Курсовая работа по дисциплине «Комплексный экономический анализ финансовой деятельности». На тему: «Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо» (стр. 1 )

Московский государственный университет путей сообщения (МИИТ)

Институт экономики и финансов

__________________________________________________________________

Кафедра «Бухгалтерский учет и статистика»

Курсовая работа

по дисциплине

«Комплексный экономический анализ финансовой деятельности»

На тему:

«Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо»

Выполнила: ст-т гр. ЭТБ-413

Проверила: преп.

Москва 2010 г.

Содержание

Введение

Раздел I. Анализ объемных и качественных показателей работы

локомотивного депо

1.2 Общая характеристика состава работ по перевозкам и динамика

объемов работ

1.3 Анализ пробегов и парков электровозов в грузовом движении

1.4 Анализ среднесуточного пробега локомотивов

Раздел II. Анализ показателей по труду

2.1  Общая оценка изменений показателей, характеризующих

эффективность использования трудовых ресурсов

2.2  Анализ контингента локомотивных бригад и работников, занятых

на ТРТО локомотивов

2.3  Анализ причин изменений среднего времени работы одного

работника локомотивной бригады

2.4  Анализ производительности труда

Раздел III. Анализ расходов локомотивного депо

Раздел IV. Анализ финансовых результатов по прочим видам деятельности

Заключение

Список литературы

ВВЕДЕНИЕ

В локомотивных депо сосредоточены значительные трудовые и материальные ресурсы железнодорожного транспорта. Изыскание резервов улучшения качества использования имеющихся ресурсов и освоение этих резервов - важнейшая задача экономического анализа. Успешное решение этой задачи во многом зависит от глубины аналитических исследований, которая предопределяется применяемой методикой анализа.

В этих условиях особое внимание должно уделяться методологическому совершенствованию экономического анализа, его информационной базе. Глубокий анализ итогов хозяйственной деятельности должен стать важным средством повышения эффективности производства, основой объективной оценки деятельности трудовых коллективов, базой для планирования, построения действенной системы управления производством.

Разработка методики экономического анализа - сложная исследовательская работа, предполагающая наличие у разработчика глубоких знаний теории анализа, действующего порядка планирования, бухгалтерского учета, системы финансирования, хозяйственного расчета и экономического стимулирования.

В процессе исследования рекомендуется придерживаться следующей последовательности работ:

-  изучить организацию планирования-бюджетирования, учета, систему отчетной информации, данных бухгалтерского и управленческого учета по каждому разделу анализа;

-  сформулировать цель анализа и возможные направления использования его результатов;

- построить аналитические модели, описывающие анализируемое экономическое явление, определить круг необходимой информации и ее источники;

- выбрать способы элиминирования, построить схемы анализа, предусмотреть порядок контроля исходных данных и аналитических расчетов;

- разработать таблицы для оформления исходных данных, выполнения аналитических расчетов, выбрать форму представления результатов анализа (таблицы, схемы, диаграммы и т. п. );

- выполнить аналитические расчеты;

- составить пояснительную записку, определить резервы улучшения работы и разработать предложения по их мобилизации.

1.Анализ Объёмных и качественных показателей работы локомотивного депо.

Исходные данные

Объемы работ локомотивного депо по перевозкам за 2 квартал 2010 года

Показатель	Базис1	Отчет6
1. Объем перевозок в границах участков работы бригад, млн тּкм брутто	6411	6440
Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении	4169	4192
В том числе выполнено: электровозами	3279	3342
тепловозами	890	850
1.2. Объем перевозок в пассажирском движении	2242	2248
В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами	1308	1312
в пригородном сообщении электропоездами	934	936
2. Маневровая работа тепловозов , локомотиво-часы, всего	44518	43637
В том числе в грузовом движении	34006	33081
3. Работа тепловозов в хозяйственном движении, локомотиво-часы	5196	5042
4. Текущий ремонт (ТР) и техническое обслуживание (ТО) локомотивов , количество приведенных ремонтов, ед.	575	585
5. Маневровая работа тепловозов, арендованных у (предоставление услуг локомотивной тяги), локомотиво-часы	2500	2900
6. ТРТО локомотивов сторонних организаций, количество приведенных ремонтов, ед.	79	85

Пробеги и парк электровозов в грузовом движении

(в границах участков работы локомотивных бригад )

Показатель	Базис	Отчет
1.Пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км.:
во главе поездов	748,9000 765,3	762,4000 762,4
в одиночном следовании	104,2	109
в двойной тяге	32,2	28,2
2. Линейный пробег локомотивов в границах работы локомотивных бригад, тыс. локомотиво-км.	885,3000 901,4	899,6000 899,5
3. Общий пробег локомотивов, тыс. лок-км	905,2000 921,3	923,6000 923,4
4.Эксплуатируемый парк локомотивов, лок-сутки	1465,0000 1507	1487,0000 1487

