Общество с ограниченной ответственностью Банк» (стр. 22 )

Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей

На протяжении анализируемого периода происходил рост операций Банка, что увеличило объем его денежных потоков. Деятельность Банка позволяла ему оставаться прибыльным на протяжении всего рассматриваемого периода. За анализируемый период гг. прибыль до налогообложения увеличилась на 156% или на 2 326 млн. рублей.. Операционные расходы (административно-управленческие) увеличились в 1,8 раза или на 3 846 млн. руб. вследствие географической экспансии, обусловленной развитием региональной сети (с 2008 по 2012 год средняя численность персонала увеличилась на 61% с 8 011 человек на конец 2008г. до  человек на конец 2012г.), а также ростом банковских операций. За анализируемый период ( годы) процентные доходы росли опережающими темпами по сравнению с процентными расходами. Так процентные доходы выросли на 150%, тогда как темп роста процентных расходов за пять последних завершенных финансовых лет составил 143%, что привело к росту процентной маржи. Рост расходов произошел, главным образом, за счет роста процентов по привлеченным средствам кредитных организаций, процентов по выпущенным долговым обязательствам, ростом банковских операций и созданными резервами. Увеличение суммы комиссионных расходов вызвано изменением методики расчета данного показателя. Величина изменения резервов на возможные потери по ссудам (РВПС) в 2009 году возросла в 1,6 раза по сравнению с 2008 годом и достигла значения в 5365 млн. руб. Это связано как с увеличением объема кредитного портфеля, так и с увеличением нормативов резервирования в период финансовой нестабильности экономики России. С конца 2010 года изменение РВПС начало снижаться и составило 81 млн. руб.(минимальное значение за пять анализируемых лет) на конец 2011 года, сократившись на 5284 млн. руб. и 1466 млн. руб. по сравнению с 2009 и 2010 годами соответственно. По итогам 2012 года величина изменения резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, размещенным на корреспондентских счетах, вновь выросла (в 14,8 раза по сравнению с 2011 годом) и составила 1 199 млн. руб., что связано с вступлением в силу изменений в требованиях Центрального Банка РФ к порядку формирования резервов на возможные потери по ссудам. Данные изменения позволят Банку создавать более стабильные условия финансовой деятельности и избежать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. В целом, наблюдаемые тенденции в динамике статей доходов и расходов можно объяснить как значительно выросшим кредитным портфелем, так и улучшением его качества – снижения уровня рисков, предложением прибыльных продуктов. Наглядным является проявление эффекта масштаба, рост эффективности точек продаж, рост производительности персонала, снижение рисков банковской деятельности. В 2009 году прибыль до налогообложения выросла в 1,6 раза по сравнению с 2008 годом (на 59% или 877,5 млн. рублей). Даже в условиях мирового финансового кризиса Банк показал не только наличие прибыли, но и зафиксировал ее прирост по сравнению с 2008 годом. Данный факт подтверждает хорошее качество риск-менеджмента в Банке. Процентные и комиссионные доходы выросли на 42% и 59%, что объясняется консервативной политикой в области кредитования. Изменение РВПС на 61% вызвано снижением качества кредитного портфеля, что является общей тенденцией для банков в условиях финансового кризиса. Следует отметить, что Банку удалось сократить операционные расходы, что также способствовало росту его прибыльности. 2010 год продолжает сохранять положительную динамику деятельности Банка. Прибыль до налогообложения выросла на 158% или 3 738 млн. рублей и достигла 6 104 млн. рублей. Рост прибыли объясняется положительным темпом роста процентных доходов (+2,3%) в то время как наблюдается снижение процентных расходов (-10%). Улучшение качества кредитного портфеля дало возможность в 2010 году уменьшить показатель изменения резерва на возможные потери по ссудам на 3 818 млн. руб. по сравнению с предыдущим годом, что позволило зафиксировать чистые процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) на уровне, превышающем уровень 2009 года в 1,03 раза. Несмотря на рост операционных расходов на 1 176 млн. руб., их темп прироста не опережает темп прироста операционных доходов (25,6% и 34,8% соответственно), что также оказывает положительное влияние на прибыльность Банка. Увеличение суммы комиссионных расходов в 2010 г. по сравнению с 2009 годом на 50% объясняется развитием внешних способов погашения для клиентов Банка (терминалы), ростом комиссионных вознаграждений коллекторским агентствам и стимулированием продаж кредитов. По итогам 2011 года деятельность Банка продолжает оставаться прибыльной. Снижение прибыли до налогообложения на 11% или на 678 млн. руб. вызвано снижением объема процентных доходов на 1%, сопровождаемое ростом операционных расходов. Однако снижение процентных доходов скомпенсировано опережающими темпами снижения процентных расходов (-9%), что позволило Банку увеличить чистые процентные доходы на 362 млн. или 2,9%. Рост операционных расходов компенсируется ростом прочих операционных доходов на 14,6% и снижением расходов на создание резервов на возможные потери по ссудам. Прибыль до налогообложения за 2012 год по сравнению с 2011 годом снизилась на 29,7% и составила 3 815 млн. рублей. Это связано, прежде всего, с вступлением с 01.01.2013 года в силу новых требований Центрального Банка к порядку формирования резервов на возможные потери по ссудам (РВПС), что скорректировало размер сформированных резервов на конец 2012 года в сторону увеличения. Это подтверждает, что Банк предпринимает все необходимые меры для эффективного управления кредитным риском и улучшения качества кредитного портфеля. Кроме того, на динамику чистой прибыли оказало влияние незначительное снижение процентной маржи (-1,4% по сравнению с 2011 годом), обусловленное темпом роста процентных расходов, опережающим темп роста процентных доходов. Так, процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) за 2012 год выросли на 3,9% или на 691,6 млн. руб. Процентные расходы же выросли на 18,9% по сравнению с 2011 годом или на 946 млн. руб., что во многом обусловлено развитием программ, направленных на диверсификацию ресурсной базы Банка. Рост комиссионных расходов на 32,2% обеспечивался вложениями Банка в развитие каналов погашения задолженности по кредитам физических лиц и проведением мероприятий, направленных на улучшение качества кредитного портфеля. Одновременно, по итогам 2012 года зафиксирован рост комиссионных доходов на 246%, что вызвано мероприятиями, направленными на развитие сервиса и улучшение качества обслуживания клиентов Банка. Рост операционных расходов на 7,8% соответствует динамике прочих показателей. Несмотря на отрицательную динамику чистой прибыли по итогам 2012 года, деятельность Банк остается прибыльной. Полученные положительные результаты деятельности обусловлены правильно выбранной стратегией развития Банка, учитывающей не только тенденции развития рынка, но также действия конкурентов и изменения в предпочтениях потребителя. Банк продолжает вести грамотную политику минимизации рисков и развивает активную работу по предотвращению роста просроченной задолженности. Группа Société Générale и единственный участник Банка - «РОСБАНК» оказывают Банку необходимую поддержку для увеличения его ресурсной базы и ликвидности в целях обеспечения роста бизнеса.

