Выпускная квалификационная работа по направлению 080100 — «Экономика» (стр. 8 )

Страховая поддержка экспорта товаров и услуг российского производства Развитие современной системы финансирования экспорта, обеспеченного страховым покрытием Агентства Страховая поддержка российских инвестиций за рубежом Поддержка экспортно ориентированных субъектов МСП

Стоит глубже углубиться в вопрос поддержки компаний – экспортеров, для оказания которой ЭКСАР предлагает следующие решения:

Страхование кредита поставщика - предназначается для защиты экспортеров и финансирующих их банков от риска неплатежа со иностранного контрагента. Объектом страхования в данном случае выступает экспортный контракт или проект, а страхователем-экспортер продукции. Выгодоприобретателем же является банк-кредитор экспортера. Страхование осуществляется в рамках периода действия экспортного контракта или проекта. Страхование краткосрочной дебиторской задолженности. Страховой продукт также нацелен на российских экспортеров и банков, осуществляющих их финансирование. Объектом и выгодоприобретателем в данном случае выступают также поставщики товара и финансирующий банк. Однако объектом страхования является весь портфель экспортных контрактов, осуществляемых на условии отсрочки платежа. Период страхования - 1 год. Страхование кредита покупателю. Это страхование, предназначенное для защиты банка (российского или иностранного), кредитующего иностранного покупателя экспортируемых из России товаров. Объектом страхования является кредит, предоставленный иностранному покупателю для погашения требований перед российским экспортером. Страхователем в данном случае выступает финансирующий банк. Страхование осуществляется на протяжении всего срока кредитного договора. Страхование подтвержденного аккредитива. Страхователем выступает банк, подтверждающий аккредитив иностранного банка-эмитента (защита от неуплаты по нему), а страхуется подтвержденный аккредитив, который выпускается для осуществления оплаты по экспортному договору. Сроки страхования совпадают со сроками погашения обязательств банка-эмитента перед подтверждающим банком.

Стоит отметить, что данные продукты страхования покрывают до 90% коммерческого риска и до 95% политического. Под коммерческими рисками в данном случае понимается неплатежеспособность должника или гаранта и неисполнением иностранным контрагентом своих обязательств, а под политическими – изменения законодательства, действия властей, которые препятствуют надлежащему исполнению контрагентом своих обязанностей, неконвертация или запрет на денежные переводы, а так же непредвиденные обстоятельства (войны, стихийные бедствия и т. д.)

Агентство также предоставляет особые продукты для субъектов малого и среднего предпринимательства :

Предэкспортное финансирование. Представляет из себя страхование кредита на пополнение экспортером своих оборотных средств. Страхователем выступает российский банк, который защищается от риска невозврата кредита, предоставленного российскому экспортеру (субъекту малого и среднего предпринимательства) на цели исполнения экспортного контракта.

Постэкспортное финансирование.  Данный продукт предназначен для финансирования дебиторской задолженности российского экспортера (субъекта малого и среднего предпринимательства) без права регресса, таким образом полностью исключая риск потери денежных средств от неисполнения обязательств иностранным заказчиком. Страхователем в данном случае является фактор (банк или специальная факторинговая организация), и защищается он от риска неплатежа иностранного контрагента.

Ниже представлены некоторые цифры, отражающие деятельность агентства за период с 2012 по 2015 год. Данные взяты из годовых отчетов ЭКСАР.

Рисунок 8. Финансовые показатели деятельности ЭКСАР

Источник: Годовой отчет ЭКСАР за 2015 год [Электронный доступ]-http://www. exiar. ru/annualreport2015/

Важно обратить внимание на то, что в 2015 году ЭКСАР продемонстрировал весьма заметный рост финансовых показателей в том время, как расходы на управление изменяются весьма незначительно, что говорит о хорошем уровне развития агентства.

Рисунок 9. Уровень страховой поддержки.

Источник: Годовой отчет ЭКСАР за 2015 год [Электронный доступ]-http://www. exiar. ru/annualreport2015

Рисунок 10. Количество поддерживаемых экспортеров.

Источник: Годовой отчет ЭКСАР за 2015 год [Электронный доступ]-http://www. exiar. ru/annualreport2015

Показатели двух приведенных выше графиков дают ясно понять, что объем страховой поддержки за время деятельности агентства растет семимильными шагами, так же, как и количество поддерживаемых им российских экспортеров.

За рубежом также действуют многочисленные экспортные кредитные агентства и банки развития, оказывающие поддержку своим предприятиям - экспортерам, предлагаю такие услуги, как предоставление гарантий, страхование политических и экономических рисков.

