Общество с ограниченной ответственностью Банк» (стр. 23 )

Отчетная дата	Условное обозначение (номер) норматива	Название норматива	Допустимое значение норматива	Значение на 01.01.2013, в %
1	2	3	4
31.12.2012	H1	Достаточности собственных средств (капитала)	Для банков с размером капитала: не менее 180 млн. рублей - Min 10% менее 180 млн. рублей - Min 11%	20,51%
31.12.2012	Н2	Мгновенной ликвидности	Min 15%	38,39%
31.12.2012	Н3	Текущей ликвидности	Min 50%	89,89%
31.12.2012	Н4	Долгосрочной ликвидности	Max 120%	79,30%
31.12.2012	Н6	Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков	Max 25%	0,25%
31.12.2012	Н7	Максимальный размер крупных кредитных рисков	Max 800%	0,00%
31.12.2012	H9.1	Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных акционерам (участникам)	Max 50%	0,00%
31.12.2012	H10.1	Совокупная величина риска по инсайдерам	Max 3%	0,02%
31.12.2012	H12	Использование собственных средств (капитала) для приобретения акций (долей) других юридических лиц	Max 25%	0,00%

Данные в таблице п.5.2. рассчитаны на основании отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)», составленной в соответствии с требованиями Указания Банка России от 01.01.01 года N 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» и Указания Банка России от 01.01.2001 N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организаций - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием, на дату утверждения проспекта ценных бумаг и на дату окончания последнего завершенного отчетного квартала перед датой утверждения проспекта ценных бумаг[62]:

Информация не указывается, т. к. Кредитная организация – эмитент не осуществляет эмиссию облигаций
с ипотечным покрытием.

Причина невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией – эмитентом по приведению их к установленным требованиям[63]

Кредитная организация-эмитент выдерживает нормативные требования Банка России в части ликвидности и достаточности капитала. По большинству показателей требования выдерживаются с большим запасом к нормативным показателям.

Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента в отчетном периоде

На протяжении всего рассматриваемого периода все нормативы находились на уровнях, превышающих их минимальное значение, установленное Банком России.

Банк» обладает высокой ликвидностью, что, вместе с консервативной политикой в формировании работающих активов и эффективной системой управления рисками, позволяет Банку выполнять обязательные нормативы ликвидности со значительным запасом. Анализируя норматив текущей ликвидности Н3, можно сделать вывод, что он значительно превышает минимально допустимый предел в 50% и колеблется в течение анализируемого периода в диапазоне 66% -156%. Это подтверждает способность Банка обслуживать текущие обязательства сроком до 30 дней в течение анализируемого периода.

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) находится на достаточном для выполнения текущей операционной деятельности Банка уровне. При минимально установленном значении в 15% значение норматива Н2 Банка за анализируемый период не опускалось ниже 38%, что превышает минимальное значение на адекватную величину и говорит об эффективном управлении краткосрочными ресурсами. Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) также зафиксирован с большим запасом прочности на все представленные отчетные даты, так как Банк следит за сбалансированностью структур активов и пассивов с целью минимизации процентного риска и риска ликвидности.

Как следует из сравнения приведенных выше таблиц, существенные колебания значений можно отметить у нормативов Н2 и Н3. Данное обстоятельство объясняется большими финансовыми потоками, проходящими через корсчета Банка.

В последние годы, в условиях растущей экономики, активно развивающегося российского финансового рынка, и в то же время сохраняющихся рисков на рынке МБК, Банк» проводит политику, направленную на повышение эффективности и надежности работающих активов и оптимизацию структуры баланса, что, в частности, выражается в снижении уровня избыточной ликвидности Банка при сохранении высокого качества работающих активов и надежности Банка в целом. Банк размещает избыточную ликвидность у банков-контрагентов посредством МБК. Следует отметить, что выбор между доходностью и риском систематически решается в пользу минимизации риска: МБК размещаются исключительно у банков с наилучшими кредитными рейтингами. Выбор контрагентов и установление лимитов по активному размещению согласовывается с департаментом рисков материнской компании. В случае системного кризиса ликвидности Банк имеет возможность оперативно привлечь необходимое фондирование требуемой срочности и в нужной валюте.

Эмитент способен обеспечивать полное и своевременное исполнение своих краткосрочных обязательств и текущих операционных расходов, а также иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов
. Банком постоянно осуществляется контроль за ликвидностью, проводятся работы по управлению активами и рисками.

В целом, на протяжении последних пяти лет Кредитная организация-эмитент имела достаточный уровень ликвидности. Все нормативы по ликвидности (Н2, Н3, Н4) выполнялись. Колебания значений нормативов ликвидности в рамках установленных ЦБ РФ границ являются допустимыми и отражают изменения структуры баланса, связанные с увеличением операций Банка по кредитованию физических лиц, а также наращиванием долгосрочной ресурсной базы Банка и снижением краткосрочных ликвидных активов.

Банк обладает значительным преимуществом по сравнению со многими российскими банками, существенно снижающим его риски ликвидности, которое заключается в наличии кредитной линии, предоставленной банком Société Générale. Банк имеет возможность оперативно привлечь необходимое фондирование требуемой срочности и в нужной валюте.

На протяжении рассматриваемого периода собственный капитал Кредитной организации-эмитента соответствовал требованиям по капиталу, установленным Банком России и его величина была адекватна величине активов.

В течение 2007 и 2008 годов, конечный бенефициар Кредитной организации-эмитента - банковская группа Société Générale осуществляла взносы в ее уставный капитал, в результате чего его величина выросла с 5,26 млрд. руб. по состоянию на 01.01.2007 года до 12,0 млрд. руб. по состоянию на конец сентября 2008 года. Последнее увеличение капитала было осуществлено на сумму 6 млрд. руб. в сентябре 2008 года, в результате чего его величина возросла в два раза.

