Внутренний регламент депозитарных операций Коммерческого банка "Национальный инвестиционно-промышленный банк" (стр. 5 )

Ежеквартально в бумажной форме формируется суммарная оборотная ведомость.

Баланс депо составляется по данным сводных карточек выпусков в разрезе актива и пассива по каждому выпуску ценных бумаг, с выведением суммарных итогов по всем выпускам на отчетную дату. Правильность составления баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг.

Краткий баланс депо составляется в электронном виде ежедневно в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков ценных бумаг, находящихся на обслуживании в Депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам.

Обобщенный баланс депо является составной частью краткого баланса депо и содержит только итоги по активу и по пассиву по всем выпускам ценных бумаг, находящихся на обслуживании в Депозитарии.

Правильность составления краткого баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг.

На первое число каждого месяца в Депозитарии составляется полный баланс депо. Полный баланс депо составляется по каждому выпуску ценных бумаг в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву депо. Материалы полного баланса депо сверяются с проверочными ведомостями, составленными по данным аналитического учета.

2.4. Особенности депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг

При ведении депозитарного учета неэмиссионных ценных бумаг выполняются следующие правила:

не допускается учет на одном лицевом счете эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг;

не допускается учет на счетах депо владельца или доверительного управляющего неэмиссионных ценных бумаг, выпущенных самим Депонентом.

Допускается ведение открытого или маркированного учета неэмиссионных ценных бумаг, если эти бумаги предоставляют своим владельцам одинаковые права. В остальных случаях учет неэмиссионных ценных бумаг может осуществляться только закрытым способом.

Депозитарий обязан хранить все индивидуальные характеристики каждой неэмиссионной ценной бумаги, если эта бумага учитывается закрытым способом.

Депозитарий обязан хранить все характеристики группы неэмисионных ценных бумаг, предоставляющих своим владельцам одинаковые права, если учет этих бумаг ведется открытым или маркированным способом.

2.5. Основные виды депозитарных проводок

Процедура отражения на лицевых счетах депо произведенной инвентарной операции называется депозитарной проводкой. Инвентарная депозитарная операция может состоять из одной или нескольких проводок.

Депозитарные проводки подразделяются на четыре типа:

а) Дебет активного лицевого счета депо, Кредит активного лицевого счета депо. Сумма баланса депо не меняется. Изменяется место хранения ценных бумаг.

б) Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо не меняется. Происходит перевод ценных бумаг между счетами депо Депонентов либо изменяются остатки на лицевых счетах разделов одного счета депо.

в) Дебет активного лицевого счета депо, Кредит пассивного лицевого счета депо. Сумма баланса депо увеличивается. Происходит прием ценных бумаг на хранение и/или учет в Депозитарий.

г) Дебет пассивного лицевого счета депо, Кредит активного лицевого счета депо. Сумма баланса депо уменьшается. Происходит снятие ценных бумаг с хранения и/или учета в Депозитарии.

2.6. Материалы депозитарного учета

Депозитарий обеспечивает ведение материалов депозитарного учета в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Российской Федерации.

2.6.1. К материалам депозитарного учета относятся:

o  поручения и иные документы, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;

o  учетные регистры Депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации текущих данных и действий Депозитария по исполнению депозитарных операций;

o  выписки и отчеты - документы Депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров Депозитария;

o  иные документы, необходимые Депозитарию для осуществления депозитарной деятельности.

2.6.2. Учетные регистры Депозитария формируются в виде анкет или журналов.

Анкетами называются учетные регистры Депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета.

Журналами называются учетные регистры Депозитария, состоящие из последовательных записей.

2.6.3. В состав материалов депозитарного учета включены следующие учетные регистры:

Анкета Депонента – содержит необходимую информацию о лице, которому Депозитарий оказывает депозитарные услуги на основании депозитарного договора.

Анкета попечителя (оператора, распорядителя) счета депо – содержит необходимую информацию об уполномоченных лицах Депонента, имеющих права по распоряжению счетом (разделом счета) депо Депонента.

Анкета счета депо – содержит дополнительную информацию, необходимую для ведения счета депо и не включенную в анкету Депонента или лица, осуществляющего хранение ценных бумаг.

Анкета ценной бумаги (выпуска ценных бумаг) – содержит необходимую информацию о ценных бумагах.

Операционный журнал счета депо – содержит сведения об административных и информационных операциях, произведенных со счетом депо.

Операционный журнал лицевого сета депо – состоит из идентификатора лицевого счета и записей о бухгалтерских операциях с лицевым счетом. В нем содержатся записи обо всех бухгалтерских операциях, приведших к изменению остатков на лицевом счете.

