Методические указания по организации, выполнению и контролю самостоятельной работы студентов 1 курса заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение» (стр. 1 )

миноБрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления»

Технологический колледж

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

по организации, выполнению и контролю

самостоятельной работы студентов

1 курса заочного отделения

По дисциплине «Налоги и налогообложение»

Улан-Удэ 2016 г.

СОДЕРЖАНИЕ

1. Общие положения	3
2. Виды самостоятельной работы студентов по дисциплине	5
3. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов по темам дисциплины	8
Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах	8
Тема 2. Налоговая система РФ, принципы её построения	9
Тема 3. Система налогов и сборов в РФ	10
Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС)	12
Тема 5. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	16
Тема 6. Страховые взносы во внебюджетные фонды	18
Тема 7. Налог на прибыль организаций	19
Тема 8. Другие виды федеральных налогов	21
Тема 9. Упрощенная система налогообложения	22
Тема 10. Единый налог на вмененный доход	26
Тема 11. Налог на имущество организаций	30
Тема 12. Транспортный налог	33
Тема 13. Земельный налог	35
Тема 14. Налог на имущество физических лиц	38
Тема 15. Формы налогового контроля и порядок его проведения	41
Тема 16. Производство по делу о налоговых правонарушениях	45
Тема 17. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений	46
Тема 18. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.	49
4. Общие указания по выполнению контрольной работы для заочников	50
5. Требования к оформлению контрольной работы	52
6.Выбор варианта контрольных работ	53
7. Темы контрольных работ	54
8. Практические задания контрольной работы	56
9. Тестовые задания контрольной работы	60
10. Перечень контрольных вопросов к экзамену	66
Список рекомендуемых источников	69
Приложение А – Образец оформление титульного листа	70

1. Общие положения

1.1 Цель дисциплины - формирование современного экономического мышления, знаний и навыков работы в области теории и практики налогообложения, творческих подходов к решению возникающих вопросов в области совершенствования налоговой системы в Российской Федерации, а также овладение навыками практической работы по анализу налогового бремени экономических субъектов.

В процессе изучения данной дисциплины студент осваивает следующие компетенции:

Общекультурные:

- умение использовать нормативные правовые документы в своей деятельности;

- владение основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки информации, имея навыки работы с компьютером как средством управления информацией, способность работать с информацией в глобальных компьютерных сетях;

Профессиональные:

- способность собрать и проанализировать исходные данные, необходимые для расчёта экономических и социально-экономических показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов;

- способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы рассчитать экономические и социально-экономические показатели, характеризующие деятельность хозяйствующих субъектов;

- способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с принятыми в организации стандартами;

- способность осуществлять сбор, анализ и обработку данных, необходимых для решения поставленных экономических задач;

- способность выбрать инструментальные средства для обработки экономических данных в соответствии с поставленной задачей, проанализировать результаты расчетов и обосновать полученные выводы;

- способность анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;

- способность, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или аналитический отчет;

- способен критически оценить предлагаемые варианты управленческих решений и разработать и обосновать предложения по их совершенствованию с учетом критериев социально-экономической эффективности, рисков и возможных социально-экономических последствий.

1.2 Задачи дисциплины:

- приобретение навыков исчисления налогов согласно типовым методикам и нормативно-правовой базе;

- получение представления о научных основах правовой природы налогов и сборов, сущности функции и роли налогов, а также построения и принципов налогообложения;

- приобретение знаний об объектах налогообложения, правилах расчета налогооблагаемой базы по важнейшим видам налогов на основе данных бухгалтерского и налогового учета;

- формирование знаний о законодательстве РФ о налогах и сборах, порядке установления и взимания налогов и сборов в России;

- получение знаний о правовом статусе лиц, участвующих в налоговых правоотношениях (налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, налоговых органов, таможенных органов и иных уполномоченных лиц);

- овладение основами налогового контроля и порядка его проведения;

- приобретение навыков по формированию оптимальной системы налогообложения обязанных лиц и создания благоприятных условий деятельности организаций для минимизации отрицательных налоговых и финансовых последствий, а также для представления достоверной информации контрольным органам.