Самая распространенная форма ЭКА за рубежом – это государственные автономные организации. Так, например, в Европе представлены следующие институты развития экспорта: Coface (Франция), Cescesa (Испания), NCM (Нидерланды) и т. д.

В условиях растущей глобализации роль данных институтов неуклонно возрастает, так как экспортно ориентированные предприятия стремятся выходить на новые рынки. ЭКА заинтересованы в этом, так как, как уже отмечалось ранее, государства заинтересованы в поддержке развития своих хозяйствующих субъектов и частного сектора.

3.2 Бернский союз

Также в рамках данной главы стоит рассмотреть такое учреждение, как Бернский Союз.

Будет не лишним кратко прокомментировать суть данной организации. Бернский Союз - это наименование международной организации страховщиков кредитов и инвестиций, объединения страховщиков кредитов из главных промышленно развитых стран, за исключением Японии. Основная функция Союза заключается в облегчении обмена информацией, особенно об условиях кредитования. Штаб квартира Союза находится в Лондоне, поэтому стоит отметить, что членом союза является Департамент гарантирования экспортных кредитов (Export Credits Guarantee Department) британского правительства.

Союз является международной некоммерческой организацией, которая была основана в 1934 году. Первая встреча организации была проведена в Берне, Швейцария, откуда и следует данное название. Главной миссией организации является укрепление торговых и инвестиционных потоков во всем мире посредством экспортного кредитования, финансирования торговли и создания благоприятных инвестиционных условий.

Главный принцип Бернского Союза заключается в активном содействии трансграничной торговле посредством поддержки международно признанных принципов экспортного кредитования и иностранного инвестирования, а также в обеспечении существования форума для профессионального обмена опытом между членами организации и их взаимодействия.16

Важным фактом, который нельзя оставлять без внимания, является то, что организация объединяет в себе компании не только из промышленно развитых стран: в членах Союза на данный момент состоят страховые организации не только из развитых европейских стран, США, Великобритании, а также и из таких государств, как Египет, Сербия, Болгария и т. д. Также компании-участницы представляют из себя частные и государственные организации, большие и маленькие. И это очень хорошо для союза, так как его участники затрагивают все стороны и аспекты страхования экспортных кредитов и инвестиций, что только способствует эффективности организации.

Обращаясь более подробно к истории Бернского Союза, стоит сразу обозначить то обстоятельство, что о ранних годах, даже о первой половине истории деятельности организации, мало что известно, хотя в принципе это и не особо важно. Настоящим вызовом для Бернского Союза послужили большие изменения в 90-х годах прошлого столетия, произошедшие на рынке экспортного страхования в Европе.

Все дело в том, что в то время на рынке страхования экспортных кредитов доминировали государственные экспортно-кредитные агентства, которые действовали как государственные организации. Частные же страховщики оперировали лишь в краткосрочном кредитном страховании лишь в рамках своей страны. Недовольные таким положением дел, негосударственные компании начали развиваться в экспортном кредитовании и страховании, попутно, помимо расширения ассортимента оказываемых услуг, открывая филиалы и дочерние компании в других странах.

Логично следствием этих событий явилось то, что на рынке Европы возросла конкуренция между государственными и частными страховщиками, которая переросла в жаркие дебаты между ними. Радикальным шагом в этом направлении послужило приватизация в Великобритании всех краткосрочных операций Департамента гарантирования экспортных кредитов (британская правительственная организация).

Помимо всего прочего, Экспортные Кредитные Агентства, которые являлись членами Союза, стремились продемонстрировать свою исключительность, так как до этого момента все операции по страхованию экспортных кредитов проводились под их началом. Помимо приватизации и расширения деятельности частных страховщиков, организаций, стремящихся стать членами Союза, вырос. Данное обстоятельство еще сильнее преуменьшало “уникальность” Кредитных Агентст, что в большей мере способствовало развитию конфликта. Пик конфликта пришелся на 1993 год : разногласия между участниками достигли точки кипения.

Однако у этой истории счастливый конец. Завершение многолетних ожесточенных дебатов по такому спорному вопросу наступило в 1998 году на конференции Союза в Кейптауне (ЮАР), на котором было решено расширить членство организации в пользу частных страховщиков, а в 1999 году в организацию вступил первый за это время полностью частный страховщик.

Не менее важным достижением было и разделение комитета по страхованию экспортных кредитов на два комитета: по краткосрочным и средне-долгосрочным делам. Логично, что в первом комитет в основном сосредоточены частные компании, а вот второй комитет остался закрытым поприще только лишь для государственных организаций, таких, как кредитно экспортные агентства.