Внутренний регламент депозитарных операций Коммерческого банка "Национальный инвестиционно-промышленный банк" (стр. 6 )

Неукоснительное и точное исполнение процедур внутреннего контроля, в соответствии с настоящими Правилами, направлено на обеспечение:

всеобъемлющего, непрерывного и точного депозитарного учета;

сохранности материалов депозитарного учета;

сохранения конфиденциальности материалов депозитарного учета, которые в соответствии с настоящими Правилами и иными документами Депозитария, нормативно-правовыми актами признаются конфиденциальными.

3.3. Направления внутреннего контроля

3.3.1.Система внутреннего контроля в Депозитарии функционально разделяется по следующим направлениям:

o  внутренний контроль документооборота;

o  операционный контроль;

o  сверка баланса учитываемых ценных бумаг;

o  инвентаризация сертификатов ценных бумаг.

3.3.2. Внутренний контроль документооборота осуществляется:

o  за соответствием правил, процедур и практики деятельности Депозитария, заключенных депозитарных договоров согласно действующему законодательству РФ, нормативно-правовым актам ФСФР и требованиям СРО;

o  за организацией внутреннего документооборота в соответствии с настоящим Внутренним регламентом, Порядком совершения операций и документооборота Депозитария.

Контроль осуществляется на основе периодических и внеплановых проверок журналов регистрации входящей и исходящей документации и первичных документов Депозитария.

3.3.3. Операционный контроль осуществляется:

o  за соответствием проводимых депозитарных операций согласно утвержденным Внутреннему и Клиентскому регламентам;

o  за обеспечением своевременного и точного исполнения поручений Депонентов, сохранностью первичной документации, недопущением конфликта интересов;

o  за предотвращением технических ошибок при вводе информации, а также несанкционированных действий со стороны персонала при проведении депозитарных операций;

o  за выявлением рисков, присущих деятельности Депозитария;

o  за сбором и анализом статистики сбоев в работе учетных, коммуникационных, технических систем с целью выявления проблем их функционирования;

o  за информированием руководства о возможности появления или о возникновении серьезных ошибок и/или разногласий, обнаруженных в процессе деятельности Депозитария;

o  за выработкой рекомендаций руководству Депозитария по устранению выявленных недостатков и нарушений в деятельности Депозитария.

3.3.4. Сверка баланса учитываемых ценных бумаг осуществляется с целью:

обеспечения соответствия количества ценных бумаг учитываемых на счетах депо депонентов, количеству ценных бумаг, учитываемых на счетах мест хранения. По результатам сверки составляется акт. В случае расхождения количества ценных бумаг, учитываемых на счетах депо депонентов, с их количеством на счетах мест хранения, проводится работа по выяснению причин, вызвавших указанное расхождение, и их устранению;

обеспечения надлежащего складского учета в хранилищах сертификатов ценных бумаг.

3.3.5. Инвентаризация сертификатов ценных бумаг осуществляется с целью:

o  обеспечения надлежащего учета сертификатов ценных бумаг во всех местах их хранения. Инвентаризация ценных бумаг обязательна при смене материально ответственных лиц на день приема-сдачи дел, после стихийных бедствий, пожаров, при установлении фактов утрат и хищений;

o  надлежащего отражения во внутренних документах Депозитария данных инвентаризации отдельно по местам хранения и материально ответственным лицам;

o  соблюдения правильности оформления актов инвентаризации и сличительных ведомостей, служащих основанием для отражения в учете результатов инвентаризации;

o  выявления при инвентаризации расхождений между фактическими и учетными данными Депозитария;

o  расследования и разработки мер, позволяющих устранить причины и последствия, вызванные расхождением во внутреннем учете Депозитария и регистратора (другого депозитария, хранилища), выявленным в ходе инвентаризации;

o  обеспечения эффективности мер, принятых по итогам расследования причин расхождения данных во внутреннем учете Депозитария и регистратора (другого депозитария, хранилища) и информирования о результатах соответствующего органа управления и руководства Депозитария.

3.4. Организация системы внутреннего контроля в Депозитарии

3.4.1. Общие положения

Внутренний контроль в Депозитарии осуществляется контролером Банка.

Отчетность Контролера устанавливается в соответствии с «Инструкцией о внутреннем контроле КБ «Нацинвестпромбанк» (ЗАО).

3.4.2. Права Контролера

Получать от руководителя и уполномоченных им сотрудников Депозитария любые необходимые для проведения проверки документы.

С целью решения задач внутреннего контроля разрабатывать формы документов, используемых для анализа деятельности Депозитария, устанавливать обязательность их заполнения ответственными сотрудниками Депозитария.

