Реферат (стр. 2 )

- изучить теоретические аспекты привлечения средств юридических и физических лиц коммерческими банками;

- проанализировать состав, структуру и динамику привлечения средств юридических и физических лиц Москва-Минск»;

- охарактеризовать направления совершенствования процесса привлечения средств клиентов.

Предмет исследования – динамика депозитов (вкладов) юридических и физических лиц в составе ресурсной базы белорусских коммерческих банков (на материалах Москва-Минск»).

Объект исследования – депозитные операции юридических и физических лиц.

В ходе написания дипломной работы были использованы следующие научные методы: графический, сравнительный, табличный, абсолютных разниц, группировок, относительных величин.

Работа выполнялась на основе данных Москва-Минск», который зарегистрирован 7 апреля 2000 года как иностранный банк, в уставном фонде которого доля Москвы» занимает 99,75 %. В настоящее время по размеру активов и собственного капитала банк Москва-Минск входит в число ведущих белорусских кредитных организаций.

При написании дипломной работы использовались нормативные документы Национального Банка Республики Беларусь, информация, содержащаяся в учебной литературе, научных статьях, публикуемых в белоруской и зарубежной периодической печати, электронные ресурсы. Использованы также документы и другая информация полученная в Москва-Минск».

Теоретические аспекты деятельности банков Республики Беларусь по привлечению средств клиентов
Экономическая сущность и значение привлеченных средств банков

Банковская деятельность представляет собой совокупность осуществляемых банками, а также небанковскими кредитно-финансовыми организациями, банковских операций, направленных на извлечение прибыли.

Основная сущность коммерческой деятельности банка заключается в том, чтобы на максимально выгодных для банка условиях привлечь свободные средства физических и юридических лиц и затем разместить их с соблюдением основных принципов проведения активных операций, а именно принципов срочности, возвратности, платности.

Привлеченные средства клиентов являются составляющим элементом ресурсной базы банка. В частности, ресурсная база представляет собой совокупность привлеченных и собственных средств банка. Ресурсная база банков определяется как средства, привлеченные банками от резидентов и нерезидентов, и другие источники, которыми являются банковский капитал, валютные счета переоценки, межбанковские и межфилиальные расчеты и иные средства.

К привлеченным средствам относятся средства органов государственного управления, размещенные на счетах в банках средства республиканского бюджета, государственных внебюджетных фондов, местных бюджетов, полученных от Национального банка Республики Беларусь кредиты, средства субъектов хозяйствования и физических лиц. Кроме того, в состав ресурсной базы включаются средства банков на корреспондентских счетах в других банках.

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше. С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, не традиционных для старой банковской системы способов аккумуляции временно свободных денежных средств физических и юридических лиц. По мнению , привлеченные средства банка — это «его обязательства, имеющие возвратную, платную основу» [5, с. 34].

В настоящее время в отечественной банковской практике и теории банковского дела встречаются различные подходы к определению структуры привлеченных ресурсов коммерческих банков. Согласно первого из них, в качестве привлеченных ресурсов следует рассматривать все не принадлежащие банку средства, привлеченные им во временное пользование. Этой точки зрения придерживаются и [1, с. 146].

По второй точке зрения, находящиеся во временном пользовании банка средства физических и юридических лиц подразделяются на две группы: привлеченные и заемные ресурсы. Так, к примеру, включает в привлеченные средства депозиты, банковские сертификаты и векселя и не включает межбанковские кредиты и облигации [4, с. 178].

к привлеченным средствам относят депозиты, средства на счетах (текущих, расчетных и др.), а собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты выделяют в группу заемных ресурсов [45, с. 131].

В зарубежной литературе не встречается понятие «привлеченные ресурсы». Зарубежные авторы используют для обозначения привлеченных средств банка понятия «обязательства», «пассивы» (в основе той же теории управления пассивами, по сути, лежит управление привлеченными ресурсами). У оуза это «источники средств банка» [42, с. 359].

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

- депозиты;

- недепозитные привлеченные средства. Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т. е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [8, c. 15].

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т. е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. В настоящее время в структуре привлеченных ресурсов коммерческого банка преобладают депозиты.

В современной экономической литературе сложилось пять подходов к определению депозита.

Первый подход подчеркивает двойственную природу депозита, а именно, с одной стороны, депозит — это деньги, используемые владельцем в качестве средства платежа, с другой, — денежный капитал, приносящий процентный доход. Сторонником данного подхода является . Исследуя сущность банковского депозита, он отмечал: «Депозиты являются для вкладчиков потенциальными деньгами. Вкладчик может выписать чек и пустить соответствующую сумму в циркуляцию. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего процент, с другой стороны. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит приносит проценты... и недостаток в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем процентом, который обычно приносит капитал. Этот пониженный процент — не случайное явление, а существенный момент природы банка. Ибо вся сущность природы банка заключается в том, что процент, платимый по депозитам, ниже того процента, который банки получают за помещаемый ими в различных предприятиях капитал» [16, c. 7].

Двойственная природа депозита, рассмотренная названным автором, должна быть учтена в процессе организации депозитной деятельности банка (включение в условия депозитов до востребования возможности использования денег как средства платежа) и управлении денежными средствами, привлеченными на депозитные счета (вкладчики, ориентированные на получение дохода, всегда рассматривают альтернативные возможности размещения свободных денежных средств в более доходные активы).

Второй подход — его придерживаются , — заключается в определении депозита как денежных средств или ценных бумаг, отданных на хранение в банк. уточняет, что они могут быть использованы для безналичных расчетов или получены наличными деньгами.

Включение в определение депозита условий об использовании вкладчиком денег на депозитном счете для безналичных расчетов нуждается в корректировке, так как не все виды депозитов предоставляют подобную возможность. отмечает, что денежные средства или ценные бумаги, будучи депозитом, могут быть отданы не только банку, но и финансово-кредитным учреждениям [16, c. 8].

Суть третьего подхода состоит в рассмотрении депозита через категорию «кредит», т. е. депозит является одним из наиболее важных ресурсов банка, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения, предприятий и организаций другим клиентам банка через посредство банковской системы.

Сходную позицию с занимают и . Раскрывая содержание понятия «депозит», авторы указывают, что депозит отражает экономические отношения, которые складываются между банком и его клиентом по поводу передачи средств банку на временное пользование. уточняет, что депозит есть форма выражения кредитных отношений, что соответствует тому, как она определяет подходы к разработке депозитной политики [16, c. 9].

Как можно заметить, во всех случаях, указанных выше, депозит рассматривается через категорию «кредит», т. е. по отношению к клиентам банк, проводя депозитные и кредитные операции, может выступать как в роли кредитора, так и заемщика. Таким образом, депозит — это денежная сумма, которая передается банку не просто для хранения, но и для временного использования кредитной организацией. То, что авторы, определяя понятие «депозит», предполагают рассматривать депозитные и кредитные операции во взаимосвязи, как единое целое, — в контексте исследуемой темы является крайне важным.

Особенность четвертого подхода — в конкретизации понятия «депозит» через обозначение субъектов депозитных операций (вкладчиков) и условий, на которых может быть внесен депозит. Известные специалисты в области банковского дела и подчеркивают, что депозиты как суммы денежных средств, вносимые субъектами депозитных операций в банк, на определенное время оседают на счетах в силу действующего порядка осуществления операций. отмечает, что собственники передают денежные средства в наличной или безналичной форме, в национальной или иностранной валюте в банк для хранения на определенных условиях.