Внутренний регламент депозитарных операций Коммерческого банка "Национальный инвестиционно-промышленный банк" (стр. 4 )

Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых счетах депо.

2.2. Аналитический учет депозитарных операций

Аналитический учет предназначен для обособленного учета ценных бумаг, принадлежащих конкретным депонентам на пассивных счетах депо, или находящихся в конкретном месте хранения - на активных счетах депо

Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них депозитарных операций определяются Депозитарием самостоятельно с учетом положений настоящего Внутреннего регламента.

Порядок аналитического учета, принятый в Депозитарии, должен давать возможность сформировать материалы депозитарного учета в соответствии с действующим законодательством.

2.2.1. Депозитарий открывает следующие пассивные аналитические счета депо на основании договоров с Депонентами:

Счет депо владельца – предназначен для фиксации прав собственности или иных вещных прав Депонента на ценные бумаги;

Счет депо доверительного управляющего – предназначен для фиксации прав Депонента на ценные бумаги, находящиеся у него в доверительном управлении.

Счет депо залогодержателя – предназначен для фиксации прав Депонента на ценные бумаги, переданные ему в залог, и прав залогодателя, передавшего ценные бумаги в залог,.

Междепозитарный счет депо – предназначен для фиксации данных о совокупности ценных бумаг Депонентов Депозитария-депонента.

Счет депо эмитента – предназначен для фиксации данных об эмитированных Депонентом ценных бумагах, которые были им выкуплены с целью дальнейшей перепродажи.

Эмиссионный счет депо – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе размещения и/или погашения.

2.2.2.Депозитарий вправе открывать и вести пассивные счета депо, записи по которым не удостоверяют права Депонентов на ценные бумаги. Такие счета открываются на основании служебного поручения. К ним относятся:

Счет депо неустановленных лиц – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, владельцев которых однозначно определить на дату зачисления не представляется возможным.

Операционный счет депо – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе исполнения депозитарной операции.

Депозитарий вправе открывать и вести пассивные счета депо иных типов, если это не противоречит действующему законодательству.

2.2.3. Депозитарий открывает активные аналитические счета депо на основании:

Уведомления реестродержателя об открытии Депозитарию счета номинального держателя, предназначенного для отражения данных о ценных бумагах, учитываемых на лицевом счете Депозитария как номинального держателя, открытого Депозитарию у реестродержателя;

Отчета Депозитария места хранения об открытии Депозитарию междепозитарного счета депо, предназначенного для отражения данных о ценных бумагах, учитываемых на счете депо Депозитария, открытого Депозитарию в Депозитарии места хранения.

2.2.4.Депозитарий на основании договора с внешним хранилищем открывает активный счет депо, в том числе:

Сертификаты во внешнем хранилище – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся во внешнем хранилище.

Депозитарий вправе открыть иные активные счета депо на основании служебного поручения:

Сертификаты в хранилище Депозитария – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в хранилище Депозитария.

Ценные бумаги в процессе перевода – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, находящихся в процессе междепозитарного перевода или приема Депозитарием от регистратора.

Сертификаты на проверке, на переоформлении – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в процессе принятия или выдачи, на проверке подлинности, на переоформлении, изъяты правоохранительными органами для исследования.

Недостача ценных бумаг – предназначен для отражения данных о недостаче ценных бумаг в Депозитарии, выявленной в результате ревизии хранилища, сверки или любым другим способом.

Депозитарий вправе открывать и вести активные счета депо иных типов, если это не противоречит действующему законодательству.

2.2.5.Типы активных аналитических счетов депо в зависимости от места хранения:

Хранилище Депозитария - учитываются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, находящиеся в одном из хранилищ Депозитария;

Внешнее хранилище - учитываются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, находящиеся во внешнем хранилище;

Междепозитарный счет депо места хранения - отражаются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, учитываемые в других депозитариях;

Лицевой счет номинального держателя в реестре - предназначен для отражения ценных бумаг депонентов, учитываемых в реестрах.

Список типов счетов депо, открываемых Депозитарием, может изменяться либо дополняться.

Открытие счетов депо.

Пассивные счета депо депонентов открываются на основании заключенного между Депозитарием и депонентом соответствующего депозитарного договора и предоставленных депонентом документов согласно Клиентскому регламенту.

Одному депоненту могут быть открыты счета депо разных типов.

