Реферат (стр. 3 )

Данный подход к понятию «депозит» следует принять во внимание при рассмотрении основ депозитной политики коммерческого банка, поскольку на его базе можно определить виды депозитов и их условия.

Пятый подход — он характерен для западной экономической литера-
туры— раскрывает понятие «депозит» через систему управления привлеченными средствами. Так, определяет депозит как основу, за счет которой банки развиваются и преуспевают. Очевидно, что речь идет об эффективном управлении привлеченными ресурсами, что позволяет банкам получать прибыль и развиваться. Данный подход в большей степени характеризует назначение депозита, но не раскрывает самого понятия «депозит» [46, c. 18].

Безусловно, каждый подход к определению понятия «депозит» имеет право на существование, но даваемые авторами определения показывают какую-либо одну сторону депозита: или двойственную природу, или хранение денежных средств в банке, или форму выражения кредитных отношений (временное пользование средствами), или обозначение субъектов депозитных операций и условий внесения депозита.

Понятие «депозит», как нам представляется, должно: учитывать потребности вкладчиков, правовые нормы, регулирующие отношения банка и вкладчика, характеризовать денежные средства на депозитных счетах как основу ресурсной базы банка и объект использования в активных операциях. Из всего вышеизложенного можно дать следующее определение депозита.

Депозит — это денежные средства, переданные юридическими и физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных договором процентов.

Данное определение депозита позволяет говорить о депозитной политике в увязке с потребностями клиентов банка и формированием структуры депозитной базы с позиции необходимого соотношения депозитов разных видов.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой совокупность принципов, методов и способов осуществления, последовательно связанных действий по привлечению денежных средств в депозиты (вклады) на условиях возвратности и эффективному управлению ими в целях обеспечения функционирования и развития банка [16, c. 16].

Данное определение позволяет рассматривать депозитную политику в широком и узком смысле. В широком смысле депозитная политика рассматривается с позиций коммерческого банка по отношению к клиентам, средствами которых он распоряжается на условиях возвратности (категории вкладчиков, на которых будет направлена депозитная политика; приоритетность работы с юридическими или физическими лицами и др.). Депозитная политика позволяет банкам рационально организовывать и регулировать взаимоотношения с клиентами, управлять процессом привлечения денежных средств на депозитные счета. При разработке депозитной политики банк должен учитывать интересы различных групп клиентов: юридических и физических лиц. Развивая депозитные операции коммерческий банк должен ориентироваться на потребности клиентов в банковских услугах, при этом не забывая о собственных интересах.

В узком смысле депозитная политика коммерческого банка представлена конкретными методами и способами привлечения денежных средств в депозиты (вклады) и эффективного управления ими. В этой связи встает вопрос об оценке депозитной политики коммерческого банка, который предопределяет разработку соответствующей методики.

Депозитная политика коммерческого банка, являясь неотъемлемым элементом банковской политики в целом, должна рассматриваться не отдельно, а с учетом влияния, взаимозависимости всех элементов банковской политики.

Основополагающим моментом при разработке банковской политики является точная постановка цели и выбор соответствующих элементов для ее реализации. Каждый банк должен ясно представлять, каковы его стратегические цели (стратегическая миссия банка). Цели определяются высшим руководством коммерческого банка, а конкретные проекты реализации соответствующих программ и их альтернативы предлагаются подразделениями на основе решений заранее согласованных между ними и функциональными службами.

Основная цель коммерческого банка — четко выраженная причина ее существования — обозначается как ее миссия. Цели деятельности банка вырабатываются для осуществления этой миссии и служат в качестве критериев для всего последующего процесса принятия управленческих решений. Однако с изменением рыночных условий миссия может пересматриваться. Как правило, миссия банка конкретизирует тип банка и его цели, акцентирует внимание на определении круга клиентов и их потребностей. На формулировку миссии влияют ценностные ориентиры руководства, накопленный экономический потенциал и история банка, его внутренняя корпоративная культура, структура кредитной организации, а также требования и ограничения, диктуемые внешними обстоятельствами: состояние экономики, проводимой государством экономической политики, действующим законодательством в банковской сфере и т. д.[19, c. 71].

