Курс лекций по дисциплине «Финансы и кредит» 080500 Бизнес информатика (стр. 8 )

Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и др. недвижимого имущества регулируется ФЗ от 16.07.98.    «Об ипотеке (залоге недвижимости)» (ред. от 01.01.2001)

При ипотеке предприятия или иного имущественного комплекса в целом право залога распространяется на все входящие в его состав имущество, движимое и недвижимое, включая права требования и исключительные права, в т. ч. приобретенные в период ипотеки.

Ипотека здания или сооружения допускается только с одновременной ипотекой по тому же договору земельного участка  под ним, либо части этого участка, обеспечивающей функционирование здания, либо права аренды, принадлежащего залогодателю.

При ипотеке земельного участка право залога не распространяется на находящиеся на нем или возводимые здания и сооружения залогодателя, если договором не предусмотрено иное.

Залогодатель вправе пользоваться предметом залога, в т. ч. извлекать из него плоды и доходы, если иное не вытекает из существа залога или договора. Также  он вправе отчуждать предмет залога, передавать его в аренду или безвозмездное пользование другому лицу, но только с согласия залогодержателя. Соглашение, ограничивающее право залогодателя завещать заложенное имущество, ничтожно.

Залогодержатель вправе пользоваться переданным ему  предметом залога лишь в случаях, предусмотренных договором. При этом он должен регулярно предоставлять залогодателю отчет о пользовании.

В качестве залога могут выступать и товары в обороте, ценные бумаги, депозитные вклады, имущественные права, драгоценные металлы и природные драгоценные камни.

Договор о  залоге составляется в письменной форме и содержит указание предмета залога, его оценку, размер и сроки исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. А также указывает у какой из сторон находится заложенное имущество.

Договоры об ипотеке, о залоге движимого имущества или прав на имущество подлежат нотариальному удостоверению (сейчас в добровольном порядке).

Банковская гарантия  (ГК РФ ст. 368-379) - банк, иное кредитное учреждение или страховая компания (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

  Обязательство принципала перед бенефициаром называется основным и банковская гарантия обеспечивает его надлежащее исполнение. При этом обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение. Гарантия не может отзываться банком, если не предусмотрено иное.

Бенефициар не может передавать право требования к гаранту другому лицу, если в гарантии не предусмотрено иное. Бенефициар приступает к реализации обеспечительных прав в случае неисполнения обязательств принципалом. Вместе с письменным требованием должны быть представлены документы, указанные в гарантии. Они показывают в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства.

Требование бенефициара может предоставляться только до окончания срока действия гарантии.

Гарант может отказать бенефициару в удовлетворении его требования, если приложенные документы не соответствуют условиям гарантии или представлены по окончании срока гарантии.

Если бенефициар представил информацию в неполном объеме или указал ее неправильно, то это не влияет на обязательство гаранта произвести платежи в пользу бенефициара. То есть после повторного требования бенефициара оно удовлетворяется гарантом.

Если бенефициар проявляет недобросовестность и получает удовлетворение дважды (по основному обязательству и по гарантии), то от него требуют возврата, уплаты процентов и возмещения причиненных убытков.

Поручительство (ГК РФ ст. 361-367) - по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части.  Договор поручительства может быть заключен также для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

Договор заключается в письменной форме, в противном случае он недействителен. При неисполнении или ненадлежащем исполнении должником обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, как и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и др. убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если не предусмотрено иное по договору поручительства.

Лица, совместно давшие поручительство, отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства. Поручитель имеет право выдвигать против требования кредитора возражения, которые мог бы представить должник, если иное не предусмотрено договором поручительства. Поручитель имеет право на эти возражения и при отказе должника от них, или при признании должником своего долга.

Если поручитель исполнил обязательство, то к нему переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежавшие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора.

Поручитель может требовать от должника уплаты процентов на  сумму, выплаченную кредитору, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника. При исполнении поручителем обязательства кредитор обязан вручить поручителю документы, удостоверяющие требования кредитора к должнику, и передать права, обеспечивающие это требование.

Должник, исполнивший обязательство, обеспеченное поручительством, обязан немедленно известить об этом поручителя. В противном случае поручитель, в свою очередь исполнивший обязательство, вправе взыскать с кредитора неосновательно полученное или предъявить регрессное требование к должнику. В последнем случае должник вправе взыскать с кредитора лишь неосновательно полученное.

Поручительство прекращается:

с прекращением обеспеченного им обязательства; при изменении обязательства, влекущего увеличение ответственности или др. неблагоприятные последствия для поручителя  без его согласия; с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал кредитору согласия отвечать за нового должника; если кредитор отказался принять надлежащее исполнение, предложенное должником или поручителем; по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано. Если такой срок не установлен, оно прекращается, если кредитор в течение года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства не предъявит иска к  поручителю.

Если срок исполнения основного обязательства не указан, не может быть определен или определен моментом востребования, поручительство прекращается, если кредитор в течение 2х лет не предъявит иска к поручителю со дня заключения договора поручительства.

Раздел II ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БЮДЖЕТ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ СТРАНЫ

2.1. Социально-экономическая сущность и функции бюджета государства

2.1.1 Государственный бюджет как основное звено финансовой системы

Финансовая система - совокупность различных сфер финансовых отношений, в процессе которых образуются и используются фонды денежных средств.

Иначе, финансовая система - система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий.

Финансовая система России

I Централизованные фонды денежных средств  (государственные и муниципальные финансы)

1. Бюджетная система – федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ, местные бюджеты, бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов (ПФ РФ, ФСС РФ, федеральный и территориальные ФОМС).

2. Государственный кредит – государство выступает как заемщик, кредитор и гарант на долговом рынке (кредиты и выпуск облигаций).

3. Государственное страхование - является обязательным, то есть осуществляется в силу закона и с точки зрения общественной целесообразности. Это обязательное пенсионное страхование; обязательное медицинское страхование; обязательное социальное страхование;  обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; обязательное страхование гражданской ответственности автовладельцев;  обязательное страхование работников с особо опасными условиями труда.

II Децентрализованные фонды денежных средств  (финансы хозяйствующих субъектов и населения)  - это финансы организаций различных организационно-правовых форм и различных форм собственности во всех сферах экономики, а также финансы домашних хозяйств.

Поскольку финансы являются носителями распределительных отношений, то это распределение происходит, прежде всего, между различными экономическими (хозяйствующими) субъектами. Поэтому в совокупности финансов, образующих финансовую систему, можно выделить следующие крупные сферы:

общегосударственные и муниципальные  финансы; финансы предприятий и организаций, и финансы населения.

Звенья первой сферы  относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и финансовых распределительных отношений на макроуровне.

Звенья второй сферы включают децентрализованные финансы и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне.

Государственные и муниципальные финансы играют ключевую роль в формировании и функционировании финансовой системы страны. Правовой основой выступает Бюджетный кодекс РФ (БК РФ), в ред. -ФЗ. 

Под бюджетом принято понимать форму образования и расходования  денежных средств, предназначенных для финансового обеспечения задач и функций государства и местного самоуправления (ст.6 БК РФ).

С помощью государственного бюджета государственные вла­сти получают финансовые ресурсы для содержания государст­венного аппарата, армии, осуществления социальных мероприя­тий, реализации экономических задач, т. е. для выполнения го­сударством возложенных на него функций.