Курс лекций по дисциплине «Финансы и кредит» 080500 Бизнес информатика (стр. 7 )

Товарный кредит - выдается вещами (ст. 822 ГК РФ)

Коммерческий кредит - выдается вещами или денежными средствами в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (ст. 823 ГК РФ).

Таким образом, законодательство применяет термин «заем» как общее понятие для сделок по поводу передачи имущества в собственность на срок под проценты,  а термины «кредит», «товарный кредит», «коммерческий кредит» - как разновидности займа.

При этом  вытесняется из института займа понятие ссуды в отдельный вид обязательства: безвозмездное пользование вещью. Предоставление кредита деньгами стало монополией кредитных учреждений.

При этом нужно различать ссуду денег и ссуду капитала, так как ссуда денег связана обычно с потребительскими целями, когда не происходит приращения общественного продукта и ссуда погашается за счет уже созданных накоплений (непроизводительное использование денежных средств).

Ссуда капитала, наоборот, предполагает получение новой стоимости, дохода в форме прибыли и уплату процента как части этой прибыли. Причем собственник капитала обычно не сам вкладывает его в производство, а передает во временное пользование владельцам предприятий с целью получения процента. 

Кредит  (от лат. creditum - ссуда) рассматривался в экономической науке всегда как движение ссудного капитала, сначала в товарной, а потом и в  денежной форме, предоставляемого на условиях возвратности через определенный срок и  за плату в виде процента.

Это основополагающие признаки кредита, отличающие его от других форм использования денег. То есть ссудный капитал - это одна из форм самовозрастающей стоимости, а деньги как всеобщий эквивалент, посредник при купле - продаже, передаются из рук в руки и не дают прироста стоимости.

Основные принципы  кредита

1. Возвратность - выражает необходимость своевременного возврата полученных средств кредитору после завершения их использования заемщиком.

2. Срочность - выражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, отраженный в кредитном договоре.

В противном случае к заемщику применяются различные санкции - увеличение процента, досрочный отзыв кредита, предъявление финансовых требований в судебном порядке.

3. Платность -        выражает необходимость оплаты права использования кредитных ресурсов. Фактически отражает распределение прибыли, полученной заемщиком от использования кредитных ресурсов, между заемщиком и кредитором. Платность кредита стимулирует наиболее эффективное его  использование. Ценой кредита выступает процент (ссудный, банковский), который складывается исходя из соотношения спроса и предложения на рынке ссудных капиталов.

4. Обеспеченность - выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора. ГК РФ (гл. 23) в качестве обеспечения исполнения обязательств определяет неустойку, залог, удержание имущества должника, поручительство, банковскую гарантию, задаток.

5. Целевой характер кредита - выражает необходимость использования кредитных ресурсов в соответствии с целью, указанной в кредитном договоре. Банк осуществляет мониторинг целевого использования выданных кредитов, может также участвовать в маркетинговых исследованиях фирмы и т. д. Нарушение целевого использования кредита влечет штрафной (повышенный) процент, досрочный отзыв кредита и  другие санкции.

Основные функции кредита

1. Перераспределительная        - при помощи кредита временно свободные денежные капиталы и доходы аккумулируются и превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Через кредитный механизм он перераспределяется между отраслями и регионами, устремляясь в сферы, обеспечивающие наибольшую прибыль.

Кредит обеспечивает выравнивание отраслевых прибылей в среднюю прибыль, повышение нормы и массы прибыли. Однако в России произошел перелив капитала из сферы производства в сферу обращения и перед государством стоит задача эффективного и разумного регулирования кредитной системы исходя из национальных интересов.

2. Экономия издержек обращения и обслуживание товарооборота        - с момента своего появления кредит выполнял функцию замещения действительных денег кредитными деньгами и золото окончательно было вытеснено из обращения. Сейчас кредит выполняет эту функцию с помощью развития безналичных расчетов, использования пластиковых карт, векселей, чеков, восполнения временного недостатка собственных оборотных средств, что обеспечивает ускорение оборачиваемости капитала. При этом экономия  времени обращения увеличивает время производительного использования капитала.

3. Ускорение концентрации капитала  и  научно-технического прогресса - концентрация капитала необходима для стабильности экономики в целом, заемные средства позволяют развивать высокотехнологичные отрасли (телекоммуникационные, биотехнологические), где инновационные процессы требуют больших первоначальных затрат. Причем процесс концентрации капитала и его использование через кредитный механизм отражает процессы глобализации мирового хозяйства, ускорение слияний компаний для экономии однотипных издержек и объединения капиталов для развития новых направлений деятельности.