Возможно открытие двух и более счетов депо разных типов на основании одного договора (за исключением междепозитарного договора), если такой договор предусматривает подобную процедуру. Допустимо открывать отдельный счет депо на каждый договор доверительного управления и залога.

Открытие счета депо неустановленных лиц производится на основании распоряжения руководителя Депозитария.

Открытие активного счета депо производится на основании распоряжения руководителя Депозитария, которое определяет основные характеристики открываемого счета по каждому конкретному месту хранения (учета).

Открытие счета депо не обязательно сопровождается немедленным зачислением на него ценных бумаг. Допускается наличие счета депо, на котором не учитываются никакие ценные бумаги.

При открытии счета депо ему присваивается уникальный в рамках Депозитария код.

При открытии счета депо заполняется анкета счета. Если депонент ранее не имел счетов депо в Депозитарии, то на него заполняется анкета депонента: юридического или физического лица. При открытии Депозитарием счета депо места хранения заполняется анкета счета депо места хранения.

Не допускается повторное открытие ранее закрытого счета депо.

Закрытие счетов депо.

Закрытие счета депо осуществляется:

o  при расторжении Договора;

o  при истечении срока действия Договора;

o  по решению уполномоченных государственных органов, в соответствии с действующим законодательством;

o  если в течение 1 года по счету не было никаких операций.

Не может быть закрыт счет депо, на котором числятся ценные бумаги.

Информация о закрытых счетах депо хранится в соответствии с порядком хранения материалов депозитарного учета.

Разделы счетов депо.

В целях обособленного учета каждого выпуска ценных бумаг в рамках счета депо Депозитарий может открывать разделы счета депо.

Открытие раздела счета не требует договора или дополнительного соглашения с Депонентом. Разделы могут быть открыты как на пассивных, так и на активных счетах депо. Раздел счета депо может быть открыт как по инициативе депозитария, так и по поручению клиента. Открытие раздела счета депо не обязательно сопровождается немедленным зачислением на этот раздел ценных бумаг. Допускается открытие раздела (подраздела) счета депо в рамках открытого ранее раздела.

Типы, перечень и порядок открытия разделов счетов депо, особенности выполнения операций с ценными бумагами, находящимися на этом разделе, а так же необходимые характеристики раздела определяются Депозитарием самостоятельно.

Все операции с разделом счета депо отражаются в операционном журнале счета депо.

Лицевые счета депо.

Лицевой счет депо открывается в рамках раздела счета депо для учета эмиссионных ценных бумаг одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций.

Открытие лицевого счета депо не требует заключения между Депозитарием и депонентом отдельного договора.

Для лицевых счетов, используемых для учета ценных бумаг в закрытом хранении, ведется список индивидуальных номеров ценных бумаг.

Каждому лицевому счету однозначно сопоставляется синтетический счет депо, на котором отражаются ценные бумаги, учитываемые на данном лицевом счете.

Остатком ценных бумаг на лицевом счете депо является количество ценных бумаг, учитываемых на нем.

Лицевой счет может быть закрыт в момент списания с него всех ценных бумаг. Не могут быть закрыты лицевые счета, имеющие ненулевые остатки.

2.3. Синтетический учет депозитарных операций

Целью синтетического учета является подготовка стандартных отчетов Депозитарием, а также отчетов для предоставления в регулирующие органы.

В синтетическом учете Депозитарий фиксирует состояние синтетических счетов депо, на которых показаны общей суммой ценные бумаги, учитываемые в Депозитарии на лицевых счетах, отнесенных к конкретному синтетическому счету.

Депозитарий открывает следующие синтетические счета депо:

Активные счета

o  Ценные бумаги на хранении в хранилище депозитария.

o  Ценные бумаги на хранении в стороннем хранилище.

o  Ценные бумаги на хранении в реестре.

o  Ценные бумаги на хранении в других депозитариях.

o  Ценные бумаги на переоформлении.

Пассивные счета

o  Ценные бумаги владельцев.

o  Ценные бумаги в доверительном управлении.

o  Ценные бумаги, принятые на хранение от депозитариев-депонентов.

o  Ценные бумаги, обремененные обязательствами.

Соответствие лицевых и синтетических счетов устанавливается каждый раз при осуществлении инвентарных операций с ценными бумагами.

Материалами синтетического учета являются балансы депо и оборотные ведомости и сводные карточки выпусков.