На основе миссии разрабатывается система целей банка с учетом базовых стратегий, и формулируются задачи для их достижения. Цели деятельности коммерческого банка должны быть конкретными и измеримыми для того, чтобы можно было оценить ход работы и принять соответствующие решения для повышения ее эффективности. Представляется необходимым при определении цели деятельности банка установить срок, когда должен быть достигнут результат. Долгосрочные цели обычно имеют очень широкие рамки и банк, формулируя эти цели, в первую очередь затем вырабатывает средне - и краткосрочные цели.

Общая цель банка как коммерческой организации должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного, инвестиционного и др.), направлений его деятельности и как социального института с позиций обеспечения интересов акционеров, клиентов, персонала банка и органов банковского надзора [11, c. 126].

Целью депозитной политики банка является привлечение в достаточном объеме денежных средств с минимальными затратами, обеспечение такой комбинации ресурсов, которая создаст условия для эффективного (с точки зрения ликвидности, надежности и прибыльности) размещения привлеченных средств.

Достаточный объем привлеченных денежных средств основывается на базовых документах банка в сфере размещения ресурсов, поскольку депозитная политика находится во взаимосвязи с кредитной и инвестиционной политикой. Депозитные ресурсы несут в себе возможность получения максимальной прибыли только при их эффективном размещении. Наибольшая эффективность размещения привлеченных средств может быть достигнута в определенных обстоятельствах при условии знания и объективной оценки рынка, на котором осуществляется деятельность и используются финансовые инструменты, необходимого соотношения доходности и риска, формирования приемлемого резерва ликвидности, сбалансированности активов и пассивов по срокам, суммам и процентным ставкам.

В соответствии с целью депозитной политики банка могут быть поставлены следующие задачи:

- содействие в процессе проведения депозитных операций получению прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

- привлечение в депозиты необходимого объема ресурсов, диверсифицированных по суммам, категориям вкладчиков, срокам;

- привлечение депозитов с минимальными затратами для банка;

- формирование структуры депозитного портфеля, способствующей поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;

- создание в перспективе условий для устойчивости привлеченных депозитов;

- поддержание сбалансированности депозитов и кредитов, вложений в ценные бумаги по срокам, суммам и процентным ставкам;

- маневрирование процентными ставками по депозитам для обеспечения приемлемого уровня рентабельности;

- развитие депозитных операций за счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей по распоряжению денежными средствами, повышение качества и культуры обслуживания вкладчиков банка.

При изучении состава и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать:

1) средства на текущих (расчетных) счетах клиентов;

2) средства на иных счетах:

а) на карт-счетах;

б)счетах по доверительному управлению;

в)благотворительных счетах;

3) средства на счетах специального режима (аккредитивы);

4) вклады (депозиты) клиентов;

5) ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации);

6) прочие [27, c. 81].

Состав и источники банковских ресурсов представлены в приложении А.

Основные источники привлеченных средств банка - это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц - путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов.

Состав и структура привлеченных средств каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории обслуживаемых клиентов и других факторов [34, c. 94].

Успех функционирования коммерческих банков обусловлен наличием достаточного ресурсного потенциала. Но коммерческий банк – это весьма сложный экономический объект, включающий комплекс взаимосвязанных процессов, на которые влияют множество изменчивых факторов, некоторые тесно взаимосвязаны и нередко разнонаправлено воздействуют на результаты функционирования коммерческого банка.

Указанные факторы можно подразделить на две группы: макроэкономические (внешние) и микроэкономические (внутренние) (рисунок 1.2).

Микроэкономические факторы формируются в процессе функционирования коммерческого банка, носят индивидуальный характер и зависят непосредственно от его деятельности. Они являются изменчивыми и поддаются регулированию со стороны коммерческого банка. Они включают: финансово-экономические факторы (объем и структура средств; величина доходов, расходов и прибыли; структура и источники поступления средств); организационные факторы (генеральная стратегия банка; уровень финансового менеджмента и квалификация банковского персонала); технологические факторы (разработка и внедрение новых банковских продуктов и услуг).