а) один месяц;
б) Два месяца;
в) три месяца;
г) временных ограничений не существует.
9. Суды общей юрисдикции рассматривают споры:
а) граждан – предпринимателей;
б) граждан, не являющихся предпринимателями;
в) юридических лиц;
г) все ответы верные.
10. К преимуществам судебной защиты налогоплательщика относится:
а) простота процедуры обращения;
б) быстрое рассмотрение жалобы;
в) объективность рассмотрения спора;
г) отсутствие уплаты пошлины.
Вопросы для самоконтроля:
4. Какие органы осуществляют налоговый контроль?
5. Как называется проверка, не предусматривающая выхода работников налоговой инспекции на предприятие?
6. Что не входит в задачи выездной налоговой проверки?
7. Что является основанием для проведения повторной налоговой проверки?
8. Какие существуют права налоговых органов в Российской Федерации?
9. Назовите основные обязанности налоговых органов.
10. Перечислите обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.
11. Какие особые обязанности должны выполнять налоговые агенты;
12. Какие существуют права налогоплательщиков?
13. Назовите особые права и обязанности консолидированной группы налогоплательщиков.
Тема 16. Производство по делу о налоговых правонарушениях
1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
Изучение главы часть 1 Налогового Кодекса Российской Федерации
Рекомендуемая литература:
1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.
2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.
3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.
4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)
5. СПС Консультант Плюс:
журналы:
1. Аудит и налогообложение
2. Бухгалтерский учет
3. Налоговый вестник
4. Налоги и право
5. Финансы
6. Финансы и кредит
Газеты:
1. Экономика и жизнь,
2. Финансовая Россия,
3. Финансовая газета
Интернет-ресурсы
1. http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)
2. http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)
3. http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)
4. http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)
5. http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)
6. http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)
7. http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))
8. http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)
2) Подготовка к практическому занятию 16 «Составление акта выездной налоговой проверки»
- изучить понятие налогового правонарушения и ответственность за его нарушение, акт о налоговом нарушении, исковое заявление о взыскании налоговой санкции.
3)Выполнение тестового задания:
1. Налоговое правонарушение — это:
а) совершенное (в нарушение Уголовного кодекса Российской Федерации, далее — УК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
б) совершенное (в нарушение ГК РФ) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое установлена ответственность;
в) совершенное (в нарушение законодательства о налогах и сборах) деяние (действие или бездействие) налогоплательщика, за которое НК РФ установлена ответственность;
г) все ответы верные.
2. Дача экспертом заведомо ложного заключения трактуется как налоговое правонарушение. Признаком такого нарушения является:
а) неоднократность;
б) повторность;
в) умысел;
г) неосторожность.
3. К правонарушениям против прав и свобод налогоплательщика относится:
а) незаконное установление налогов;
б) отказ от консультирования налогоплательщиков по вопросам налогообложения;
в) нарушение требований о взыскании недоимок.
4. К налоговым нарушениям не относится:
а) умышленное занижение налогооблагаемой базы;
б) незаконная выдача должностным лицом документа о налоговой льготе;
в) использование налогоплательщиком льгот по нельготируемым видам деятельности.
5. Расходы на рекламу отнесены на себестоимость продукции сверх установленных норм. Такая ситуация расценивается как:
а) нарушение установленного порядка учёта объектов налогообложения;
б) занижение прибыли;
в) сокрытие прибыли
г) завышение себестоимости.
Вопросы для самоконтроля
1.Что понимается под налоговым нарушением?
2.Какая ответственность наступает за налоговые правонарушения?
3.В каких случаях при налоговых правонарушениях составляется акт о налоговом нарушении?
4.Когда составляется исковое заявление о взыскании налоговой санкции?
Тема 17. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений
1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
Изучение 15 главы часть IV Налогового Кодекса Российской Федерации
Рекомендуемая литература:
1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.
2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.
3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.
4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)
5. СПС Консультант Плюс:
журналы:
1. Аудит и налогообложение
2. Бухгалтерский учет
3. Налоговый вестник
4. Налоги и право
5. Финансы
6. Финансы и кредит
Газеты:
1. Экономика и жизнь,
2. Финансовая Россия,
3. Финансовая газета
Интернет-ресурсы
1. http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)
2. http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)
3. http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)
4. http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)
5. http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)
6. http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)
7. http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))
8. http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)
2) Подготовка к семинарскому занятию 17 «Ответственность за налоговые нарушения»
- изучить понятие налоговой ответственности, составы налоговых правонарушений.
3)Выполнить тестовые задания:
1. Непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган документов или иных сведений, предусмотренных НК РФ, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 5000 руб.;
б) 10 МРОТ;
в) 50 руб. за каждый непредставленый документ.
г) 15 МРОТ
2. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 10000 руб.;
б) 20% от неуплаченной суммы налога;
в) 500 руб.
г) 2000 руб.
3. В соответствии с НК РФ предусмотрена ответственность за налоговые нарушения:
а) с 16 лет;
б) с 18 лет;
в) с 21 года;
г) с 14 лет.
4. Привлечение налогоплательщика к ответственности за совершение налоговых нарушений исключается в связи:
а) с болезнью налогоплательщика;
б) с выездом налогоплательщика за пределы РФ;
в) с ликвидацией (реорганизацией) организации;
г) все ответы верные.
5. Нарушение срока представления в налоговый орган информации об открытии (закрытии) налогоплательщиком счета в банке влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 10000 руб.;
б) 20 000 руб.;
в) 5000 руб.
г) 15000 руб.
6. Снижение величины штрафных санкций за налоговые нарушения в соответствии с НК РФ предусмотрено в случае:
а) отягощающих обстоятельств;
б) смягчающих обстоятельств;
в) по усмотрению налогового органа.
г) по усмотрению судебных органов.
7. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест, влечет за собой взыскание штрафа в размере:
а) 20 000 руб.;
б) 5000 руб.;
в) 10000 руб.
г) 15000 руб.
Вопросы для самоконтроля:
1.С какого возраста налогоплательщик может быть привлечен к налоговой ответственности?
2.Какие обстоятельства исключают привлечение налогоплательщика к налоговой ответственности?
3.Какие обстоятельства признаются смягчающими (отягощающими) при совершении налогового правонарушения?
4.Какие виды налоговых нарушений, совершаемых банками, вы знаете?
5.Какие виды налоговых нарушений, совершаемых налогоплательщиками, вы знаете?
6.В чем разница в финансовой ответственности за налоговые нарушения в РФ и странах — бывших республиках СССР?
7.В чем состоят основные подходы к применению штрафных санкций за налоговые нарушения во Франции?
8.Каковы размеры штрафов за несвоевременную постановку налогоплательщиков на учет в налоговом органе?
9.Существует ли градация штрафов за налоговые нарушения в результате умышленных действий налогоплательщика? Приведите примеры.
Тема 18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:
Изучение главы 15 части IV Налогового Кодекса Российской Федерации
Рекомендуемая литература:
1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.
2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.
3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.
4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)
5. СПС Консультант Плюс:
журналы:
|
Из за большого объема этот материал размещен на нескольких страницах:
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 |
