Методические указания по организации, выполнению и контролю самостоятельной работы студентов 1 курса заочного отделения по дисциплине «Налоги и налогообложение» (стр. 13 )

А) ПБУ 9/99 «Доходы организации»,

Б) главой 25 Налогового Кодекса РФ,

В) ПБУ 9/99 «Доходы организации» в части не противоречащей гл.25 НК РФ.

5. Порядок ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж устанавливается:

А) Правительством РФ

Б) ФНС России

В) Министерством финансов РФ

6. Налогообложение НДС производится по расчетным налоговым ставкам в случае:

А) розничной продажи товаров,

Б) реализации любой сельскохозяйственной продукции,

В) товаров, приобретенных на стороне и учитываемых с НДС.

7.Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае:

А) выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн. руб.

Б) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн. руб.

В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн. руб. за каждый квартал,

Г) организация не осуществляет производство и реализацию подакцизных товаров.

8.Каков налоговый период по ЕНВД?

А) Календарный год,

Б) Квартал,

В) Месяц.

9.Что означает понятие «вмененный доход»?

А) Доход налогоплательщика за календарный год,

Б) Потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитанный с учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода,

В) Доход налогоплательщика за месяц.

10. Ставка единого налога при УСНО:

А) зависит от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения;

Б) не зависит от выбранного налогоплательщиком объекта налогообложения;

В) определяется расчетным путем.

Вариант 5

1. Период времени, по окончании которого рассчитывается и уплачивается налог:

А) календарный год,

Б) отчетный период,

В) налоговый период

2. Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий влечет:

А) арест имущества налогоплательщика.

Б) взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченных сумм налога.

В) взыскание штрафа в размере 15 процентов от неуплаченных сумм налога.

3.То, что в силу закона подлежит обложению налогом

А) налоговая база,

Б) объект налогообложения,

В) ставка налога.

4. Моментом определения налоговой базы по НДС является:

А) день отгрузки (передачи) товара (работ, услуг)

Б) день оплаты товаров (работ, услуг)

В) наиболее ранняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ. услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг),

Г) наиболее поздняя из дат – день отгрузки (передачи) товара (работ. услуг) или день оплаты товаров (работ, услуг)

5.Доходы и расходы в целях налогообложения прибыли могут определяться по кассовому методу в следующем случае:

А) выручка от реализации товаров(работ, услуг) за предыдущие три месяца без учета НДС не превысила 1 млн. руб.

Б) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) за квартал без учета НДС не превысила 1 млн. руб.

В) средняя выручка от реализации товаров (работ, услуг) без учета НДС за предыдущие четыре квартала не превысила 1 млн. рублей за каждый квартал

6.Порядок ведения налогового учета в организации устанавливается:

А) налоговым органом

Б) налогоплательщиком в учетной политике для целей бухгалтерского учета

В) налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения

7.В состав доходов при УСН включаются:

А) любые доходы, полученные налогоплательщиком;

Б) только доходы от реализации продукции (работ, услуг);

В) доходы от реализации продукции (работ, услуг) и внереализационные доходы, за исключением доходов, перечисленных в ст.251 НК РФ.

8. Минимальный налог исчисляется налогоплательщиками, применяющими УСН:

А) при методе «доходы»;

Б) при методе «доходы минус расходы»;

В) при любом методе расчета налогооблагаемой базы.

9.Что учитывает корректирующий коэффициент К1 при исчислении ЕНВД?

А) Совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, особенностей населенного пункта, места расположения внутри населенного пункта,

Б) Совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, время работы, величину доходов и иные особенности.

В) Индекс изменения потребительских цен на товары (работы, услуги).

10. Стандартные налоговые вычеты предоставляются налоговым агентом:

А) за каждый месяц налогового периода;

Б) поквартально;

В) по итогам налогового периода.

10.  ПЕРЕЧЕНЬ КОНТРОЛЬНЫХ ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ

1. Эволюция налогообложения в мировой истории и истории России.

2. Общие и частные теории налогов, их эволюция и развитие на современном этапе.

3. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах в РФ.

4. Понятие налога и сбора, виды налогов и сборов в Российской Федерации.

5. Классификация и функции налогов. Роль и место налогов в формировании валового внутреннего продукта.

6. Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов.

7. Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов.

8. Элементы налога и их характеристика.

9. Основные принципы налогообложения (экономические, юридические и организационные).

10. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

11. Способы определения налоговой базы. Классификация ставок налога.

12. Налогообложение резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.

13. Порядок исчисления и уплаты налогов индивидуальными предпринимателями.

14. Понятие и функции налогового учета. Соотношение налогового и бухгалтерского учета.

15. Сущность и экономическое содержание налога на добавленную стоимость.

16. Субъекты и объекты данного налога.

17. Сумма налога на добавленную стоимость, предъявляемая продавцом покупателю. Порядок оформления счетов-фактур.

18. Особенности освобождения от налога на добавленную стоимость при реализации товаров за пределами территории РФ.