Значение норматива достаточности капитала по состоянию на 01.01.2013 равняется 20,51%, что более чем в два раза превышает минимальное пороговое значение, установленное Банком России.

Значение достаточности капитала кредитной организации находится на высоком уровне, позволяя развивать программы потребительского кредитования и создавать требуемый уровень резервов на покрытие проблемных ссуд.

Норматив Н1 неукоснительно соблюдается.

За анализируемый период отмечены изменения норматива Н6, отражающего максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков. Так, на конец 2008 года значение норматива Н6 составило 14,64%. В последующие годы максимальный размер риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков) не превышал 2%. Такая динамика вызвана изменением внутренней методики расчета норматива, в связи с полученным разъяснительным письмом Банка России о невключении в расчет норматива Н6 требований к кредитным организациям - участникам банковской группы, в которую входит Банк-эмитент. Кроме этого Банк, специализируясь на потребительском кредитовании, выдает небольшие по размеру кредиты относительно большому количеству заемщиков, что приводит к несущественной величине норматива Н6. Так, например, среднее значение данного норматива за 2012 год составило 0,35%.

Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию

Мнения органов управления Кредитной организации-эмитента, не совпадающие с вышеуказанными, отсутствуют.

Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в проспекте ценных бумаг таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции

Мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) Кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа Кредитной организации-эмитента, не совпадающие с вышеуказанными, отсутствуют.

5.3. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента

5.3.1. Размер и структура капитала кредитной организации - эмитента

Информация за 5 последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация – эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, по форме отчетности «Расчет собственных средств (капитала)», установленной Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организаций:

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА), начиная с 01.01.2009 года, произведен по форме 0 установленной Указаниями Банка России N 2332-У от 01.01.2001

(тыс. руб.)

Номер строки	Наименование показателя	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
1	2	3	4	5	6	7
000	Собственные средства (капитал), итого, в том числе:	13	14	19	24	22
100	Основной капитал	X	X	X	Х	Х
101	Уставный капитал кредитной организации	12	12	12	12	12
102	Эмиссионный доход кредитной организации	0	0	0	0	0
103	Часть резервного фонда кредитной организации сформированного за счет прибыли предшествующих лет	19 161	70 979
104	Часть нераспределенной прибыли текущего года	0	0	0	0	0
104.1	в т. ч. переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	0
105	Часть резервного фонда кредитной организации, сформированного из прибыли текущего года	0	0	0	0	0
106	Нераспределенная прибыль предшествующих лет (или ее часть)		1	7	7	7
107	Субординированный заем с дополнительными условиями		0	0	0	0
108	Источники основного капитала, итого	12	13	19	19	20
109	Нематериальные активы	0	31	120	2 624	2 636
110	Собственные акции (доли участников), приобретенные (выкупленные) кредитной организации у акционеров (участников)	0	0	0	0	0
111	Непокрытые убытки предшествующих лет	0	0	0	0	0
112	Убыток текущего года
112.1	в т. ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	0	0	0	0	0
113	Вложения кредитной организации в акции (доли) дочерних и зависимых юридических лиц и кредитных организаций - резидентов	0	0	0	0	0
114	Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, нераспределенная прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0	0	0
115	Отрицательная величина дополнительного капитала	0	0	0	0	0
116	Основной капитал, итого	12	13	19	19	20
200	Дополнительный капитал	X	X	X	Х	X
201	Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки	58 220	45 288	49 063	49 062	49 062
202	Часть резервного фонда, сформированного из прибыли текущего года	0	0	0	0	0
203	Нераспределенная прибыль текущего года (или ее часть)	0	0	0	0	0
203.1	в т. ч. переоценка ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг	0	0	0	0	0
204	Субординированный кредит (займ, депозит, облигационный займ) по остаточной стоимости	0	0	0	0	0
205	Часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при переоценке	0	0	0	0	0
206	Часть привилегированных (включая кумулятивные) акций	0	0	0	0	0
207	Нераспределенная прибыль предшествующих лет	1	1	0	4	2
208	Источники (часть источников) дополнительного капитала (уставного капитала, нераспределенной прибыли, резервного фонда, субординированного кредита), для формирования которых инвесторами использованы ненадлежащие активы	0	0	0	0	0
209	Источники дополнительного капитала, итого	1	1	49 063	4	2
210	Дополнительный капитал, итого	1	1	49 063	4	2
300	Показатели, уменьшающие сумму основного и дополнительного капитала	X	X	X	Х	X
301	Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества	0	0	0	0	0
302	Величина недосозданного резерва на возможные потери	0	0	0	0	0
303	Величина недосозданного резерва под операции с резидентами офшорных зон	0	0	0	0	0
304	Просроченная дебиторская задолженность длительностью свыше 30 календарных дней	0	0	0	0	0
305	Субординированные кредиты (депозиты, займы, облигационные займы), в том числе субординированные займы с дополнительными условиями, предоставленные кредитным организациям-резидентам	0	0	0	0	0
400	Промежуточный итог	13	14	19	24 049 536	22
501	Величина превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным федеральными законами и нормативными актами Банка России	0	0	0	0	0
502	Превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств, стоимость основных средств, а также материальных запасов	0	0	0	0	0
503	Разница между действительной стоимостью доли, причитающейся вышедшим из общества участникам, и стоимостью, по которой доля была реализована другому участнику	0	0	0	0	0

5.3.2. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента

Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 10 и более процентов всех его финансовых вложений на конец последнего финансового года до даты утверждения проспекта ценных бумаг