(Раскрывается информация о причинах, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, привели к убыткам или прибыли кредитной организации - эмитента, отраженным в бухгалтерской (финансовой) отчетности за 5 завершенных финансовых лет, предшествующих дате утверждения проспекта ценных бумаг, либо за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет)

Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию

Мнения органов управления Кредитной организации-эмитента, не совпадающие с вышеуказанными, отсутствуют.

Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа эмитента (настаивающих на отражении в проспекте ценных бумаг таких мнений) относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации –эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции

Мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) Кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа Кредитной организации-эмитента, не совпадающие с вышеуказанными, отсутствуют.

5.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала)

Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента на дату окончания каждого из 5 последних завершенных финансовых лет либо на дату окончания каждого завершенного финансового года, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет.

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
1	2	3	4	5
31.12.2008	H1	Достаточности собственных средств (капитала)	Для банков с размером капитала: не менее 180 млн. рублей - Min 10% менее 180 млн. рублей - Min 11%	16,13%
31.12.2008	Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	107,68%%
31.12.2008	Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	118,29%
31.12.2008	Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	95,31%
31.12.2008	Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	14,64%
31.12.2008	Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	14,64%
31.12.2008	H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0%
31.12.2008	H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,05%
31.12.2008	H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0%

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
1	2	3	4	5
31.12.2009	H1	Достаточности собственных средств (капитала)	Для банков с размером капитала: не менее 180 млн. рублей - Min 10% менее 180 млн. рублей - Min 11%	19,78%
31.12.2009	Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	55,71%
31.12.2009	Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	136,46%
31.12.2009	Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	95,08%
31.12.2009	Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	1,63%
31.12.2009	Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	0%
31.12.2009	H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0%
31.12.2009	H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,02%
31.12.2009	H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0%

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
1	2	3	4	5
31.12.2010	H1	Достаточности собственных средств (капитала)	Для банков с размером капитала: не менее 180 млн. рублей - Min 10% менее 180 млн. рублей - Min 11%	22,98%
31.12.2010	Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	132,82%
31.12.2010	Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	66,04%
31.12.2010	Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	83,66%
31.12.2010	Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	1,31%
31.12.2010	Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	0%
31.12.2010	H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0%
31.12.2010	H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,02%
31.12.2010	H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0%

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Фактическое значение норматива
1	2	3	4	5
31.12.2011	H1	Достаточности собственных средств (капитала)	Для банков с размером капитала: не менее 180 млн. рублей - Min 10% менее 180 млн. рублей - Min 11%	21,67%
31.12.2011	Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	47,43%
31.12.2011	Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	70,01%
31.12.2011	Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	87,59%
31.12.2011	Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	0,17%
31.12.2011	Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	0%
31.12.2011	H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0%
31.12.2011	H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,01%
31.12.2011	H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0%