Определять соответствие действий и операций, осуществляемых сотрудниками Депозитария, требованиям действующих нормативно-правовых актов, а также требованиям внутренних документов Депозитария и требованиям СРО.

Входить в помещение Депозитария, а также в помещение, используемое для хранения документов, ценностей, компьютерной обработки данных, с обязательным извещением и/или привлечением руководителя Депозитария.

Снимать копии с документов, в том числе представленных в электронной форме.

3.4.3. Обязанности Контролера

Осуществлять регулярные проверки деятельности Депозитария на предмет соответствия их действий требованиям действующего законодательства РФ, внутренних документов Депозитария.

Участвовать в расследовании фактов нарушения сотрудниками Депозитария требований законодательства и стандартов профессиональной деятельности, решений государственных регулирующих органов, требований СРО, внутренних документов Депозитария, должностных инструкций.

Документировать факт проверки путем оформления акта, отчета (заключения) по результатам проверки, отражающий все вопросы, изученные в ходе проверки, выявленные недостатки и нарушения, рекомендации по их устранению, а также по применению мер воздействия к нарушителям.

Предоставлять Председателю правления отчеты (заключения) по итогам проверок Депозитария для принятия мер по устранению нарушений.

Разрабатывать рекомендации по устранению выявленных нарушений и предоставлять их органам управления.

Осуществлять контроль за исполнением предписаний по устранению выявленных нарушений.

Совместно с другими структурными подразделениями разрабатывать рекомендации по совершенствованию методологии депозитарного учета и дополнительных требований к программно-техническим средствам, используемым в Депозитарии для целей осуществления депозитарной деятельности.

Своевременно информировать руководителя Депозитария:

o  обо всех выявленных случаях нарушений сотрудниками Депозитария требований действующих нормативно-правовых актов, внутренних документов и норм профессиональной этики;

o  о негативных факторах, влияющих на эффективность деятельности Депозитария.

Обеспечивать сохранность и своевременный возврат документов, полученных от Депозитария.

Не разглашать информацию, полученную в результате осуществления функций внутреннего контроля, за исключением случаев, предусмотренных нормативно-правовыми актами, требованиями СРО и внутренними документами Депозитария.

3.5. Виды и методы осуществления внутреннего контроля

Внутренний контроль различается в зависимости от подходов к его осуществлению и условно подразделяется на:

o  предварительный контроль;

o  текущий контроль;

o  последующий контроль.

3.5.1. Предварительный (превентивный) контроль

Предварительный контроль реализуется в действиях по:

o  построению организационной структуры Депозитария, нацеленной на достижение поставленных задач организации депозитарного обслуживания и предотвращения конфликта интересов внутри Депозитария;

o  разработке основных требований к документам, регулирующим деятельность Депозитария, способствующих достижению целей внутреннего контроля, в том числе:

o  обязательность наличия в Депозитарии четких критериев квалификационных характеристик сотрудников применительно к содержанию работы и объему ответственности;

o  четкое разграничение прав и обязанностей сотрудников;

o  наличие требований, предъявляемых Депозитарием к Депонентам в отношении регулярного предоставления Депонентам отчетности; технологии взаимодействия;

o  выработка мер по защите активов и предотвращению потерь системных данных депозитарного учета;

o  наличие технологии контроля за вводом и обработкой информации;

o  реализации требований документов, определяющих систему мер снижения рисков;

o  созданию внутренней системы целевого обучения и подготовки сотрудников Депозитария;

o  проведению проверок соблюдения установленных требований, в частности, в отношении лиц принимаемых на работу в Депозитарий, или проверок знания служащими своих обязанностей в случае наступления чрезвычайных обстоятельств.

o  развитию депозитарных технологий (включая совершенствование используемых программно-технических средств), направленному на улучшение качества работы и реализацию новых задач, учитывающих современные тенденции, а также изменения требований действующих нормативно-правовых актов.

3.5.2. Текущий контроль

Текущий контроль осуществляется сотрудниками Депозитария, что выражается в следующем:

В Банке разработаны, действуют и надлежащим образом соблюдаются процедуры осуществления операций:

o  осуществление юридической экспертизы всех документов, регулирующих взаимоотношения Депозитария с третьими лицами;

o  регулярное проведение сверок контрольных показателей на различных стадиях обработки информации;

o  использование надежных систем хранения и защиты активов, документов и информации.

Используется современная технология и программно-технические средства, соответствующие поставленным задачам, обеспечивающие эффективный процесс обработки операций, разграничение прав доступа к информации, защиту от ее случайного уничтожения, защиту от несанкционированного доступа, возможность резервного сохранения и последующего быстрого восстановления информации, возможность быстрого обнаружения ошибок, документирования всех совершаемых операций и пр.