Методические указания по организации, выполнению и контролю самостоятельной работы студентов 1 курса заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение» (стр. 2 )

Тема 1. Законодательство РФ о налогах и сборах

1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:

Изучить сущность налогов в России. Выделить основные направления и факторы, влияющие на содержание налоговой политики государства в период 1990-2013 годы. Материалы подготовить в письменном виде.

Рекомендуемая литература:

1.  Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2.  Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3.  Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4.  Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5.  СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

1. Экономика и жизнь,

2. Финансовая Россия,

3. Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1.  http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)

2.  http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3.  http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)

4.  http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)

5.  http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6.  http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7.  http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8.  http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

2) Подготовка к семинарскому занятию 1. « Налоговый Кодекс РФ – основной нормативно-правовой акт »

- Изучить понятия налог, сбор, пошлина, налоговое законодательство, Налоговый Кодекс РФ;

3) Темы для написания реферата (тема выбирается согласно нумерации по журналу учебных занятий):

- «Права и обязанности налоговых органов»;

- «Налоговое бремя на макроуровне и микроуровне»;

- «Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов».

Вопросы для самоконтроля:

1. Налоговый Кодекс РФ и нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения

2. Основные принципы налогообложения

3. Элементы налогообложения

4. Методы и способы налогообложения

Тема 2. Налоговая система РФ, принципы её построения

1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:

Изучить понятие налоговой системы, принципы налогообложения, функции налогов, классификацию налогов.

1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5. СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

1. Экономика и жизнь,

2. Финансовая Россия,

3. Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1. http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)

2. http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3. http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)

4. http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)

5. http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6. http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7. http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8. http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

2) Подготовка к семинарскому занятию 2 «Налоговая система и налоговая политика государства»

- Изучить понятия налоговая система, налоговая политика, права налогоплательщиков, обязанности налогоплательщиков.

- Составить таблицу «Права и обязанности налогоплательщиков».

3) Тематика индивидуальных заданий (тема выбирается согласно нумерации по журналу учебных занятий):

- Взаимодействие налоговых органов и коммерческих организаций.

- Анализ налоговой системы в России и за рубежом.

- Проблемы и перспективы развития налоговой системы в России.

- Принципы построения налоговой системы в России.

- Государственное регулирование налоговой политики.

Вопросы для самоконтроля:

1. Общая характеристика налоговой системы в России

2. Понятие и сущность налоговой политики

3. Цели задачи налоговой политики

Тема 3. Система налогов и сборов в РФ

1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:

Виды налогов и сборов в РФ (федеральные, региональные, местные), принципы, порядок, формы и методы установления, изменения, взимания, отмены и контроля.

1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5. СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

1. Экономика и жизнь,

2. Финансовая Россия,

3. Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1.  http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)

2.  http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3.  http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)

4.  http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)

5.  http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6.  http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7.  http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8.  http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

2) Подготовка к практическому занятию 3 «Классификация и систематизация налогов и сборов по видам»

- Изучить понятия прямые налоги, косвенные налоги, федеральные, региональные и местные налоги.

- Составить таблицу «Федеральных налогов».

- Подготовить схему уровней налогообложения.

Выполнение тестового задания:

1. К местным налогам относятся:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на имущество предприятий;

в) налог на рекламу

г) земельный налог

2. К региональным налогам относится:

а) транспортный налог;

б) земельный налог;

в) налог на добычу полезных ископаемых;

г) налог на игорный бизнес.

3. К федеральным относятся следующие налоги:

а) налог на добычу полезных ископаемых;

б) налог на игорный бизнес;

в) земельный налог;

г) налог на прибыль.

4. Региональными признаются налоги и сборы:

а) устанавливаемые НК РФ и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ;

б) уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством;

в) уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ;

г) нет верных ответов

5. Только НК РФ устанавливаются, изменяются или отменяются:

а) федеральные, региональные и местные налоги и сборы

б) федеральные и региональные налоги и сборы

в) федеральные налоги и сборы

г) все ответы верные

6. К специальным налоговым режимам относится:

а) создание оффшорных зон

б) предоставление инвестиционного налогового кредита

в) упрощенная система налогообложения

г) все ответы верные.

Тема 4. Налог на добавленную стоимость (НДС)

1) Самостоятельное изучение теоретического материала по теме:

Операции, не подлежащие налогообложению НДС, особенности определения налоговой базы

1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5. СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

1. Экономика и жизнь,

2. Финансовая Россия,

3. Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1.  http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)

2.  http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3.  http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)

4.  http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)

5.  http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6.  http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7.  http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8.  http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

2) Подготовка к практическому занятию 4 «Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС. Расчет суммы НДС к уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации»