Реферат (стр. 7 )

В настоящее время период расчета устанавливается, с 1-го числа месяца по 1-е следующего месяца включительно. По окончании каждого такого периода банки рассчитывают резервные требования по формуле:

, (1.2)

где РТ – резервные требования,

БР – база резервирования,

Н – норматив резервирования.

Поскольку в Республике Беларусь применяются дифференцированные нормативы отчислений, расчет производится по каждой группе отдельно, а полученные итоги суммируются. Действующим порядком предусмотрена четкая процедура контроля Национальным банком расчета и выполнения банками резервных требований.

Обязательные резервы, формируемые банками от привлеченных средств, хранятся в Национальном банке Республики Беларусь. Ранее средства фонда обязательных резервов хранились на двух субсчетах счета по учету фонда обязательных резервов, сформированного от привлеченных ресурсов в национальной валюте (один субсчет) и от привлеченных ресурсов в иностранной валюте (второй субсчет в разрезе валют).

В 2004 г. фонд обязательных резервов был полностью сформирован в белорусских рублях. Привлеченные средства, номинированные в иностранной валюте, рассчитываются в эквиваленте в белорусских рублях по официальному курсу на соответствующие даты баланса.

В настоящее время проценты по резервным требованиям не начисляются.

Мерами материального воздействия на банки, не соблюдающие или нарушающие правила обязательного резервирования, являются: увеличение на ближайший период выполнения резервных требований фиксированной части на сумму выявленного нарушения; взыскание пени, размер которой зависит от суммы выявленного нарушения, количества календарных дней в периоде выполнения резервных требований и фактического двойного значения ставки рефинансирования Национального банка на начало каждого дня периода выполнения резервных требований; списание в бесспорном порядке с корреспондентского счета банка недостающей суммы средств с последующим ее зачислением на счет по учету фонда обязательных резервов.

Расширение базы резервирования будет происходить при условии поддержания в экономике страны финансовой стабильности. Финансовая стабилизация приводит к повышению доверия экономических агентов к банковской системе и, соответственно, росту депозитов в банках. По мере углубления и расширения финансового рынка государства будет повышаться роль процентной ставки в управлении процесса и в денежно-кредитной сфере и, соответственно, повышаться важность инструментов денежно-кредитной политики, в том числе и фонда обязательных резервов в воздействии на процентную ставку.

Значимость фонда обязательных резервов для страхования ликвидности и платежеспособности банков во многом определяться развитием альтернативных механизмов страхования вкладов клиентов в банковской системе.

В настоящее время помимо фонда обязательных резервов страховым резервом гарантии возврата вкладов в случае банкротства банков являются средства Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц. Отличие фонда обязательных резервов от резерва Агентства состоит в базе резервирования: отчисления в страховой резерв банки осуществляют от суммы привлеченных во вклады средств физических лиц, а база резервирования при формировании обязательных резервов существенно шире. Деятельность Агентства осуществляется на основании Закона Республики Беларусь от 8 июля 2008 года «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц», принят Палатой представителей 10 июня 2008 года одобрен Советом Республики 20 июня 2008 года. Закон регулирует отношения по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц в целях защиты прав и законных интересов физических лиц, стимулирования привлечения сбережений населения и укрепления доверия к банковской системе Республики Беларусь.

Банки обязаны перечислять на безвозвратной основе в резерв Агентства обязательные взносы – учетный взнос и календарные взносы.

Учетный взнос составляет 0,5 % от размера нормативного капитала банка по состоянию на день направления банком в Агентство заявления о принятии его на учет.

Календарные взносы, за исключением случаев, установленных Президентом Республики Беларусь, составляют 0,3 % от остатка привлеченных банком банковских вкладов (депозитов) физических лиц по со стоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Согласно данному закону физическое лицо имеет право:

- получать от банка, с которым оно заключило договор банковского вклада (депозита), сведения о принятии банка на учет в Агентстве;

- подавать в Агентство заявление, содержащее информацию об отказе банка исполнить его обязательство по возврату банковского вклада (депозита) в срок, установленный договором банковского вклада (депозита);

- получать от Агентства при возникновении у него обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) информацию о месте и времени приема физических лиц для принятия их заявлений о выплате возмещения банковских вкладов (депозитов);

- получать от Агентства при возникновении у него обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) возмещение банковского вклада (депозита) в порядке, на условиях и в размерах, предусмотренных Законом;

- подавать в суд заявление об удовлетворении своих требований по обязательствам, вытекающим из договора банковского вклада (депозита).

Выплата физическому лицу возмещения банковского вклада (депозита) осуществляется в течение одного месяца с даты подачи в Агентство заявления о его выплате. В случае привлечения в установленном порядке бюджетных займов в целях покрытия недостатка средств резерва Агентства для выплаты физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов) срок выплаты физическим лицам возмещения банковских вкладов (депозитов) по решению Наблюдательного совета может быть продлен до трех месяцев.

При возникновении у Агентства обязательства по возмещению банковских вкладов (депозитов) Агентство выплачивает физическому лицу возмещение в размере 100% от суммы банковского вклада (депозита), составляющего в эквиваленте не более 5000 евро. Часть суммы банковского вклада (депозита), превышающая сумму, эквивалентную 5000 евро, не подлежит возмещению Агентством. Если банковский вклад (депозит) размещен в белорусских рублях, при его возмещении выплачивается сумма в белорусских рублях, если в иностранной валюте, – выплачивается сумма в валюте, в которой размещен банковский вклад (депозит). При этом по желанию физического лица возмещение банковского вклада (депозита) не зависимо от валюты банковского вклада (депозита) может быть выплачено в белорусских рублях.

При расчете эквивалента размера банковского вклада (депозита) и суммы выплаты возмещения используются официальный курс Национального банка, кросс-курс, рассчитанный на основе официальных курсов белорусского рубля по отношению к соответствующим иностранным валютам на день возникновения у Агентства перед физическим лицом обязательства по возмещению банковского вклада (депозита).

Кроме того, согласно Декрету Президента Республики Беларусь от 4 ноября 2008 г. № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» государство гарантирует полную (то есть стопроцентную) сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных в банках нашей страны [12].

Таким образом, обязательные резервы (резервные требования) являются одним из основных инструментов регулирования денежной массы в обращении, ликвидности банковской системы и сглаживания колебаний процентных ставок на денежном рынке и распространяются на банки и небанковские кредитно-финансовые организации. Помимо фонда обязательных резервов осуществляется деятельность Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц, что обеспечивает защиту прав и законных интересов физических лиц, стимулирует привлечения сбережений населения и укрепляет доверие к банковской системе Республики Беларусь.

2. Оценка состояния и анализ привлеченных средств банка

2.1 Анализ состава и структуры привлеченных средств в Москва-Минск»

Анализ привлеченных средств банка, являясь частью анализа деятельности коммерческого банка, имеет немаловажное значение:

для самих банков; для их акционеров;

- для Национального банка.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут оценивать эффективность и качество своей работы по привлечению средств и определить направления ее улучшения.

Акционеры и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать надежность банка и его доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений.

Национальный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным банкам, регионам и в целом по республике, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке по привлечению средств, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой денежно-кредитной политики.

Информация, на основании которой проводится анализ привлеченных ресурсов, содержится в отчетности банка, а также в данных аналитического учета и в другой банковской документации.

Отчетность банка по привлеченным ресурсам включает:

- бухгалтерский баланс банка;

- сводная таблица кредитных ресурсов;

- сведения о размере привлеченных средств физических лиц;

- сведения о начисленных процентах и накопленных остатках;

- ф. 005 « Показатели по оседанию вкладов населения».

Анализ привлеченных ресурсов включает:

1) оценку состояния структуры и состава привлеченных средств банка на момент проведения анализа;

2) сравнение состава и структуры привлеченных ресурсов за выбранный период, что позволяет оценить работу банка по привлечению новых источников средств;

3) сравнение структуры привлеченных ресурсов банка со структурой привлеченных средств других банков;

4) обобщение результатов анализа и подготовку рекомендаций для принятия управленческих решений, направленных на улучшение деятельности банка.