Организация применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Доходы за 2013 год составили 12000 тыс. руб., расходы 11500 тыс. руб.
Рассчитать сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2013 год.
Вариант 7
Задача 1
Организация осуществляет розничную торговлю через магазин, площадь торгового зала которого 30 кв. метров. Определить размер единого налога на вмененный доход за 1 квартал 2014 г. при следующих условиях:
Базовая доходность 1800 руб. в месяц за 1 кв. метр торгового зала.
Корректирующий коэффициент К2 = 0,65
В 1 квартале 2014 года организация перечислила за своих работников страховые платежи в Пенсионный фонд в сумме 10 000 рублей.
Задача 2
Работнику, имеющему 2 группу инвалидности в 2013 году ежемесячно начислялась зарплата в размере 22000 руб. Имеет на обеспечении сына в возрасте 22 года, обучающемуся в институте на дневном отделении и дочь 17 лет.
Работник написал в бухгалтерию заявление с просьбой предоставить ему стандартные налоговые вычеты по НДФЛ.
Определить: налоговую базу и сумму НДФЛ.
9. ТЕСТОВЫЕ ЗАДАНИЯ
Вариант 1
1. Налог – это:
А) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
Б) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;
В) Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
2. Перечень налогов, устанавливаемых на территории Российской Федерации является:
А) открытым, т. е. может быть расширен региональными и местными органами власти;
Б) закрытым, т. е. может быть расширен только путем внесения дополнений и изменений в Налоговый кодекс РФ.
3. К федеральным относятся следующие налоги:
А) налог на имущество организаций;
Б) земельный налог;
В) налог на прибыль организаций.
4. То, что в силу закона подлежит обложению налогом
А) налоговая база;
Б) объект налогообложения;
В) ставка налога.
5. При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата:
А) поступления в налоговый орган;
Б) отправки почтового отправления с описью вложения;
В) присвоения входящего номера.
6.На какой срок предоставляется освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС, предусмотренное ст.145 НК РФ:
А) на весь период деятельности организации, при условии соблюдения всех необходимых ограничений, предусмотренных ст.145 НК РФ;
Б) на 12 календарных месяцев;
В) на 3 месяца.
7.Налоговой базой по налогу на прибыль признается:
А) выручка от продаж,
Б) доход от реализации,
В) денежное выражение прибыли.
8.Доходы при применении кассового метода признаются:
А) в момент перехода права собственности,
Б) в момент фактического получения средств,
В) в момент отражения доходов на счетах бухгалтерского учета.
9. Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае:
А) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн. руб.
Б) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн. руб.
В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн. руб. за каждый квартал,
Г) организация не осуществляет производство и реализацию подакцизных товаров.
10. УСН могут применять:
А) все налогоплательщики независимо от вида деятельности;
Б) ограничения по видам деятельности предоставлено субъектам РФ;
В) не смогут применять УСН налогоплательщики, перечисленные в статье 346.12 НК РФ
Вариант 2
1. Пеня за несвоевременную уплату налогов является:
А) способом обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов
Б) финансовой санкцией
В) налогом
2. Размер процентной ставки пени за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога или сбора составляет:
А) Одну трехсотую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
Б) Одну триста шестьдесят пятую действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации.
В) Один процент.
3. Какой срок представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (НДС) установлен для организаций и индивидуальных предпринимателей
А) ежеквартально
Б) ежемесячно
В) ежегодно
4. Плательщиками налога на прибыль являются:
А) индивидуальные предприниматели,
Б) российские организации,
В) физические лица,
Г) юридические лица, перешедшие на упрощенную систему налогообложения.
5. Объектом налогообложения по налогу на прибыль являются:
А) доходы, полученные от источников в Российской Федерации,
Б) выручка от реализации продукции (работ, услуг)
В) выплаты, произведенные в пользу работников,
Г) прибыль, полученная налогоплательщиком.
6. Система налогового учета по налогу на прибыль организуется:
А) налоговым органом
Б) налогоплательщиком совместно с налоговым органом
В) вышестоящей организацией совместно с налоговым органом
Г) налогоплательщиком самостоятельно
7. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается:
А) первый квартал
Б) полугодие
В) девять месяцев
Г) календарный год
8. Организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, расходы и доходы учитывают:
А) Только кассовым методом.
Б) Только методом начисления.
В) По усмотрению налогоплательщика.
9. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц определяется:
А) по совокупности доходов, полученных от источников в РФ;
Б) отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки;
В) по совокупности доходов, полученных от источников за пределами РФ.
10. Объектом налогообложения для исчисления единого налога на вмененный доход признается:
А) Доход налогоплательщика за календарный год,
Б) Доход налогоплательщика за месяц,
В) Вмененный доход налогоплательщика
Вариант 3
1. Транспортный налог относится:
А) К федеральным налогам.
Б) К региональным налогам.
В) К местным налогам.
2. Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде:
А) денежных взысканий (штрафов) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ
Б) денежных взысканий (штрафов и пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ
В) денежных взысканий (пени) в размерах, предусмотренных статьями главы 16 НК РФ.
3. Период времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог:
А) календарный год,
Б) отчетный период,
В) налоговый период
4. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между суммой налога, исчисленной от реализации товаров (работ, услуг), и суммой:
А) налога по оприходованным материалам (работам, услугам);
Б) налога по оплаченным материалам (работам, услугам);
В) налоговых вычетов.
5.Какая дата признается датой получения дохода от реализации в целях исчисления налога на прибыль при методе начисления?
А) дата реализации товаров (работ, услуг), независимо от фактического поступления денежных средств в их оплату,
Б) дата поступления средств на счета в банках и (или) кассу, поступления иного имущества, а также погашение задолженности перед налогоплательщиком иным способом,
В) дата фактической отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг).
6.Перечень расходов, учитываемый при УСН:
А) является примерным и может быть расширен налогоплательщиком;
Б) перечень расходов не может быть расширен;
В) может быть расширен после получения письменного разрешения от налогового органа.
7. Что означает понятие «вмененный доход»?
А) Доход налогоплательщика за календарный год,
Б) Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитанный с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода,
В) Доход налогоплательщика за месяц.
В) Производят по решению органов местного самоуправления
8. Какой промежуток времени следует считать налоговым периодом по транспортному налогу?
А) календарный год
Б) отчетный квартал
В) отчетный месяц
Г) полугодие
9. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
А) Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
Б) Ко всем доходам физического лица независимо от применяемых налоговых ставок,
В) В части дохода, не превышающего 20000 руб.
10. Налоговыми агентами признаются лица:
А) на которых возложена ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам;
Б) на которых возложена обязанность своевременно уведомлять налогоплательщика о сумме удержанного налога;
В) на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ
Вариант 4
1. То, что в силу закона подлежит обложению налогом
А) налоговая база,
Б) объект налогообложения,
В) ставка налога
2. Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения понимается
А) Отсутствие первичных документов.
Б) Занижение налога, подлежащего уплате, в следствии не ведения налогового учета.
В) Не ведение налогового учета.
3. Моментом определения налоговой базы по НДС является:
А) день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг)
Б) день оплаты товаров (работ, услуг)
В) наиболее ранняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ. услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг),
Г) наиболее поздняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ. услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг)
4. Доходы в целях налогообложения прибыли определяются в соответствии с :
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