Качественные показатели использования электровозов в грузовом движении

Показатель	Базис	Отчет
1.Масса поезда брутто, т.	4 378	4 384
2.Доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в линейном пробеге, %	15,40	15,25
В том числе: одиночного следования	11,77	12,12
двойной тяги	3,63	3,13
3.Доля вспомогательного пробега локомотивов в общем пробеге, %	17,27	17,45
4.Скорость движения поезда, км/ч:
техническая	52,2	50,7
участковая	42,3	42,9
5. Среднесуточный пробег локомотива, км/сутки	604,3	605
6 .Среднесуточная производительность локомотива, тыс. тּкм брутто	2237,5 2208,9	2247,10 2247,8

ПРОВЕРКА ИСХОДНЫХ ДАННЫХ

1.Пробег локомотивов во главе поездов:

;

где ΣMS − пробег локомотивов во главе поездов, тыс. локомотиво-км;

ΣPl b − объем перевозок в границах участков работы бригад,

Q b − масса поезда брутто.

ΣMS0 = (3329/4350)*1000= 765,3 тыс. локомотиво-км.

ΣMS1 = (3342/ 4384)*1000= 762,4 тыс. локомотиво-км.

2.Линейный пробег локомотивов:

;

где ΣmSlin − линейный пробег локомотивов,

α lin − доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в

линейном пробеге.

ΣmSlin 0 = 765,3 / (1-0,151) = 901,4тыс. локомотиво-км.

ΣmSlin 1 = 762,3/ (1-0,1525) = 899,5 тыс. локомотиво-км.

3.Общий пробег локомотивов

где α lok − доля вспомогательного линейного пробега локомотивов в

линейном пробеге.

ΣmSlok 0 = 765,3 / (1-0,1693) = 921,3тыс. локомотиво-км.

ΣmSlok 1 = 762,3/ (1-0,1745) = 923,4тыс. локомотиво-км

3.Эксплуатируемый парк локомотивов:

;

где Σmt − локомотиво-сутки эксплуатируемого парка локомотивов,

Slok − среднесуточный пробег локомотива.

Σmt 0 = 901,4*103 / 598,1 = 1507 локомотиво-суток.

Σmt 1 = 899,5*103 / 605,0 = 1487 локомотиво-суток.

4.Среднесуточная производительность локомотивов:

Flok = Qb*(1-αlin)*Slok ;

где Flok − среднесуточная производительность локомотива.

Flok 0 = 4350*(1-0,151)*598,1 = 2208,9 тыс. т-км брутто.

Flok 1 = 4384*(1-0,1525)*605,0 = 2247,8 тыс. т-км брутто.

В результате проверки исходных данных были выявлены незначительные отклонения в таких показателях как:

- Пробег локомотивов во главе поездов (значение заменено в базисном периоде на 765,3 тыс. локомотиво-км)

- Линейный пробег локомотивов (значения в базисном и отчетном периодах заменены на 901,4 и 899,5 тыс. локомотиво-км)

- Общий пробег локомотивов (значения заменены в базисном и отчетном периодах соответственно на 921,3 и 923,4 тыс. локомотиво-км)

- Эксплуатируемый парк локомотивов (значение заменено в базисном периоде на 1507 локомотиво-суток)

-Среднесуточная производительность локомотивов (значение заменено в отчетном периоде на 2247,8 тыс. т-км брутто)

1.1. Общая характеристика динамики работ по перевозкам

Таблица 1.1

Динамика и состав работ, выполняемых депо за I квартал

Вид работ	Базис1	Отчет6	Изменение объемов работ	Темп роста объемов работ, %
Объем работ	В расчете на 1 млн. т. км брутто	Объем работ	В расчете на 1 млн. т. км брутто
Объем перервозок, млн. т. км брутто	6432	х	6440	х	8	100,1244
Из них: 1.1. Объем перевозок в грузовом движении	4189	0,651	4192	0,651	3	100,0716
В том числе выполнено: электровозами	3329	0,518	3342	0,519	13	100,3905
тепловозами	860	0,134	850	0,132	-10	98,8372
1.2. Объем перевозок в пассажирском движении	2243	0,349	2248	0,349	5	100,2229
В том числе выполнено: в дальнем следовании электровозами	1261	0,196	1312	0,204	51	104,0444
в пригородном сообщении электропоездами	982	0,153	936	0,145	-46	95,3157
Объем маневровой работы, лок.-ч.	42748	6,646	43637	6,776	889	102,0796
Объем хозяйственной работы, локомотиво-ч.	4975	0,773	5042	0,783	67	101,3467
Количество приведенных ремонтов локомотивов ОАО "РЖД", ед.	590	0,092	585	0,091	-5	99,1525
Предоставлени услуг тяги, лок-ч.	2100	0,326	2900	0,450	800	138,0952
Количество приведенных ремонтов локомотивов сторонних организаций, ед.	83	0,013	85	0,013	2	102,4096

ВЫВОД: