Расследование отмывания преступных доходов (стр. 6 )

Организация расследования на начальном этапе с помощью типовой программы исследования события преступления предполагает следующие операции: анализ исходной информации на предмет того, что известно об обстоятельствах исследуемого события, что неизвестно, что необходимо установить; выдвижение версий; формулирование общих и частных задач расследования; определение средств, приемов и методов решения поставленных задач на основе рекомендаций типовой программы расследования; реализация принятых решений и выполнение намеченных следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий; использование полученной информации для организации дальнейшей работы.

Типовая программа исследования события с признаками отмывания преступных доходов представляет собой логически упорядоченную систему общих и промежуточных (частных) типовых задач расследования, определяемых системой обстоятельств, подлежащих доказыванию при расследовании преступления и обусловленных содержанием элементов криминалистической характеристики отмывания денег, призванную обеспечить целенаправленный поиск недостающих данных и надлежащую работу с имеющейся в деле информацией.

Для целенаправленного расследования преступления необходимо, чтобы следователь в результате анализа исходных данных определил перечень вопросов, на которые в процессе расследования должны быть получены ответы. Для этого необходимо правильно и своевременно сформулировать общие и промежуточные (частные) типовые задачи расследования. Типовые задачи расследования взаимосвязаны, решение одной помогает решению другой. Рассматривая каждую из них, необходимо использовать информацию, полученную при решении предыдущих, при этом важно проверить, не позволяют ли полученные сведения решить предыдущие задачи, ранее оставшиеся нерешенными. Определение типовых задач расследования производится путем оценки имеющейся информации об обстоятельствах, подлежащих установлению по делу. При этом учитываются результаты решения промежуточных задач расследования.

Общую типовую программу исследования события с признаками отмывания преступных доходов образует совокупность следующих общих типовых задач расследования (ОТЗ).

ОТЗ 1. Место совершения преступления

1.1. Если отмывание преступных доходов совершалось на территории Российской Федерации, то:

1.1.1. Полное и краткое наименование юридического лица, место и дата регистрации, регистрационный номер, место и дата постановки на налоговый учет, ИНН, адрес фактический и по учредительным документам.

Произвести выемку копий учредительных документов, копий свидетельств о государственной регистрации и постановке на налоговый учет.

1.1.2. Кто является учредителем юридического лица.

Изучить учредительные документы.

1.1.2.1. Если среди учредителей имеются юридические лица, то полное и краткое наименование юридического лица, место и дата его регистрации, регистрационный номер, место и дата постановки на налоговый учет, ИНН, адрес фактический и адрес по учредительным документам, учредители юридического лица, руководитель, главный бухгалтер и руководители структурных подразделений (в том числе обособленных) в период проведения операций по отмыванию преступных доходов. Не находится ли юридическое лицо - учредитель в государстве или на территории, в отношении которых имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств (по перечню Правительства Российской Федерации), или в государстве (на территории), в котором не предусмотрено раскрытие или представление информации при проведении финансовых операций (по перечню Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России на основе перечней, утвержденных международными институтами в области ПОД/ФТ) (далее - несотрудничающие юрисдикции).

Произвести выемку копий учредительных документов, копий свидетельств о государственной регистрации и постановке на налоговый учет, копий приказов о назначении руководителя организации, главного бухгалтера и руководителей структурных подразделений, допросить руководителей организации, учредителя при необходимости; приобщить к делу выписки из перечня Правительства Российской Федерации.

1.1.2.2. Если среди учредителей имеются физические лица, то их установочные данные. Не являются ли эти лица владельцами счетов в банках, зарегистрированных в государствах или на территориях, относимых к несотрудничающим юрисдикциям.

Допросить учредителей, дать поручение органам дознания; при необходимости приобщить к делу выписку из перечня Правительства Российской Федерации.

1.1.3. Кто являлся руководителем, главным бухгалтером и руководителями структурных (в том числе обособленных) подразделений этого юридического лица.

Уточнить при допросе руководителей структуру подразделений, если необходимость в их допросе возникает в процессе расследования.

1.1.4. Какие счета и в каких банках юридическое лицо имеет, не является ли юридическое лицо владельцем счета в банке, зарегистрированном в государстве (на территории), относимой к несотрудничающим юрисдикциям.

Направить запрос в налоговую инспекцию по месту нахождения организации, ее структурных подразделений и месту нахождения ее имущества; допросить руководителя и главного бухгалтера организации; дать поручение органу дознания, при необходимости приобщить к делу выписку из перечня Правительства Российской Федерации.

1.1.5. Какая финансовая и/или хозяйственная деятельность юридическим лицом осуществлялась фактически.

Провести следственный осмотр гражданско-правовых договоров и кассовых документов организации; при необходимости приобщить к делу их копии; истребовать справку-расшифровку из обслуживающего банка; допросить руководителей и главного бухгалтера; дать поручение органу дознания.

1.1.6. Не использовались ли в целях отмывания специально созданные для этого компании.

Запросить налоговые инспекции по месту предполагаемого местонахождения "прокладок" об учредителях и налоговую инспекцию по месту нахождения головной организации об учрежденных ею дочерних компаниях; дать поручение органам дознания; допросить руководителей и главного бухгалтера головной организации.

1.2. Не использовались ли в целях отмывания организации или учреждения вне пределов Российской Федерации. Если да, то их полное и краткое наименование и адрес места нахождения. Не находится ли эта организация или учреждение в государствах или на территориях, относимых к несотрудничающим юрисдикциям.

Дать поручение органам дознания; если возможно, допросить лицо, заподозренное в отмывании преступных доходов.

1.3. Не использовались ли в целях отмывания преступных доходов физические лица. Если да, то где было совершено отмывание, установочные данные этих лиц. Не являются ли лица владельцами счетов в банках, зарегистрированных в государствах или на территориях, относимых к несотрудничающим юрисдикциям.

Дать поручение органам дознания; допросить лиц, располагающих такой информацией, а также лиц, заподозренных в отмывании преступных доходов; приобщить к делу выписку из перечня Правительства Российской Федерации.

ОТЗ 2. Предмет отмывания

Какое имущество участвовало в отмывании: а) денежные средства; б) недвижимое имущество; в) движимое имущество; г) ценные бумаги; д) имущественные права; е) иное имущество.

2.1. От кого, где и когда субъект отмывания получил денежные средства или иное имущество.

Допросить лиц, располагающих такой информацией, владельца преступных доходов и лиц, совершивших отмывание; если возможно, осмотреть предмет отмывания, приобщить к делу документы, содержащие информацию о предмете отмывания.

2.2. В какой сумме были получены денежные средства или оценивается иное имущество, которые предназначены для отмывания. Действия, указанные в п. 2.1. Кроме того, при необходимости оценить отмываемое имущество в соответствии с Федеральным законом "Об оценочной деятельности в РФ".

2.3. На каких условиях осуществлялась передача имущества, предназначенного для отмывания.

Дать поручение органу дознания; выявить свидетелей, располагающих такой информацией, допросить их; допросить владельца преступных доходов и лиц, совершивших действия по отмыванию преступных доходов; если имеются документы с ответом на этот вопрос, приобщить их к делу.

2.4. Каким способом была осуществлена передача этого имущества.

Действия, указанные в п. 2.3.

2.5. Получил ли субъект отмывания от владельца предмета отмывания сведения о преступном источнике этих доходов. Где и когда была получена эта информация, каково конкретное содержание этой информации. Позволяет ли эта информация судить о том, что субъектом заведомо осуществлялось отмывание преступных доходов.

Дать поручение органам дознания; выявить и допросить лиц, располагающих такой информацией; допросить владельца преступных доходов и лиц, совершивших действия по их отмыванию; при необходимости провести очную ставку между ними; если имеются документы, позволяющие хотя бы косвенно подтвердить заведомое отмывание преступных доходов, то необходимо приобщить их к уголовному делу и использовать при допросе.

2.6. Не получал ли субъект отмывания сведения из иных источников о преступном происхождении доходов. Если да, то когда, где, какого конкретно содержания и из какого источника были получены эти сведения. Были ли они получены до начала отмывания или после его совершения. Позволяют ли эти сведения судить о том, что субъектом осуществлялось отмывание заведомо преступных доходов.

Дать поручение органам дознания; выявить лиц, располагающих такой информацией, и допросить их; допросить лиц, осуществивших отмывание преступных доходов; если имеются документы, подтверждающие хотя бы косвенно преступное происхождение доходов, то необходимо приобщить их к делу и использовать при допросе.

2.7. Имело ли место количественное или качественное изменение предмета в процессе совершения преступления. Если да, в чем конкретно это выразилось.

Допросить владельца преступных доходов и лиц, осуществлявших их отмывание; если возможно, осмотреть предмет; если имеются документы, подтверждающие эти изменения или отсутствие их, то приобщить их к делу и использовать при допросе.

2.8. Какие события предшествовали и сопутствовали передаче предмета отмывания.