19. Налоговые ставки и порядок определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.

20. Акцизы. Субъекты и объекты данного налога. Подакцизные товары.

21. Налоговые ставки по акцизам и порядок исчисления налоговой базы.

22. Определение налоговой базы по акцизам при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

23. Налог на доходы физических лиц. Субъекты и объекты налога. Резиденты и нерезиденты.

24. Порядок определения налоговой базы при исчислении и уплате налога на доходы физических лиц.

25. Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц.

26. Вычеты, представляемые по налогу на доходы физических лиц.

27. Ставки налога на доходы физических лиц. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

28. Налог на прибыль организации. Порядок определения доходов от реализации и внереализационных доходов.

29. Классификация доходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

30. Группировка расходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

31. Понятие и состав материальных расходов для целей исчисления налога на прибыль организации.

32. Расходы на оплату труда при исчислении налога на прибыль организации.

33. Понятие и состав амортизируемого имущества для целей исчисления налога на прибыль организаций.

34. Порядок формирования резервов при расчете налога на прибыль организаций.

35. Порядок определения доходов и расходов при использовании кассового метода и метода начисления (налог на прибыль организации).

36. Налог на прибыль организации. Налоговые ставки и порядок осуществления авансовых платежей.

37. Налогообложение прибыли профессиональных участников рынка ценных бумаг.

38. Налогообложение прибыли банковского сектора экономики.

39. Налогообложение прибыли некоммерческих организации.

40. Налог на имущество организаций. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки и налоговые льготы.

41. Налог на имущество организаций. Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по данному налогу.

42. Особенности исчисления сумм налога на имущество организаций, имеющих обособленные подразделения.

43. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества добытого полезного ископаемого.

44. Налог на добычу полезных ископаемых. Порядок исчисления, сроки уплаты налога, налоговые ставки.

45. Сборы за пользование объектами животных и водных биологических ресурсов.

46. Объект налога, налоговые ставки и порядок постановки на налоговый учет организации и индивидуальных предпринимателей.

47. Водный налог. Порядок исчисления налоговой базы. Налоговый период и налоговые ставки.

48. Транспортный налог. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы, ставки налога.

49. Особенности исчисления и уплаты земельного налога субъектами, занимающимися сельскохозяйственной и иными видами деятельности.

50. Упрощенная система налогообложения. Объекты налогообложения, налоговая база, порядок признания доходов и расходов.

51. Упрощенная система налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима на упрощенную систему налогообложения.

52. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

53. Виды налоговых правонарушений и санкции за нарушение налогового законодательства.

54. Сущность и основные формы проведения налогового контроля. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении налогового контроля.

55. Основные виды налоговых проверок и порядок оформления результатов по ним.

56. Сущность и основные этапы налогового производства.

57. Сущность и основные принципы налогового планирования.

58. Основные этапы налогового планирования в организации. Пределы налогового планирования.

e-mail: *****@***ru

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Пансков и налогообложение. Теория и практика. 2-е издание. Учебник для бакалавров. М.:Изд. Юрайт, 2012 -680с.

2. Колчин в Российской Федерации: Учебное пособие. - М. ЮНИТИ-ДАНА, 2002 - 252с.

3. Миляков и налогообложение (электронный ресурс): Электронный учебник/ - Электр. Дан. –М.: КНОРУС,2008.

4. Налоговая система РФ (ЭБ Лань)

5. СПС Консультант Плюс:

журналы:

1. Аудит и налогообложение

2. Бухгалтерский учет

3. Налоговый вестник

4. Налоги и право

5. Финансы

6. Финансы и кредит

Газеты:

11.  Экономика и жизнь,

12.  Финансовая Россия,

13.  Финансовая газета

Интернет-ресурсы

1.  http://www. minfin. ru (сайт Министерства финансов РФ)

2.  http://www. nalog. ru/stats/ (Консолидированный, федеральный, территориальные бюджеты в представлении по видам налогов)

3.  http://www. governement. ru (интернет-портал Правительства РФ)

4.  http://www. kremlin. ru (сайт Президента РФ)

5.  http://www. nalog. ru (Федеральная налоговая служба РФ)

6.  http://www. akdi. ru (АКДИ – агентство консультаций и деловой информации)

7.  http://www. buhnews. ru/ (Федеральное агентство финансовой информации (ФАФИ))

8.  http://www. cnfp. ru/ (Группа компаний «Налоги и финансовое право»)

Приложение А – Образец титульного листа контрольной работы

миноБрнауки России

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего образования

«Восточно-Сибирский государственный университет технологий и управления»

Технологический колледж

Направление: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

по дисциплине: «__________________»

Вариант № 02

Выполнил

студент группы _____________

«____» ______________ 201… г.

_________________________

(подпись студента)

Проверил

преподаватель (Фамилия. И. О)

Оценка _____________________

____________________________

(подпись преподавателя)

«___» ____________ 201… г.

Улан-Удэ 201… г.