1.3 Предметом освоения дисциплины являются следующие объекты:

-  налоговое законодательство России;

-  налоговая система РФ;

-  основные виды федеральных налогов;

-  специальные системы налогообложения;

-  региональные налоги;

-  местные налоги;

-  налоговый контроль и налоговая ответственность;

1.4 Место дисциплины в структуре профессиональной подготовки выпускников.

Дисциплина профессионального цикла (ОП. 07) Изучение дисциплины базируется на материалах таких дисциплин, как «Микроэкономика», «Макроэкономика», «Финансы», «Бухгалтерский учёт и анализ».

После изучения дисциплины обучающийся должен демонстрировать следующие результаты:

знать:

- основные нормативные правовые документы;

- основы построения расчёта и анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро - и макроуровне;

- социально-экономическую сущность налогов;

- организационно-правовые основы построения налоговой системы Российской Федерации;

- основные формы и методы работы в области налогообложения в РФ;

- нормативно-правовое регулирование прав, обязанностей и ответственности

- налогоплательщиков и налоговых агентов;

- базовые знания в области налогового контроля;

- виды налоговых правонарушений и процедуры привлечения к налоговой

- ответственности участников налоговых отношений;

- базовые знания в области налогообложения физических и юридических лиц.

уметь:

- применять понятийно-категориальный аппарат;

- ориентироваться в системе законодательства и нормативных и правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности;

- использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности;

- выявлять проблемы экономического характера при анализе конкретных ситуаций, предлагать способы их решения с учетом критериев социально-экономической эффективности, оценки рисков и возможных социально-экономических последствий;

- рассчитывать на основе типовых методик и нормативно-правовой базы экономические и социально-экономические показатели;

- профессионально работать с законодательными актами и нормативными документами, справочными, статистическими, периодическими изданиями по организации налоговой системы Российской Федерации;

- анализировать и оценивать состояние всех составляющих налоговой системы Российской Федерации, определять адекватные пути их развития;

- определять порядок исчисления и уплаты налогов и финансирования расходов бюджетов согласно бюджетной классификации.

владеть:

- современными методиками расчёта и анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические процессы и явления на микро - и макроуровне;

- основными нормативно-правовыми актами, регулирующими бюджетное устройство Российской Федерации;

- практическими навыками решения наиболее часто встречающихся задач налогообложения;

- навыками исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов, взимаемых с организаций и физических лиц, необходимых для решения практических задач в области налогообложения.

2. Виды самостоятельной работы студентов по дисциплине

Таблица 2.1. – Виды самостоятельной работы студентов заочной формы обучения

Номер темы дисциплины	Вид самостоятельной работы студентов (СРС)	Трудоемкость, часов
1	2	3
1	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к семинарскому занятию	2
Написание рефератов по теме: Законодательство РФ о налогах и сборах	4
2	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	1
Выполнение индивидуального задания по теме: Налоговая система РФ, принципы её построения	4
3	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Система налогов и сборов в РФ	1
4	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Налог на добавленную стоимость (НДС)	1
Решение задач	1
5	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)	1
Решение задач	1
6	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Страховые взносы во внебюджетные фонды	1
Решение задач	1
7	Изучение теоретического материала	3
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Налог на прибыль организаций	1
Решение задач	1
8	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Другие виды федеральных налогов	1
Решение задач	2
9	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	4
Выполнение тестового задания по теме: Упрощенная система налогообложения	1
Решение задач	1
10	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Единый налог на вменённый доход	1
Решение задач	1
11	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Налог на имущество организаций	1
Решение задач	1
12	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме : Транспортный налог	1
Решение задач	1
13	Изучение теоретического материала	5
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение индивидуального задания по теме : Земельный налог	1
Решение задач	1
14	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме : Налог на имущество физических лиц	1
Решение задач	1
15	Изучение теоретического материала	3
Подготовка к практическому занятию	2
Написание реферата по теме : Формы налогового контроля и порядок его проведения	4
Выполнение тестового задания	1
16	Изучение теоретического материала	6
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме: Производство по делу о налоговых правонарушениях	1
17	Изучение теоретического материала	6
Подготовка к практическому занятию	3
Выполнение тестового задания по теме : Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений	1
18	Изучение теоретического материала	4
Подготовка к практическому занятию	2
Выполнение реферата по теме: Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение	4
	Итого: в АЧ	173

3. Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов по темам дисциплины