виновный использует для приобретения на законном основании товаров, которые затем перепродает, обеспечивая законный источник дохода.

Для отмывания характерно наличие предшествующего преступного деяния, а чаще ряда преступлений или иных незаконных действий, результатом которых явилось приобретение дохода. Между этими деяниями и отмыванием объективно существуют причинно-следственные связи. Следовательно, при исследовании обстановки важно определение каналов поступления преступных доходов и установление причинно-следственных связей между источником поступления незаконных доходов и участниками отмывания. Для этого необходимо изучить круг контактов виновных и их деятельность.

Следует обратить внимание на т. н. негативные обстоятельства, под которыми понимают отсутствие отдельных фактов, которые обычно имеются, если верна версия о событии в целом. Например, негативным обстоятельством при расследовании отмывания может быть отсутствие легальных источников доходов у физических или юридических лиц либо явное несоответствие этих доходов проводимым ими операциям с большими суммами или приобретение недвижимости и совершение иных сделок на суммы, значительно превышающие предполагаемые доходы этих лиц.

Обстановка влияет на выбор способа совершения преступления. Элементы отмывания зачастую развертываются во времени и пространстве в своеобразный технологический процесс. Выдвижение следственно-оперативных версий следует максимально привязать к конкретным сферам экономической деятельности и организациям. Это возможно при наличии информации об обстановке.

Для установления способа отмывания необходимо уяснить объем полномочий должностных лиц, структуру организации и иные факторы, характеризующие обстановку совершения преступления. Существенное значение имеет изучение правового статуса физического или юридического лица, задействованных в процессе отмывания.

При расследовании отмывания необходимо выявить следующие условия обстановки, влияющие на поведение виновного:

- наличие (отсутствие) недостатков в деятельности организации, о которой известно, что она использовалась для отмывания денежных средств. Достаточно часто для целей отмывания специально создаются предприятия или структурные подразделения;

- финансовые операции, которые могли быть использованы для отмывания;

- деловые и моральные качества непосредственных исполнителей (сведения об их образе жизни, связях). Надо учесть, что они могут быть не осведомлены о том, что участвуют в отмывании;

- состояние контроля. На выбор виновным финансовой операции (сделки) для совершения отмывания оказывает влияние состояние обязательного и внутреннего контроля над выполнением операций. Обязательному контролю подлежат операции, установленные законом.

Обстановка изменчива. Виновный, приспосабливаясь к существующей на момент совершения преступления обстановке, используя ее в своих целях, изменяет ее. Одновременно, несмотря на воздействия субъекта, обстановка остается устойчивым фактором, детерминирующим поведение виновного.

Субъект преступлений, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК, общий. Им является достигшее 16-летия вменяемое лицо. Под лицами, использующими свое служебное положение (п. "б" ч. 3 ст. 174 и п. "б" ч. 3 ст. 174.1 УК), следует понимать должностных лиц, лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях, а также иных лиц, совершающих преступление, используя свои служебные и профессиональные полномочия. Например, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию преступных доходов, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК и соответственно по ст. 174 или 174.1 УК и при наличии к тому оснований - по ст. 202 УК.

Субъектом преступления по ст. 174 УК признаются лица, не участвовавшие в совершении первичного для отмывания преступления, которые самостоятельно совершают финансовые операции и иные сделки с преступно приобретенным другими лицами имуществом в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению таким имуществом либо осуществляют организацию, руководство или оказывают не обещанное заранее содействие в отмывании преступного дохода.

Сбыт имущества, полученного преступным путем иными лицами, не образует состава отмывания (ст. 174 УК), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от обстоятельств указанные действия могут содержать признаки хищения (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного ст. 175 УК.

Действия лица, являющегося организатором, исполнителем, пособником или подстрекателем в совершении преступления, ставшего источником приобретения денежных средств и иного имущества, направленные на вовлечение этих материальных ценностей в легальный экономический оборот, квалифицируются по ст. 174.1 УК. В число субъектов данного преступления входят и лица, оказывающие другим лицам заранее обещанную помощь в отмывании имущества, приобретенного в результате совершения ими преступления.

Если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая это обстоятельство, приобрел такое имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по ст. 174 УК, а действия продавца - по ст. 174.1 УК.

В ходе расследования также важно установление прикосновенных лиц, не являющихся субъектами отмывания в уголовно-правовом смысле, выявление которых позволяет воссоздать ход развития преступления, определить способ его совершения, соучастников, тактически правильно спланировать следственные действия.

Роль лица в процессе реализации преступного замысла в зависимости от наличия у него тех или иных навыков может варьироваться. Одни являются исполнителями или соучастниками преступления, другие могут быть не осведомлены о преступном характере доходов, а также о том, что происходит отмывание, участвуя при этом в совершении финансовых операций и сделок. Одни обладают правом заключения сделок от имени юридического лица, управлять людьми и распоряжаться имуществом организации (руководители организаций, лидеры), другие ведут учетные операции и исполняют распорядительные функции в пределах своих полномочий (среднее управленческое звено). Одни в силу обстоятельств обязаны совершать определенные действия по приданию сделке установленной законом формы (нотариусы, работники регистрирующих органов, вспомогательное звено), другие могут быть привлечены для совершения финансовых операций с использованием особых знаний, компьютерной техники (преступники-интеллектуалы). Одни оказывают покровительство субъектам отмывания в силу своего высокого служебного положения (чиновники, депутаты), другие профессионально занимаются отмыванием (брокеры, агенты, выявляющие лиц, намеревающихся отмывать средства в какой-либо офшорной зоне).

Субъективная сторона составов, предусмотренных ст. 174 и 174.1 УК, составляющая психическую деятельность преступника в ходе совершаемого преступления, характеризуется исключительно прямым умыслом. Необходимо доказать, что виновный осознавал общественно-опасный характер своих действий и желал их совершить.

Подлежит доказыванию, что виновный сознательно и целенаправленно совершил финансовые операции, иные сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными другими лицами преступным путем. При этом основными признаками субъективной стороны являются, во-первых, осведомленность лица о преступном характере приобретения подлежащих отмыванию материальных ценностей, что означает, что лицо достоверно знало о противоправности способа приобретения доходов. Во-вторых, определенная цель - придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными доходами. О наличии этих признаков могут свидетельствовать объективные обстоятельства совершения преступления (например, проведение экономически необоснованных финансовых операций, фиктивных сделок, несоответствие документального оформления операций и сделок их фактическому содержанию, существенное отклонение используемых в сделке цен от рыночного уровня на момент проведения сделки и т. д.), а также сведения, полученные в результате проведения оперативно-технических мероприятий, допросов свидетелей, потерпевших и обвиняемых по делу, иных уголовно-процессуальных действий.

Совершая отмывание денег, лицо осознает факт преступного происхождения средств, подлежащих отмыванию, а также определяет условия, на которых оно готово совершить преступное отмывание. Решение о согласии на участие в отмывании денег принимается в зависимости от привлекательности условий, характеристик предмета, а также оценки мер противодействия.