С помощью этой функции кредит позволяет покрыть временной разрыв между первоначальным вложением капитала и  реализацией готовой продукции. 

1.5 Формы кредита и его классификация

Формы кредита  - это внутренняя организация, содержание кредита. Различают следующие основные формы кредита: ростовщический, потребительский, банковский, коммерческий, государственный, международный. 

1.5.1 Банковский кредит как основная форма кредита и его классификация по базовым признакам

Базовые признаки классификации кредита

Категории потенциальных заемщиков: предприятия, население, государство, другие  банки, брокеры, дилеры. Целевое назначение кредита: промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный, инвестиционный. Наличие обеспечения:        обеспеченный (залог, поручительство, гарантия, уступка прав требований) и необеспеченный (бланковый) - овердрафт, контокоррент. Сроки погашения:

- краткосрочные - до года, но в условиях экономической нестабильности на 1-3 мес., реже до 6 мес., ставка процента обратно пропорциональна сроку возврата. По цене доступны в основном для сферы обращения;

- среднесрочные - от года до трех лет, в основном в аграрном секторе и по инновационным процессам;

- долгосрочные - от 3 до 5 лет, в сырьевых отраслях, капитальном строительстве для технического перевооружения, нового строительства.

5. Способ погашения:

- единовременный платеж - традиционно при краткосрочных кредитах, не нужно исчислять дифференцированного процента;

- в рассрочку в течение всего срока кредитного договора - для антиинфляционной защиты интересов кредитора при средне - и долгосрочных кредитах.

6. Способ взимания ссудного процента:

- выплата процента в момент общего погашения кредита;

- выплата процента равномерными взносами в течение всего срока кредитного договора;

- выплата процента в момент получения кредита.

7. Сфера функционирования: на пополнение оборотных средств или на приобретение основных средств.

Банковский кредит (от нем. Die Bank, от итал. Banko - скамья, стол) - основная форма кредита, объектом кредитных отношений выступают только денежные средства. (ГК РФ ст. 819-821). Банковское кредитование осуществляется только кредитными учреждениями, имеющими соответствующую лицензию ЦБ.

Между заемщиком и кредитором  заключается  кредитный договор. Обычно банк предлагает типовой договор. Кредитный договор создает предпосылки для обеспечения ссуд, их своевременного возврата и уплаты процентов. Кредитный договор заключается только в письменной форме, в противном случае он считается ничтожным.

Если в договоре отсутствует размер процента, то применяется ставка рефинансирования на день погашения кредита.

Если в договоре не указан срок возврата кредита или определен моментом востребования, то он должен быть возвращен в течение 30 дней со дня предъявления кредитором требования о возврате.

Сумма кредита считается возвращенной с момента зачисления денежных средств на банковский счет кредитора или в момент ее передачи кредитору.

Если по кредитному договору заемщик не получил средства от кредитора, то договор считается незаключенным. Если заемщик получил меньше, чем причитается по договору, то такой кредитный договор считается заключенным на полученное количество денежных средств.

Целевое назначение кредита - в современных условиях все реже выдаются ссуды общего характера, которые заемщик использует по собственному усмотрению.

Обычно предоставляется целевой заем (ГК РФ ст. 814) и заемщик обязан обеспечить кредитору возможность осуществления контроля за целевым использованием кредита. При не целевом использовании кредита и невыполнении вышеназванного условия, кредитор может потребовать досрочного возврата кредита и уплаты причитающихся процентов.

Обеспечение кредита - это наличие конкретного источника погашения имеющегося долга, юридически оформленное право кредитора на его использование при неисполнении заемщиком своих обязательств, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Виды обеспечения банковского кредита:  гарантия, поручительство, залог товарно-материальных ценностей и недвижимости.

Характеристика видов обеспечения банковского кредита

Залог (ГК РФ ст. 334-358) - предметом залога может быть всякое имущество, в т. ч. вещи и имущественные права (требования), за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора, в частности требований об алиментах, о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и иных прав, уступка которых другому лицу запрещена законом.

В силу залога кредитор (залогодержатель) имеет право при неисполнении должником обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества. Причем преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит имущество (залогодателя).