Расследование отмывания преступных доходов (стр. 7 )

Допросить лиц, выполнявших действия по отмыванию преступных доходов, и других лиц, располагающих такой информацией, дать поручение органам дознания; если отмывание осуществлялось с использованием юридического лица, изучить документы организации.

2.9. Где в настоящее время находится предмет отмывания. Дать поручение органам дознания; допросить лиц, осуществивших отмывание, и владельца преступных доходов; выявить свидетелей, располагающих такой информацией, и допросить их; если возможно, отразить это обстоятельство в протоколе следственного осмотра; если имеются документы с информацией об этом, то приобщить их к делу и использовать при допросе.

ОТЗ 3. Способ совершения преступления

3.1. Если осуществлялось отмывание денег путем совершения финансовых операций, то не были ли использованы для этих целей следующие способы:

3.1.1. Внесение наличных денег в уставный (складочный) капитал юридического лица.

Изучить учредительные и кассовые документы; запросить справку из обслуживающего банка; допросить главного бухгалтера организации, а при необходимости и кассира; допросить лицо, вносившее наличные деньги в уставный (складочный) капитал; допрос владельца преступных доходов.

3.1.2. Зачисление наличных денег на банковский счет юридического лица.

Запросить справку из обслуживающего банка; произвести выемку в банке документов, оформленных при зачислении наличных денег на банковский счет, и осмотреть их; допросить лицо, вносившее наличные деньги на банковский счет, и владельца преступных доходов.

3.1.3. Приобретение ценных бумаг за наличный расчет.

Дать поручение органу дознания; по бездокументарным ценным бумагам выявить уполномоченных регистраторов прав владельцев ценных бумаг, запросить регистратора о наличии бездокументарных ценных бумаг у владельца преступных доходов; по документарным ценным бумагам выявить уполномоченного депозитария, запросить о наличии ценных бумаг у владельца преступных доходов.

При получении положительных ответов в постановлении о наложении ареста блокировать операции по лицевому счету владельца преступных доходов или уполномоченного им лица в системе ведения реестра или по его счету депо в депозитарии; наложить арест на правоустанавливающие документы; изъять документы, служащие основанием для внесения записей в систему ведения реестра и учетные регистры депозитария; изъять сертификаты соответствия ценных бумаг (кроме глобального сертификата). Арест ценных бумаг может быть произведен только по решению суда.

3.1.4. Размещение наличных денег во вклад (на депозит) на имя владельца преступных доходов.

Дать поручение органу дознания. Сделать запрос в банки.

3.1.5. Размещение наличных денег во вклад (на депозит) на имя владельца преступных доходов с оформлением документов на предъявителя.

Действия, указанные в п. 3.1.4.

3.1.6. Оформление на имя владельца преступных доходов фиктивных документов о выплате страхового возмещения по договору страхования жизни либо иным видам накопительного страхования, а также накопительного пенсионного обеспечения.

Дать поручение органу дознания; сделать запрос в страховые фирмы и учреждения негосударственного пенсионного обеспечения; при получении положительного ответа произвести выемку документов о страховании жизни либо по иным видам накопительного страхования, а также накопительного пенсионного обеспечения.

3.1.7. Предоставление финансовой аренды (лизинга).

Дать поручение органу дознания, выявить арендодателя по договору финансовой аренды (лизинга) и продавца имущества, установить, какое имущество арендодателя было приобретено и передано в аренду владельцу преступных доходов, для каких предпринимательских целей оно использовалось, кто по договору лизинга принял на себя выбор продавца и приобретаемого имущества, был ли уведомлен продавец о том, что имущество предназначено для передачи его в аренду владельцу преступных доходов или уполномоченному им лицу: допросить руководителя организации-арендодателя (арендодателя - физического лица) и руководителя организации-продавца (продавца - физического лица); произвести осмотр арендуемого имущества; при наличии оснований с согласия суда наложить арест на арендуемое имущество.

3.1.8. Перевод денежных средств за границу на счет (во вклад), открытый на анонимного владельца.

Дать поручение органу дознания; выявить организации, осуществившие перевод денежных средств за границу на счет (во вклад) анонимного владельца; изъять документы, подтверждающие внесение средств для такого перевода, и документы о переводе средств; допросить лиц, принимавших средства для перевода и осуществивших перевод; установить условия передачи денежных средств анонимному владельцу.

3.1.9. Получение на счет (во вклад) денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца.

Дать поручение органу дознания; сделать запрос в банковские учреждения о поступлении денежных средств из-за границы, изъять документы о перечислении средств: установить, кто являлся владельцем счета (вклада), на который поступили деньги из-за границы.

3.1.10. Совершение иных финансовых операций с денежными средствами.