Журнал принятых поручений – содержит информацию обо всех принятых Депозитарием поручениях.

Журнал отправленных выписок и отчетов – содержит информацию обо всех выписках и отчетах, переданных Депозитарием получателю.

Журнал регистрации счетов депо – состоит из двух разделов: счета депо депонентов и счета мест хранения ценных бумаг.

Журнал должен содержать следующие реквизиты: 1. Код счета. 2. Тип счета. 3. Дата открытия. 4. Дата закрытия.

2.6.4. Депозитарий обеспечивает полноту и достоверность материалов депозитарного учета, в которых содержатся все необходимые сведения об участниках депозитарной деятельности, счетах депо, разделах счетов депо, лицевых счетах, ценных бумагах и депозитарных операциях. Материалы депозитарного учета обеспечивают ведение непрерывного и сплошного учета.

Депозитарий вправе самостоятельно определять состав реквизитов учетных регистров с учетом требований полноты депозитарного учета.

Депозитарий вправе вести дополнительные учетные регистры.

Депозитарий вправе объединять перечисленные учетные регистры, сохраняя все данные, содержащиеся в каждом из них.

Депозитарий вправе разделить учетный регистр на субрегистры, консолидация которых дает полную информацию, составляющую регистр.

Способы хранения данных, образующих регистр депозитарного учета, определяются Депозитарием самостоятельно.

Депозитарий обеспечивает возможность просмотра и печати содержимого регистров депозитарного учета.

Депозитарий хранит материалы депозитарного учета в порядке предусмотренном п.1.4. настоящего Внутреннего регламента.

Депозитарий хранит информацию, позволяющую установить содержимое учетных регистров по состоянию на любую заданную дату в период обязательного хранения материалов депозитарного учета.

 

3. Организация системы контроля в Депозитарии

Контроль за деятельностью Депозитария осуществляет Федеральная служба по финансовым рынкам Российской Федерации (ФСФР России), Центральный банк Российской Федерации (Банк России), СВК Банка, Контролер Банка.

Внутренний контроль за деятельностью Депозитария осуществляется на основании Инструкции о внутреннем контроле КБ «Нацинвестпромбанк» (ЗАО) и Положения о системе внутреннего контроля в КБ «Нацинвестпромбанк» (ЗАО).

3.1. Правила системы внутреннего контроля Депозитария

Настоящие Правила устанавливают требования и мероприятия по обеспечению целостности и сохранности материалов депозитарного учета, разграничению прав доступа и обеспечению конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных целях Депозитарием, сотрудниками Депозитария и третьими лицами в ущерб интересам Депонентов.

3.2. Цели и задачи внутреннего контроля Депозитария

3.2.1.Внутренний контроль осуществляется с целью обеспечения:

o  соблюдения Депозитарием требований законодательства РФ, нормативно-правовых актов РФ, требований СРО, внутренних документов Депозитария и норм профессиональной этики;

o  соблюдения Депозитарием прав и законных интересов Депонентов;

o  надлежащего исполнения депозитарных операций;

o  надлежащего хранения информации и документов Депозитария и его Депонентов;

o  конфиденциальности сведений о Депонентах, ценных бумагах Депонентов, находящихся на хранении в Депозитарии, и операциях Депонентов.

3.2.2.Основные задачи системы внутреннего контроля состоят в том, чтобы обеспечить контроль за:

o  соблюдением всеми сотрудниками Депозитария, при осуществлении ими своих должностных обязанностей, требований законодательства РФ о ценных бумагах, нормативно-правовых актов ФСФР России, требований Инструкции о внутреннем контроле Банка, а также правил и требований СРО и внутренних документов Депозитария;

o  своевременной идентификацией и оценкой рисков деятельности Депозитария, а также выработкой предложений по их минимизации (управлению);

o  выполнением Депозитарием условий, заключенных в процессе осуществления депозитарной деятельности договоров;

o  своевременным обнаружением нарушений и ошибок, связанных с осуществлением депозитарной деятельности, включая контроль за сохранностью активов, переданных Депонентами на хранение в Депозитарий, наличием системы защиты учетных записей, документации, сохранностью активов от несанкционированного доступа, достоверным отражением депозитарных и связанных с ними операций в учете;

o  принятием своевременных и эффективных решений, направленных на устранение выявленных недостатков и нарушений в деятельности Депозитария, включая разрешение возникающих конфликтов.

Под рисками депозитарной деятельности в настоящих Правилах понимается возможность финансовых убытков, связанных с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность Депозитария.