Анализ методов оценки эффективности инвестиций (стр. 6 )

Отчет о прибылях и убытках

Наименование	Период
Выручка от реализации
Операционные затраты
Прибыль от операций
Амортизационные отчисления
Лизинговые платежи
Проценты за кредит, включаемые в себестоимость
Налоги с выручки от реализации
Налоги с заработной платы
Налог на имущество
Балансовая прибыль
Налогооблагаемая прибыль
Налог на прибыль
Проценты за кредит, не включаемые в себестоимость
Чистая прибыль
То же, нарастающим итогом
Дивиденды
Нераспределенная прибыль
То же, нарастающим итогом

Таблица 3

Отчет о движении денежных средств

Наименование	Период
I.
Выручка от реализации
Увеличение уставного капитала
Увеличение задолженности по кредитам
Итого приток
Инвестиционные затраты
Операционные затраты
Лизинговые платежи
Погашение задолженности по кредитам
Проценты
Налоги
Дивиденды
Итого отток
Чистый денежный поток
II.
Чистая прибыль
Возврат процентов
Возврат амортизационных отчислений
Результат от текущей деятельности
Изменение потребности в чистом оборотном капитале
Изменение внеоборотных активов
Результат от инвестиционной деятельности
Увеличение уставного капитала
Изменение задолженности по кредитам
Проценты
Дивиденды
Результат от финансовой деятельности
Чистый денежный поток
То же, нарастающим итогом

Таблица 4

Балансовый отчет

Наименование	Период
Внеоборотные активы
Начисленный износ
Чистые внеоборотные активы
Запасы
НДС по приобретенным ценностям
Незавершенное производство
Готовая продукция
Счета к получению
Прочие текущие активы
Денежные средства
Оборотные активы
Итого активов
Уставный капитал
Нераспределенная прибыль
Итого собственных средств
Долгосрочные обязательства
Кредиты
Кредиторская задолженность
Расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами
Расчеты с персоналом
Прочие текущие пассивы
Краткосрочные обязательства
Итого заемных средств
Сальдо баланса
Арендованные основные средства

Таблица 5

Финансовый анализ инвестиционного проекта

Наименование	Период
1. Затраты
1.1 Затраты на производство
1.2 Затраты на сбыт
Всего затрат на производство и сбыт, включая НДС
НДС к оплате
Затраты без учета НДС
1.3 Приобретение основных и оборотных активов: …,….,
Всего приобретенных активов
2. Выручка
2.1 Реализация основной продукции
2.2 Реализация вспомогательной продукции
Общая выручка, включая НДС
НДС к оплате
Общая выручка без учета НДС
Чистая прибыль до финансирования
Рост чистой прибыли до финансирования
Чистый дисконтированный доход, NPV
Внутренняя норма рентабельности, IRR
3. Финансирование
3.1 Кредит в размере…..
3.2 Кредит в размере …..
Общая сумма кредитов
3.3 Сумма выплачиваемых процентов
3.4 Выплата основного долга
3.5 НДС к возврату
Чистое финансирование
Чистая прибыль после финансирования
Рост чистой прибыли после финансирования
Чистый дисконтированный доход, NPV
Внутренняя норма рентабельности, IRR

Следует отметить, что качественно проработанный бизнес – план, предоставленный потенциальным заемщиком в банк, является предпосылкой принятия положительного решения о предоставлении кредита.