Дать поручения органам дознания; получить информацию из Росфинмониторинга; допросить владельца преступных доходов и лиц, выполнявших действия по отмыванию, выявить и допросить лиц, располагающих такой информацией.

3.1.11. Когда, где, кем и какие конкретно финансовые операции были совершены.

3.1.12. В каком размере была совершена каждая финансовая операция и все операции в совокупности.

3.1.13. Каковы частота и периодичность финансовых операций.

3.1.14. Каковы результаты каждой финансовой операции.

3.1.15. Как оформлялись результаты каждой финансовой операции.

По п. 3.1.11 - 3.1.15 проанализировать имеющуюся и полученную дополнительно информацию; при необходимости предусмотреть выполнение дополнительных следственных действий и иных мероприятий.

3.1.16. Если отмывание осуществлялось в структуре юридических лиц, то кем и как в первичных учетных документах и в документах бухгалтерского учета это имущество было отражено.

Изъять бухгалтерскую документацию; допросить главного бухгалтера организации, а при необходимости - и других работников бухгалтерии; изъять бухгалтерские документы.

3.1.17. Какие следы остались в документах от конкретной деятельности субъектов отмывания и в каких именно документах.

Изучить документы; при необходимости потребовать проведения ревизии, а при наличии оснований - судебно-бухгалтерской либо судебно-экономической экспертизы; изъять документы - носители следов легализации: допросить лиц, составивших эти документы.

3.1.18. Какова эффективность внутреннего контроля в организации, где осуществлялось отмывание денежных средств; имеет ли организация утвержденные правила внутреннего контроля и программу его осуществления, назначены ли специальные должностные лица, ответственные за соблюдение правил внутреннего контроля и реализацию программы; разработан ли порядок документального закрепления необходимой информации; разработаны ли квалификационные требования к подготовке кадров; предусмотрены ли критерии оценки признаков необычных сделок с учетом особенностей деятельности организации.

Изучить документы организации, относящиеся к решению этих задач; изъять копии этих документов, а при их отсутствии составить протокол осмотра либо получить заключение территориального органа Росфинмониторинга; допросить руководителя организации.

3.2. Если производилось отмывание преступных доходов путем совершения сделок, то:

3.2.1. Какие конкретно сделки были совершены.

3.2.2. Где, когда были совершены сделки.

3.2.3. Кто участвовал в этих сделках в качестве сторон.

3.2.4. На каких условиях они совершены.

3.2.5. Каким был порядок расчетов по каждой сделке.

3.2.6. Что получила каждая сторона по сделке.

3.2.7. В какой сумме участвовали в каждой сделке денежные средства и какова стоимость участвовавшего в каждой сделке имущества; какова общая стоимость всех сделок.

3.2.8. Какова частота и периодичность сделок.

3.2.9. Когда была совершена последняя сделка.

3.2.10. Как были оформлены результаты каждой сделки.

По п. 3.2.1 - 3.2.10 изъять и изучить документы, которыми оформлялась каждая сделка, допросить представителя каждой из сторон сделки.

3.2.11. Если отмывание осуществлялось в структуре юридических лиц, то кем и как в первичных учетных документах и в документах бухгалтерского учета это имущество было отражено.

3.2.12. Какие следы остались в документах от конкретной деятельности субъектов отмывания и в каких именно документах.

По п. 3.2.11 и 3.2.12 - действия, указанные в п. 3.1.17.

3.2.13. Какими сведениями о таких сделках располагают органы Росфинмониторинга.

Направить запрос в Росфинмониторинг.

ОТЗ 4. Время совершения преступления

4.1. Когда состоялась передача предмета субъекту отмывания.

4.2. Если субъект отмывания совершал действия по прерыванию непосредственной связи предмета с предшествующим преступлением его владельца или участвовал в сокрытии следов преступления, то когда были совершены эти действия.

4.3. Когда была совершена каждая операция (сделка) по отмыванию преступных доходов; в течение какого периода времени осуществлялась.

4.4. Если в результате отмывания были приобретены имущественные права на движимое имущество, то когда возникли эти права.

4.5. Если в результате отмывания было приобретено недвижимое имущество, когда совершена государственная регистрация недвижимости.

По п. 4.1 - 4.5 выявить в имеющейся информации факты, которые содержат ответы на эти вопросы; при необходимости дополнительно допросить лиц, совершавших действия по отмыванию преступных доходов, и лиц, располагающих необходимой информацией, а также владельца преступных доходов.

ОТЗ 5. Владелец преступных доходов

5.1. Кто является владельцем преступных доходов, его установочные данные.

Проанализировать полученную информацию; допросить лиц, причастных к совершению операций и сделок с целью отмывания преступных доходов, и лицо, заподозренное в получении преступных доходов; дать поручение органам дознания проверить достоверность сведений о месте жительства этого лица и установить место его нахождения.