Курсовая работа по дисциплине «Комплексный экономический анализ финансовой деятельности». На тему: «Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо» (стр. 6 )

Производительность труда в свою очередь складывалась под действием состава выполняемых работ и изменения трудоемкости по фактору объема работ.

По условно-постоянному контингенту было относительное отклонение контингента при изменении объема перевозок, составившее 1 человек. Влияние на условно-постоянный контингент отклонения от норм штатного расписания составило 4 человека.

За счет изменившейся трудоемкости работ по локомотивным бригадам произошло существенное снижение численности контингента (-54 человека).

Снижение трудоемкости ремонтных работ увеличило контингент на 11 человек.

За счет изменения фонда рабочего времени численность локомотивных бригад существенно увеличилась (+63 человека).

На численность ремонтных рабочих изменение фонда отработанного времени оказало незначительное влияние (-7 человека).

2.3 Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ.

Для анализа причин изменения численности рабочих локомотивных бригад рекомендуется в разрезе видов движения и типов тяги из общих затрат труда выделять время работы бригад на участке, в движении, в работе и простое на промежуточных станциях и остальные затраты труда, связанные с простоями и работой в пунктах приписки, оборота сменой бригад и др.

где К - средний состав локомотивной бригады

Эксплуатируемый парк локомотивов

Σmtrst = Σmtu – Σmtdv;

Σmtdr = Σmt – (Σmtdv + Σmtst).

Таблица 2.5

Эксплуатируемый парк локомотивов и затраты труда локомотивных бригад

Виды работ локомотивов	Эксплуатируемый парк лок-вов в границах работы лок. бригад, (лок-час)	Затраты труда локомотивных бригад (чел-час)
базис	отчет	базис	отчет	изменение
4)  Работа в движении по участку	17956,1753	17741,6174	35912,2922	35482,8283	-429,4640
5)  Работа и простои на промеж. станциях	3253,2365	3225,7486	6506,4624	6451,4233	-55,0390
6)  Остальные виды работ	14958,5882	14720,6340	33041,2454	24715,7484	-8325,4970
Всего	36168,0000	35688,0000	75460,0	66650,0	-8810,0000

-569,0067

 

-215,9,4181 -0,3487

 

36052,5,5,1,8283

75754,6,8,4

-80,4473

33170,2,7484

-8454,5256

-9104,6771

 

Рис.2.5. Схема анализа изменений затрат труда лок. бригад по факторам, определяющим трудоемкость т-км брутто в грузовом движении, чел-час

Таблица 2.6

Результаты анализа изменений затрат труда лок. бригад по факторам, определяющим трудоемкость т-км брутто, выполненных электровозами в грузовом движении

Фактор	Порядок оценки влияния фактора на затраты труда	Оценка влияния фактора
на затраты труда, лок-часы	на потребность рабочих локомотивных бригад, чел	На трудоемкость 1 млн. т-км брутто
А	Б	1	2	3
трудоемкость т-км брутто в части затрат труда локомотивных бригад	2	-9 104,6771	-18,7997	-2,7243
в том числе			0,0000
а) в движении по участку	2.1	-569,3554	-1,1756	-0,2533
из них влияние изменения:			0,0000
масса поезда брутто, доля полезного использования локомотивов	2.1.1	-215,9373	-0,4459	-0,2307
техническая скорость движения поезда	2.1.2	-353,4181	-0,7298	-0,0081
среднесписочный состав локомотивных бригад	2.1.3	-0,3	-0,0007	0,0
б) в простое и работе на промежуточных станциях	2.2	-80,4473	-0,1661	-0,0160
в) остальные простои и другие виды работ	2.3	-8454,5256	-17,4572	-14,4522
всего по факторам, определяющим трудоемкость перевозок		-9 104,6771	-18,7997	-2,7243

ВЫВОД:

Решающее влияние на трудоемкость перевозок грузов электропоездами и потребность в локомотивных бригадах оказало увеличение затрат времени локомотивных бригад в движении по участку, которое произошло за счет изменения массы поезда брутто(-215,9373лок-ч.) и изменения технической скорости движения поездов(-353,4181лок-ч.) и составило -569,3554лок-часов. По этому фактору определилось уменьшение численности рабочих локомотивных бригад на 18 человек. Также произошло снижение затрат времени на выполнение прочих работ ( 8454,5256.), потребность в контингенте рабочих уменьшилась на 17.

Также уменьшились затраты времени в простое и работе на промежуточных станциях (80,4473лок-часа), что привело к уменьшению численности рабочих на 1 человека Совместное влияние всех факторов уменьшило затраты труда на 9104,6771 лок-ч., а численность рабочих локомотивных бригад на 19человек.

2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад

Анализ фонда рабочего времени, отработанного среднесписочным рабочим локомотивной бригады, выполняется исходя из следующей схемы взаимосвязи факторов, определяющих величину анализируемых показателей:

где - время, отработанное одним среднесписочным рабочим;

- календарный фонд рабочего времени;

- потери рабочего времени из-за невыходов на работу (очередной отпуск, болезни);

- простои;

- недоработки до нормы рабочих часов;

- сверхурочные работы.

(анализ выполняется в таблице 2.7)

Факторы, определяющие величину фонда рабочего времени непосредственно влияют на производительность труда и численность рабочих, привлекаемых для выполнения заданного объема работ.

DN(x) = - DTr(x)×KTrN ; KTrN = N1 / Tr0 =1,406

где KTrN – коэффициент влияния факторов, определяющих величину Tr на численность работников;

DTr(x) – изменение фонда рабочего времени под влиянием фактора «х».

=4,01

Таблица 2.7

Оценка влияния факторов, определяющих фонд рабочего времени локомотивной бригады, на численность рабочих и производительность их труда

Фактор	Символ	Фонд рабочего времени	Оценка влияния фактора
базис	отчет	изм-е	на фонд раб. времени(час)	на численность (чел)	на произв-ть (тыс. т-км брутто)
1.Календарный фонд рабочего времени	Tk	519	517	-2	-2	2,8	-11,3
2.Неявки	Tn	50	79,3	29,3	-29,3	41,2	-165,6
в том числе по причине: очередного отпуска		35	55,5	20,5	-20,5	28,8	-115,8
болезни		13,6	21,5	7,9	-7,9	11,1	-44,6
прочие		1,4	2,3	0,9	-0,9	1,3	-5,1
3.Простои	Tpr	12,8	20,3	7,5	-7,5	10,5	-42,4
4.Недоработки до нормы рабочих часов	Tnd	1,9	3,1	1,2	-1,2	1,7	-6,8
5. Сверхурочные работы	Tsu	30	25	-5	-5	7,0	-28,3
6.Отработанное время	Tr	484,3	439,3	-45	-45	63,3	-254,3

ВЫВОД: